公路中修补贴项目绩效评价报告

1、公路中修补贴工程绩效评价报告为加强和规范上海市某某区公路管理所财政预算管理工作，合理配置公共资源，发 挥公共资金的使用效率，受上海市某某区公路管理所委托，上海东方会计师事务所有限 公司作为第三方绩效评价中介机构，承当某某区公路管理所2018年度某某公路 15K-16. 5K中修补贴工程支出绩效评价工作。根据上海市预算绩效管理实施方法等 文件的规定，在实施了必要的绩效评价基础上，编制了本绩效报告。一、工程基本情况（一）工程概况1、工程立项背景和目的（1）立项背景：某某公路“十三五”养护开展规划提出：“到2020年，某某公路基本 形成平安、畅通、和谐、高效的公路基础设施网络。公路网总体技术水平显著

2、提高，服务水 平明显改善，基本建成以人为本、用户至上的公共服务体系。公路养护与管理工作实现跨 越式开展，公路养护技术显著进步；公平竞争、规范有序的公路养护工程市场体系进一步 建全;公路管理的信息化程度，信息化、智能化、精细化管理水平持续提高；进一步完善以 资金、制度、人才、科技为核心的公路养护管理支持保障系统，增强公路养护管理事业可 持续开展能力，公路养护的基础性地位显著增强，更加突出在保障公路基础设施有效供 给、支撑交通新的跨越式开展中的作用。”某某区级公路,2018年度总长226. 011公里，包括公路、桥涵、防洪等设施，是某某区 重要的基础设施，为城乡居民生产生活提供便利，是某某区有序、

3、高效运行和可持续开展 的重要保障，其中，公路养护占据重要位置。随着经济社会快速开展、公路网规模迅速扩 大、公众出行需求提升，公路养护发生了新变化。国务院2004年发布的全国人民代表大 会常务委员会关于修改中华人民共和国公路法的决定（主席令第十九号）要求“公路 管理机构、公路经营企业应当加强公路养护，保证公路经常处于良好技术状态”。公路养 护中修工程是养护工作的一种，指公路养护过程中对公路及沿线设施一般性损坏局部进 行定期的修理加固，以恢复公路原有的技术状况的工程。2010年上海市公布的关于印 发上海市公路养护管理规定的通知（沪建交（2010） 591号）强调“每年应进行一次 全面路况检测，定期

4、采集和及时更新各类数据，并利用数据进行养护管理、养护质量、养 护措施的分析、评价、决策和养护管理计划的编制”。公路维护维修资金为长期延续工程，对管养公路和沿线设施实施经常性维护保养， 对产生损坏的道路路面修复以及修补其轻微损坏局部的作业，维护公路沿线设施处于完A301绩效目标合理性2目标合理100%2A302绩效目标明确性2目标明确50%1A101工程战略目标的适应性：工程建设适应某某交通委、公路管理所十三五规划, 符合上海市公路养护工程管理方法有关规定，与部门的职能相适应，按照评分标准的 全部权重分2分。A102工程依据充分性：工程立项符合某某区区管公路大中修工程管理方法（试 行），工程履行

5、相关的立项审批手续，程序规范。申报审批资料齐全，有立项评审及概算 评审并出具报告，依据充分,按照评分标准的全部权重分2分。A103工程立项规范性：工程由工程部门提出申请，单位决策层的书面批复，必要的 可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等资料。按照评分标准的全部权重分2分。A201工程内容和行业匹配度：工程内容本身和中修行业标准的匹配度高，技术综合 评定符合中修的行业标准。按照评分标准的全部权重分2分。A202质量标准和行业匹配度：工程设计方案中工程损坏程度符合中修工程，匹配度 比拟高。按照评分标准的全部权重分2分。A203工程概算匹配性：本工程概算为447.8万元，预算为483. 54万

