某地产企业的内部控制制度

1、巴万科企业股份有八限公司内部控制癌制度般第一章 总 安则伴第一条 哎为有效落实公司埃各职能部门专业版系统风险管理和笆流程控制，保障般公司经营管理的皑安全性和财务信碍息的可靠性，在班公司的日常经营罢运作中防范和化摆解各类风险，提靶高经营效率和盈岸利水平，根据半加强上市公司内懊部控制工作指引碍、万科企业皑股份有限公司章百程、万科企挨业股份有限公司疤员工行为手册啊、各专业系统风澳险管理和控制制瓣度等有关规则，扮制定本制度。 职责：啊董事会：全面负拜责公司内部控制盎制度的制定、实翱施和完善、并定按期对公司内部控颁制情况进行全面笆检查和效果评估搬总经理：全面落扳实和推进内部控皑制制度的相关规芭定，检查公

2、司各背职能部门制定、袄实施和完善各自搬专业系统的风险爸管理和控制制度岸的情况；袄公司总部各职能佰部门：具体负责胺制定、完善和实坝施本专业系统的巴风险管理和控制矮制度，配合完成拜对公司各专业系袄统风险管理和控盎制情况的检查。半第二章 主要佰内容盎第三条 本制斑度主要包括以下柏各专业系统的内扒部风险管理和控八制内部：括环境板控制、业务控制颁、会计系统控制办、电子信息系统柏控制、信息传递摆控制、内部审计懊控制等内容。爸第四条 环境奥控制包括授权管翱理和人力资源管败理：版（一）通过凹授权管理伴明确股东大会、暗董事会、监事会扒、总经理和公司隘管理层、总部各阿职能部门和各一岸线公司的具体职哎责范围；由集团

3、盎董事会办公室和爸总经理办公室制昂定相关细则并负稗责具体实施和改跋善。邦1、股东大会：八股东大会议事拔规则明确扳“靶股东大会是公司邦的权力机构，以吧下事项须由股东拔大会讨论：把(瓣1蔼)八决定公司经营方颁针和投资计划；百(熬2霸)啊选举和更换董事阿，决定有关董事矮的报酬事项；版(傲3摆)傲选举和更换由股叭东代表出任的监哎事，决定有关监扮事的报酬事项；跋(捌4吧)百审议批准董事会碍的报告；胺(蔼5靶)隘审议批准监事会办的报告；靶(矮6颁)巴审议批准公司的碍年度财务预算方凹案、决算方案；艾(懊7袄)巴审议批准公司的稗利润分配方案和伴弥补亏损方案；芭(氨8扮)扳对公司增加或者隘减少注册资本作背出决议

4、；鞍(暗9皑)唉对发行公司债券扳作出决议；碍(半10翱)芭对公司合并、分扳立、解散和清算傲等事项作出决议半；摆(啊11阿)败修改公司章程；澳(败12颁)班对公司聘用、解叭聘会计师事务所霸作出决议；盎(百13阿)懊审议代表公司发啊行在外有表决权碍股份总数的百分坝之五以上的股东拔的提案；皑(鞍14挨)拜审议法律、法规百和公司章程规定败应当由股东大会柏决定的其他事项霸。奥股东大会议事霸规则明确股东袄大会的职责权限扳，规范其运作程八序。（具体内容艾见附件1肮“澳授权管理耙”办中的11）熬2、董事会：百董事会议事规敖则明确董事会哀是公司的经营决盎策中心，对股东八大会负责。董事暗会行使下列职权矮：叭（鞍1

5、皑）负责召集股东芭大会，并向大会扒报告工作；佰（矮2癌）执行股东大会翱决议；办（暗3埃）决定公司的经傲营计划和投资方按案；袄（隘4八）制订公司的年疤度财务预、决算八方案；拜（班5挨）制订公司的利肮润分配方案和弥懊补亏损方案；耙（肮6班）制订公司增加澳或者减少注册资扮本、发行债券或阿其他证券及上市凹方案；拜（啊7佰）拟定公司重大巴收购、回购本公翱司股票或者合并啊、分立和解散方袄案；办（扮8班）批准公司拟收邦购、出售资产的摆事项符合深圳爱市证券交易所股碍票上市规则把7.2.2邦、跋7.3.5班款所列标准的行阿为；属需股东大鞍会批准的项目提哎请股东大会审议蔼批准；扒（般9盎）在股东大会授霸权范围内，

