excel在财务管理中的应用

1、目录化 、财 务管理 信息 二 、 +IKR分析 在财 务管理 中的 必要性 地位 财务管 理在企 业中 的重要 性 财务 在财 务管 理工作 中的局 限 +IKR 在 财务管 性 理中 存在的 必要 三、 +IKR 在财 应用 务管理 信息 化中的 投资 筹资与 销售 的应用 在固定 资产折 旧中 四、 利用 +IKR ( 设计财务 管 理系 统 的探 索 结论 参考 文献 +IKR 在财务管理中的应用内容摘要在全球激烈竞争和计算机技术高速发展的时代，为了提高企业的经济效益及竞争力，财务管理与计算机技术紧密结合，会计电算化在实践中得到了普及，但随着科技的发展和财务工作的日益繁杂，如何利用 +

2、IKR ，并融入先进的财务管理理论和方法，成为财务管理信息化的一个重要课题。关键字+IKR信息化财务管理筹资投资市场固定资产一、财务管理信息化财务管理信息化是指采用现代，建立与财务管理学科高度融合的、充分开放的现代财务管理信息系统。这种财务管理信息系统将全面运用现代，通过网络系统，使业务处理高度自动化，信息高度共享，能够进行主动和实告财务管理信息。控制和集成化管理企业财务管理活动中的所有信息，提供经营、决策、控制和分析，实现企业内外部财务管理信息的共享和有效利用，以提高企业的经济效益和市场竞争力。它有比会计电算化和会计信息化更广阔的范围，将会计和财务工作均规划，将管理上升到决策支持的层次，强调

3、与企业其他系统的整合，为实现企业信息化服务，为企业创造最大效益。财务管理信息化可以加强制度创新和管理创新，最大限度地消除制度执行中的人为。随着市场经济的发展，市场竞争加剧，各个企业的经济环境不断发生着变化，企业对会计职能的要求，已从单纯的会计核算型向财务管理型发展，这要求企业必须充分利用现有的财务信息资源，准确地分析当前的财务状况，并对未来的财务状态进行分析，以便为管理层提供较好的决策方案。二、 +IKR 在财务管理中的必要性分析 财务管理在企业中的重要地位财务管理是企业管理的重要组成部分，财务管理作为一种管理活动，通过运用价值形式，对企业资本活动进行管理，并通过价值形式的桥梁，把企业的相关管

4、理工作有机地协调起来，从财务方面看，保证企业管理目标的实现。因此，要使企业发展壮大，不仅要发挥好企业管理各方面的管理职能，还要发挥好财务管理的职能，不断增强企业的经济实力，充分调动好各方面的积极性。计算机与网络技术的迅猛发展和经济环境的快速变化，先进的管理层出不穷，便得原来可望而不可及的先进管理模式在管理软件的支持下得以广泛应用，为财务管理职能的发挥提供了良好的机遇。企业只有利用先进的管理掌握先进的数据处理方法，才能提高工作效率，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。 财务在财务管理工作中的局限性目前，我国的财务一般仅局限在会计核算和财务业务一体化上，利用财务解决会计核算问题应该说既简单又方便，

5、但由于企业的业务种类繁多，有时会出现财务解决不了。在财务管理决策分析上功能非常欠缺，有些厂商提供的财务分析模块，动辄成百上千万的昂贵费用，而且并一定可以满足企业日益增长的财务分析需求。财务的通用性较差，由于企业的业务种类繁多，有时会出现财务解决不了；由于电算化的功能有限，也使其不能完全满足企业管理的需要；可以实现企业财务业务的软件格昂贵，一般中小企业负担不了；一般购进来的财务都需要不断调整、不断磨合方能达到与企业自身的业务处理流程相符合。财务的安全性与性也较差。几乎所有的财务生厂商都在为完善会计功能和适应财务制度大伤脑筋，却没有几家生产厂商认真研究过数据的问题。有些所谓的加密，也无非是对本身的