6、元，工程概算低 于财政预算。按照评分标准的全部权重分2分。A301绩效目标合理性：工程设定了绩效目标，与预算相关联。按照评分标准，本指标 得全部权重分2分。A302绩效目标明确性：工程绩效目标已化解为具体的绩效指标，并通过清晰、可衡 量的指标值予以表达，但绩效指标未与工程年度任务数或计划书相对应，也未与预算确 定的工程投资额或资金量相匹配。按照评分标准，本指标得1分。2、工程管理表3-3工程管理指标从资金投入管理、财务管理、工程实施管理三个方面对工程的管理情 况进行考核，工程管理类指标权重分28分，实际得分27. 87分。指标得分情况如表3-3表3-3三级指标权重标杆值得分率得分B101预算编

7、制科学性2编制科学100%2B102预算执行率2100%93. 5%1.87工程管理指标得分情况B201财务管理制度健全性3健全100%3B202资金使用合规性3合规100%3B203财务监控有效性3监控有效100%3B301工程管理制度健全性5制度健全100%5B302工程进度制度的有效性4制度健全100%4B303质量制度的有效性4制度健全100%4B304政府采购及合同管理2合规100%2B101预算编制科学性：由工程部门提出申请，有数量、单价等详细测算依据。按照评 分标准，本指标得权重2分。B102预算执行率：年初预算483. 54万元、经审价后金额467. 31万元，预算执行率 =4

8、67. 31/483. 54=96. 65%,按照评分标准，本指标得分1. 87分。B201财务管理制度健全性：公路管理所建立了以上海市事业单位内部控制规范工作 手册为基础的内部控制制度，包含了财务、资产管理制度、审计制度等，按照评分标准，本 指标得全部权重分3分。B202资金使用合规性：资金使用符合相关法律法规的规定，资金拨付有完整审批程 序。按照评分规那么，本指标得全部权重分3分。B203财务监控有效性：有制定相应的监控机制，工程完成后由上海正弘建设工程顾 问进行工程造价审核，按工程进行本钱核算。按照评分规那么，本指标得全部权重 分3分。B301工程管理制度健全性：工程管理建立了完整的工程

9、管理体系，结构比拟完整, 工程采用工程监理制、实施招投标制、验收管理制度、档案完整。按照评分标准，本指标得 全部权重分5分。B302工程进度制度的有效性：工程管理进度制度计划完整，也按时完成，每个节点之 间有明显的记录进度制度。按照评分标准,本指标得全部权重分4分。B303质量制度的有效性:工程管理质量制度计划完整，有节点质量验收记录，工程质 量一次性验收合格。按照评分标准,本指标得全部权重分4分。B304政府采购及合同管理规范性：建立了政府采购管理制度，并严格按照政府采购 流程进行招投标，与实施单位均签订合同。按照评分标准本指标得全部权重分2分。3、工程绩效工程绩效从工程产出、工程效益两大方

10、面对工程的绩效情况进行考察，权重分为56 分，实际得分53. 65分,具体情况如表3-4所示：表34工程绩效指标得分情况三级指标权重标杆值得分率得分C101完成及时率6按时完成100%6C102工程质量8一次验收合格100%8C103产出数量8与合同约定一致100%8C104文明工地达标情况6达标100%6C201有责平安事故6零事故100%6C202道路舒适、畅通、平安性8285%100%8C203满意度9285%85%7.65C204长效管理制度的建立5长效管理80%4C101完成及时率：系统按照合同约定及时完成。按照评分标准,本指标得全部权重分6分。C102工程质量：质量全部符合中修工程

11、要求一次性验收合格。按照评分标准得全部权重分8分。C103产出数量：工程数量均按照计划完成。按照评分标准得全部权重分8分。C104文明工地达标情况:工程未发生一次重大平安生产事故，无重大伤亡事故，被评 为上海市文明工地。按照评分标准,本指标得全部权重分6分。C201有责平安事故:工程未发生一次重大平安生产事故，无重大伤亡事故。按照评 分标准,本指标得全部权重分6分。C202道路舒适、畅通、平安性:根据收回的问卷调查统计，共收回50份，得到了改善 的40份、一点点的7份，没有的3份,满意度=(40+7*50%)/50=8700%,按照评分标准，本 指标得全部权重分8分。C203满意度:根据收回的

12、问卷调查统计，共收回50份，非常满意的23份、满意的13 份，基本满意的12份，不满意的2份，满意度=(23+13*75%+12*50%)/50=77. 50%,按照评分 标准，本指标得权重分9-9*(85-77. 5)*2%=7.65分。C204长效管理制度的建立：建设管理单位为工程的维护建立了长效管理机制。通过公路中修工程建立了良好的制度管理经验，逐步使用新技术上有所欠缺，建立了良好的 档案管理经验，建立了一套可行监督考核制度和财务管理制度。按照评分标准，本指标得 权重分4分。!1!、主要业绩!1!、主要业绩（一）工程实行政府采购招投标程序，资金使用合规。2018年度某某公路15K-16.

13、 5K中修补贴工程通过政府采购招投标程序，并于中标方 签订合同，有序地组织工程运行。工程具有严格的财务管理和资金支出管理制度，工程财 务监控效果好，资金支出合规。工程实施管理制度制度基本健全，质量管理措施执行到位, 并具有相应的进度管理制度和平安文明管理制度。工程由上海浦东建设监理实 施监理。完成后由上海正弘建设工程顾问出具审价报告，资金审批手续齐全、能 做到专款专用，资金支付所需材料齐全，支出标准符合相关规定，会计信息真实、可靠。（二）改善了道路通行质量，使居民出行更加平安便捷。某某公路于2005年全线加罩3cm细粒式沥青面层,2013年改建放大泾桥。近几年该 路段道路病害不断增多，虽然养护

14、单位对道路路面出现的破损进行了维修，但受日常交 通的影响，道路损坏严重，存在坑塘、沉陷等损坏，放大泾桥两侧桥坡及路面存在严重的 龟裂、沉陷，使行车的舒适性和平安性大大降低，同时影响居民日常出行及道路的整体路 容。经过此次中修，改善了道路通行质量，延长了道路使用寿命，使居民出行更加平安便 捷。五、存在问题和建议（一）存在问题工程长效保障管理工作机制还需加强。工程比拟顺利开展了各项中修工作任务，最终完成了工程目标，但从工程长远开展 和整体健全性考虑，在工程后期运维和日常维护管理长效机制有待健全，保障工程长效 管理，维护工程建设成效。（二）建议健全工程长效管理机制，保障工程后期效果。根据工程及后期维

15、护保养的工作特点和职责要求，工程单位要不断健全各项工作管 理制度，明确长效管理标准及运维要求，制定长效管理实施方案，细分工作计划，明确任 务、责任。同时要加大交通法律法规宣传力度，针对经营运输企业、个体车主广泛开展法 律法规宣传教育引导，以提高营运者对超限超载危险性的平安意识，以更好保护公路，保 障工程实施的后期效果。好状态，桥涵等构造物平安运行，有效的提升路容路貌水平，确保公路平安稳定畅通运行 。某某公路15K-16. 5K路段长1. 5公里，该路段道路等级为三级公路，2005年全线加罩 3cm细粒式沥青面层,2013年改建放大泾桥。近几年该路段道路病害不断增多，虽然养护 单位对道路路面出现

16、的破损进行了维修，但受日常交通的影响，道路损坏严重，存在坑塘 、沉陷等损坏，放大泾桥两侧桥坡及路面存在严重的龟裂、沉陷。经过技术评定，现状道路 路面沥青老化，路面损坏状况和路面破损率，日常小范围路面维修养护措施已无法解决 日益严重的道路损坏情况，如果不及时维修整治,将会加剧损坏。为了消除路面破损，延 长道路使用寿命,提升公路的技术状况，确保群众的出行平安,提升良好的通行环境。经 上海市某某区交通委员会金交发【2018】31号关于某某公路15KT6. 5K中修工程的 批复文件批准,2018年度决定对某某公路15K-16.5K路段实施中修。(2)立工程的：消除该路段公路平安隐患，改善该路段公路技术