6、加密 防止盗版，并不能真正起到数据的作用。 +IKR 在财务管理中存在的必要性+IKR 则刚好可以弥补财务在财务管理分析中的，即满足企业在财务管理分析决策上的需求，又可以减轻企业的经济负担。随着计算机应用的不断普及与深入，以及会计素质的不断提高， +IKR 在企业财务会计和财务管理中的应用将越来越多、越来越普及。+IKR 电子表格的技术和功能日渐成熟和强大，利用它与财务管理理论相结合，可以使许多财务管理模型得到实施及发挥作用，促进财务管理科学化。利用 +IKR 开发的财务管理系统开发周期缩短，开发费用，加之简单方便，利用 +IKR 进行财务数据处理将会越来越多，有效地推进了财务管理信息化进程。

7、 +IKR 的应用在财务管理的不同方面都能起到积极的作用。+IKR 具丰富的的财务函数（共 类 个函数，其中财务函数 个 ）， 灵活的表格计算能力及智能功能，利用它可以方便地和分析财务数据、编辑数学公式、绘制图表及编辑文本等，为财务管理建立各种财务分析模型，高效、准确地从事财务管理，提供了保证。基于以上原因+IKR以简单易学和具备基本开发功能在企业财务管理中有了自己的用武之地，为中小型企业提供了实用、廉价的解决方案。简化了繁琐的计算、制表和打印报表等工作，可以用它进行复杂的数据计算与分析，并且提供了赏心悦目、生动活泼的操作环境，财务掌握 +IKR 便可成倍地提高工作效率，在企业的投资、筹资、分

8、析等财务管理计算方面更有得天独厚的优势。三、 +IKR 在财务管理信息化中的应用 筹资与投资筹资与投资是财务管理活动中最基本、最引人关注的内容。随着我国市场的逐步完善，企业所需的供应、筹资方式以及投资机会日趋多样，对企业的筹资管理提出了新的要求。建立和使用筹资管理与决策模型，可以更好地分析不同筹资方式和带来的成本和风险，以便决策者选择合理的筹资和最佳的筹资方式。通过利用 +IKR 的筹资决策函数、模拟运算表等工具，可以方便地解决以上问题，以下以筹资为例说明。例如，某企业准备新建办公楼，项目总共需要 万，自筹资金 万，剩余 万需要向。 已某年利率为 ，期 年，每年年末还款一次，请问企业每年应还款

9、多少？解：这是典型的年金问题，可以采用 +IKR 的 63: 函数来计算。年金函数63: 的格式为， 63: XGZK TVSZ V L Z_VK ，其功能是在已知期数、利率及现值或终值的条件下，返回年金数额。XGZK 为各期利率，是一固定值； TVKX 为总投资（或）期，即该项投资（或）的付款期总数； VSZ为各期所应付给（或得到）的金额，其数值在整个年金期间（或投资期内）保持不变。通常VSZ包括本金和利息，但不包括其他费用及。如果忽略VSZ，则必须包括 V参数； V 为现值，即从该项投资（或）开始计算时已经入账的款项，或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金。如果省略6)+2提供了三种常

10、用的折旧函数：第一种是直线折旧法，直线折旧法是按固定资产预计使用年限进行平均分摊计算年折旧率的一种较简单的方法，目前使用最普遍。这种方法计算的每期折旧额是相等的，其函数为：924 IUYZ YGRGMK ROLK 。其中， IUYZ为固定资产原值； YGRGMK 为资产残值； ROLK 为折旧期限。第二种双倍余额递减法。双倍余额递减法是一种加速折旧法，即为双倍直线折旧率的余额递减法。其函数为：*( IUYZ YGRGMK ROLK ，VKXOUJ LGIZUX 。其中， VKXOUJ 为需要计算折旧值的期间，VKXOUJ 必须使用与 ROLK 相同的；LGIZUX 为余额递率。如果LGIZUX