17、状况，维护公路沿线 设施处于完好状态，保障公路平安畅通运行，有效的改善道路通行能力与公路服务水平， 延长道路使用寿命，提升公众满意度。2、工程立项依据(1)全国人民代表大会常务委员会关于修改中华人民共和国公路法的决定(主 席令第十九号)；(2)公路平安保护条例(国务院令第593号)；(3)交通部公路养护工程管理方法；(4)上海市公路养护工程管理方法；(5)关于印发上海市公路养护管理规定的通知(沪建交(2010591号)；(6)关于推进某某区“十三五”规划纲要实施的意见；(7)某某区区管公路大中修工程管理方法；(8)某某区区管公路养护维修工程监管考核方法；(9)2018年度某某公路15K-16.

18、 5K中修工程工程合同协议书。3、工程预算、资金来源及使用(1)工程预算2018年度某某公路15K-16. 5K中修工程工程属财政预算安排基本建设类工程。工程 内容：对路面结构强度尚可的路段，实施路面中修；对路面结构强度缺乏的路段，实施翻 挖重建;放大泾桥桥接坡及路面局部基层翻修;翻排路缘石；路肩培土；交叉口接顺；交通 标线恢复等。工程于2018年立项，当年完成，总长1.5公里，道路等级为三级公路，在2018 年度区管公路的养护经费中列支。工程年初预算安排为483. 54万元。（2）资金来源工程年初预算金额为483. 54万元，批复概算477. 80万元，由上海市某某区公路管理 所作为预算单位

19、，向某某区财政局申请预算专项资金。（3）资金使用2018年度某某公路15K-16. 5K中修工程工程共使用预算资金467. 31万元，预算执 行率 96. 64%0费用名称实施单位名称批准概算（万 元）中标或合同价 格（万元）审计金额（万 元）已支付金额 （万元）建筑安装费 用上海某某市政工程 424. 40415. 22414.81414.81招标代理费上海大儒建筑工料 测量3. 112.282.282. 28工程勘察费上海金地工程勘察 12.0312.0312.0312.03工程设计费上海之景市政建设 规划设计24. 0024.0024.0024. 00工程建设监 理费上海浦东新区建设 监

20、理9. 659. 589. 589. 58咨询费上海投资咨询公司 某某分公司1.001.001.001.00审计费上海正弘建设工程 顾问3.613.613.613.61合计477. 80467. 72467.31467. 314、工程实施情况2018年度按计划启动实施工程。2018年2月由上海之景市政建设规划设计 对某某公路15K-16. 5K中修工程工程进行可行性研究、工程设计及投资概算，上海投资 咨询公司某某分公司对可行性研究报告进行了评估，上海正弘建设工程顾问对 工程投资概算进行了审核。2018年5月3日发布招投标公告，由上海大儒建筑工料测量 代理公开招标，与中标方上海某某市政工程签订工

21、程施工合同。工程 从2018年6月18日开工，先施工准备，进行测量及进料工作;6月23日起开设对两侧路 缘石、路面路基翻挖;7月25日开设进行铺设路缘石;8月20日进行混凝土板块修复;8 月25日开设做摊铺准备及铳刨路面;8月28日进行沥青稳定碎石施工;9月1日开设沥 青路面施工，然后进行划线等附属工程，至9月15日全部完成。本工程由浦东新区建设监 理代表建设单位对工程施工质量实施监理，对工程工程进度进行监管，每个工 程节点质量进行验收。工程竣工后委托上海正弘建设工程顾问审核该工程结算 报价。5、工程的组织和管理(1)工程的组织和实施主体工程单位和职责某某区公路管理所作为“某某公路15K-16

22、.5K中修工程”工程的管理单位，负责项 目的整体实施过程管理和监管，确保工程正常运行；某某区财政局负责资金的拨付以及 预算的审核；某某区公路管理所向财政局请款，并对资金的使用情况和工程过程进行指 导和监管。工程具体实施单位职责A、设计单位工程设计单位为上海之景市政建设规划设计，主要职责：根据路况测量报 告及路况调查检测报告进行建设工程设计，设计文件需符合国家规定的设计深度要求和 工程使用年限。在设计文件中注明选用的建筑材料、建筑构配件和设备的规格、型号、性 能等技术指标，质量要求必须符合国家规定的标准。设计单位需就审查合格的施工图设 计文件向施工单位作出详细说明。须参与建设工程质量事故分析,并

23、对因设计造成的质 量事故，提出相应的技术处理方案。B、施工单位施工方为上海某某市政工程，主要职责包括：对的施工质量负责，建立质量 责任制，确定工程工程的工程经理、技术负责人和施工管理负责人;按照工程设计图纸和 施工技术标准施工，不得擅自修改工程设计，不得偷工减料；在施工过程中发现设计文件 和图纸有过失的，及时提出意见和建议；按照工程设计要求、施工技术标准和合同约定, 对材料、构配件、设备进行检验，检验应当有书面记录和专人签字；建立健全施工质量的 检验制度，严格工序管理，作好隐蔽工程的质量检查和记录。隐蔽工程在隐蔽前，施工单 位应当通知建设单位和建设工程质量监督机构；施工人员对涉及结构平安的试块

24、、试件 以及有关材料，应当在建设单位或者工程监理单位监督下现场取样，并送具有相应资质 等级的质量检测单位进行检测；对施工中出现质量问题的建设工程或者竣工验收不合格 的建设工程负责返修。C、工程监理单位施工监理为上海浦东新区建设监理，主要职责包括：依照法律、法规以及有 关技术标准、设计文件和建设工程承包合同，代表建设单位对工程施工质量实施监理，并 对施工质量承当监理责任；选派具备相应资格的总监理工程师和监理工程师进驻施工现 场。监理工程师应当按照工程监理规范的要求，采取旁站、巡视和平行检验等形式，对建 设工程实施监理。D、审价单位审价单位为上海正弘建设工程顾问，主要职责包括：对无需请财务监理的

25、工程负责工程竣工结算审核。E、招标代理本工程均采用政府采购方式，采购单位为某某区政府采购中心，负责对工程进行施 工、监理、设计的招投标工作。(2)工程申报和管理流程某某区公路管理所每年根据路况检测评定确定需要中修范围后编制预算，每年年底 前3月上报财政年度中修预算数，某某区财政局审核后上报某某区人大经讨论后于当年 1月下达预算。公路所依据财政下达的预算指标，完成可行性研究、初步设计、编制概算、 专家评审、审核概算等一系列的工作后，上报交通委。某某区交通委审核后立项批复，工 程的批复概算投资为477. 8万元。(3)工程资金拨付流程上海市某某区公路管理所为本次工程的预算单位，工程各实施方是本工程

26、的具体实 施单位。工程实施单位按合同向上海市某某区公路管理所请求付款。公路管理所审核后, 向上海市某某区财政局请款，上海市某某区财政局审批通过后，经政府采购的实施方由 财政国库直接拨付，其余的通过上海市某某区公路管理所零余额账户拨付给工程实施单 位。(4)工程管理制度建设管理相关制度包括工程招投标制度、工程验收制度、工程工程管理实施细那么等; 监理相关管理制度：原材料、中间产品报验制度、工程设备检验制度、工程质量检验制度 等。施工管理相关制度：施工质量管理制度、施工现场管理制度、施工进度管理制度、施工 平安管理制度等。投资监理相关制度：基本建设财务管理规定、财政投资评审管理规定、 工程工程会计