11、 被省略，则假设为 （双倍余额递减法 ）。 五个参数都必须为正数。如果不想使倍余额递减法，可以更改递率。第三种是 年数总和法。年数总和法也是一种加速折旧法，它以固定资产的原始价值减去预计净残值后的余额乘以一个逐年递减的分数，作为该期的折旧额，其函数为： 9?* IUYZ YGRGMK ROLK ，VKXOUJ 。在第三种方法中收入和成本可以估算出来，在采用直线折旧法时，各年的折旧额也可以很简单的计算出来，但是当采用加速折旧法时，由于各年的折旧额不同，当折旧年限很长时各年折旧的计算就会比较麻烦，而借助+)+2 能很方便的计算出各年的折旧额。可以通过下面的例子介绍如何应用+)+2 来计算各种折旧方

12、法下的折旧额例如，某企业购建了一辆小汽车，原值 万元，预计使用年限 年，预计净残值为 万元，请用年限平均法、年数总和法计算出每年应计提的折旧额() 折 旧 方 法折 旧 年 度 年限平均法年数总和法 ￥ ￥ 具体在 +IKR 中的操作为：在 ( 单中输入公式：#YRT 在 ( 单中输入公式：#YRT ￥ ￥ ￥ ￥ ￥ ￥ ￥ ￥ ￥ ￥ ￥ ￥ 在 ( 单中输入公式：#YRT 在 ( 单中输入公式：#YRT 在 ( 单中输入公式：#YRT 在 ( 单中输入公式：#YRT 在 ( 单中输入公式：#YRT 在 ) 单中输入公式： #Y_J 在 ) 单中输入公式： #Y_J 在 ) 单中输入公式：

13、 #Y_J 在 ) 单中输入公式： #Y_J 在 ) 单中输入公式： #Y_J 在 ) 单中输入公式： #Y_J 在 ) 单中输入公式： #Y_J 即到如上表所示数值。四、利用 +IKR ( 设计财务管理系统的探索为了使财务方便地使用分散的财务管理模型，减少不断要的操作，以及让不太熟悉 +IKR 的财务管理和企业管理者都能非常方便地使用已经设计好的模型，就需要应用(宏技术和各种工具，将设计好的管理模型有机地组合起来，建立一个面向使用者的计算机财务管理系统。(是+IKR中通用宏控制语言，不但语法简单而且又能直接运用 +IKR 的各项强大功能；不但容易学习，而且还能录制使用，(具备了应用程序的特色

14、和功能。目前许多厂商借助 +IKR 的友好界面和强大的数据处理功能开始研究其以更简单的方式应用到企业管理和流程控制中，比如+996（ +IKR 972 平台）就是很好地应用 +IKR 和数据库39972 相结合应用到企业管理和各行各业数据处理的例子。建立了财务管理系统，财务就可以通过点击各种模型界面上的宏按钮进入相应的工作簿的各个分析模型，在每个工作表分析模型中又通过点击宏按钮完成各种管理、分析、决策工作，(和宏技术的使用可以大大减少重复性工作，减少出错的可能，简单、直观、安全，为企业财务管理工作插上自动化的翅膀，为企业经营管理作出贡献。结论本文介绍了+IKR在筹资与投资、销售、资产折旧中的应用，充分体现了 +IKR 在财务管理中的实用性和易用性。随着知识经济时代的到来 企业财务管理着十分严峻的挑战 这就要求须不断地以各种科学、有效的措施来“应战” 进行财务管理的创新 才能使财务管理以前所未有的速度持续发展 适应经济发展的需要。现代管理会计从财务会计的单纯和反映扩展到与过去、控制现在和筹划未来有机地结合起来，为会计从核算型向管理型的发展提供了一个先进的依据和模型。因此，核算电算化后，摆在企业管理者面前的迫切问题是如何加强经济活动的事前计划、和决策、事中管理控制、事后分析评价，切实将企业财会管理水平从手工状态提高上来。所以高起点、