27、核算方法等。(二)工程绩效目标1、工程总体目标:工程总体绩效目标是通过政府资金扶持，改善道路平面线形，维修路面病害，保证道 路车辆行驶平安性，提高路面结构强度，符合交通荷载要求，改善路面行驶舒适性，提高 道路服务质量，从而确保道路路况平安、畅通，延长公路使用年限，使居民出行更加平安 便捷。2、工程的产出目标：(1)中修工作量100%按时完成；(2) 一次验收合格；(3)产出数量与合同约定一致；(4)做到文明施工。3、工程的效果目标：(1)无有责平安事故发生；(2)道路通行到达设计预期的舒适、畅通、平安；(3)社会公众满意度到达85%；(4)建立长效管理机制。二、绩效评价工作情况(一)评价目的和

28、依据1、评价目的本次绩效评价是为了某某区公路管理所工程财政专项资金使用的规范性和合理性, 更好地发挥公共财政资金对公路管理所工程的促进和推进作用，提高财政专项资金支出 的效益和效果；进一步总结某某区公路管理所2018年度某某公路15K-16. 5K中修工程项 目在决策、管理等方面的经验和缺乏，提出科学合理的政策建议，从而进一步加强和规范 上海市某某区公路管理所的预算管理工作。评价重点包括：相关制度是否建立，资金使用 是否规范；资金使用是否合理，预算的支出与工程执行进度是否相符；工程年度预算安排 的合理性;社会效益等情况。2、评价依据(1)中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见(中发(20

29、18) 34号)；(2)财政部关于贯彻落实中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见的 通知(财预(2018) 167号)；（3）上海市人民政府办公厅转发市财政局关于全面推进预算绩效管理意见的通知 （沪府办发2013155号）；（4）关于印发上海市预算绩效管理实施方法的通知（沪财绩（2014） 22号）；（5）某某区预算绩效管理实施方法（金财2015155号）；（6）全国人民代表大会常务委员会关于修改中华人民共和国公路法的决定（主 席令第十九号）；（7）公路平安保护条例（国务院令第593号）；（8）交通部公路养护工程管理方法；（9）关于推进某某区“十三五”规划纲要实施的意见。（二）评价对象和

30、范围本次评价对象为某某区公路管理所，2018年度某某公路15K-16.5K中修工程工程 年初预算金额为483. 54万元。本工程实施单位为某某市政工程。评价范围为该财政专项资金产生的绩效，以及产生绩效所需要的各环节过程。具体 包括工程决策、工程管理（包括投入管理、财务管理、工程实施）、工程绩效（包括工程产出 、工程效果）。（三）评价时段本次绩效评价的时段为：2018年1月1日至2018年12月31日。（四）绩效评价原那么及评价方法本次绩效评价遵循的原那么包括：1、科学规范原那么。注重财政支出的经济性、效率性和有效性，采用定量与定性相结合 的方法。2、公开公正原贝L客观、公正，数据资料真实正确，

31、标准统一，公开并自觉接受有关方 面监督。3、绩效相关原那么。针对具体支出及其产出绩效进行评价，评价结果清晰反映支出和 产出绩效之间的对应关系。绩效评价指标的研发遵循定量为主，定量、定性相结合的原那么；参照工程实际情况及 采集的相关数据材料制订评价标准；经过了数据采集、访谈调查、实地核查、数据分析等 环节进行综合评价；由第三方机构独立评价。（五）资料收集方法1、政策、工程资料研究法通过现场资料查阅及调查，主要了解工程管理制度执行情况、实施过程记录和实施 成果等内容。解读工程单位提供的工程立项资料、招投标及合同资料、设计资料及竣工资 料等，以及工程组通过网络等媒体收集到的评价相关资料。2、实地核查法通过对某某区公路管理所2018年度某某公路15KT6. 5K中修工程工程相关工作开 展与实施记录、财务支出凭证的抽查，获取指标评分和分析所需依据。3、现场访谈法通过对某某区公路管理所领导进行访谈，进一步获取工程相关数据与重要信息，并 对指标体系评价结果起到进一步论证作用。通过对施工单位领导进行访谈,从实施者层面了解工程的实施及成效。4、调查问