6、决定澳公司的风险投资唉、资产抵押及其岸他担保事项；把（奥10盎）决定公司内部霸管理机构的设置叭；安（按11案）聘任或解聘公俺司总经理、董事盎会秘书；根据总哎经理的提名，聘拜任或者解聘公司疤副总经理、财务斑负责人等高级管袄理人员；聘任董板事会顾问，并决埃定其报酬事项和阿奖惩事项；百（颁12佰）制订公司的基稗本管理制度；佰（吧13搬）制订公司章程摆的修改方案；癌（肮14摆）管理公司信息懊披露事项；疤（巴15坝）向股东大会提瓣出聘请或更换为爸公司审计的会计皑师事务所；案（拔16绊）听取公司总经绊理的工作汇报并熬检查总经理的工爸作；埃（懊17瓣）拟定董事报酬稗和津贴标准；奥（鞍18稗）法律、法规或埃公

7、司章程规定，把以及股东大会授扳予的其他职权。柏董事会议事规胺则明确了董事疤会的职责权限，肮规范董事会内部拔机构及运作程序版，充分发挥董事伴会的经营决策中笆心作用。（具体伴内容见附件1稗“耙授权管理癌”疤中的12）熬3、监事会：班监事会议事规半则明确巴监事会是公司依碍法设立的监督机班构，对股东大会按负责，并报告工板作。把（具体内容见附白件1稗“奥授权管理般”板中的13）扳 拌监事会行使下列捌职权：搬（蔼1罢）检查公司的财拌务，对公司的重八大生产经营活动柏行使监督权；佰（岸2袄）对董事、总经皑理、副总经理和芭其他高级管理人碍员执行公司职务耙时违反法律、法稗规或公司章程的啊行为进行监督；败（隘3昂）

8、对董事、总经碍理、副总经理和盎其他高级管理人扳员的行为损害公袄司的利益时，要鞍求予以纠正；不巴予纠正的，有权安向股东大会报告扒；懊（艾4蔼）经监事会监事般表决同意，提议唉召开临时股东大办会；阿（靶5佰）列席董事会会绊议；奥（阿6败）公司章程规定挨或股东大会授予熬的其他职权。碍4、总经理：傲总经理工作条澳例明确规定了唉总经理行使下列背职权：叭（1）组织实施岸董事会的决议，班全面主持公司的跋日常生产经营与芭管理等工作搬，版并向董事会报告傲工作；捌（2）拟订公司跋中长期发展规划熬、重大投资项目敖及年度生产经营背计划；阿（3）拟订公司啊年度财务预决算叭方案、公司税后瓣利润分配方案、半弥补亏损方案和板公

9、司资产用于抵熬押融资的方案；癌（4）拟订公司摆增加或减少注册罢资本和发行公司霸债券的建议方案蔼；隘（5）拟订公司搬内部经营管理机爱构设置方案；岸（6）拟订公司般员工工资方案和邦奖惩方案；盎（7）拟订公司埃基本管理制度，伴制订公司具体规百章；八（8）提请董事翱会聘任或解聘副暗总经理及财务负唉责人；按（9）决定公司佰应由董事会聘任捌或者解聘以外的碍管理人员的任免凹；熬（10）决定公巴司员工的聘用、斑升级、加薪、奖坝惩与辞退；巴（11）审批公哎司日常经营管理扒中的各项费用支艾出；凹（12）非董事哀总经理列席董事氨会，有提议召开败董事会临时会议埃的权利，但在董袄事会上没有表决澳权；皑（13）公司章邦程

10、和董事会授予傲的其他职权。哀同时，也规定了碍副总经理得主要吧职权：哀（1）副总经理奥作为总经理的助拌手，受总经理委霸托分管部门的工颁作，对总经理负霸责并在职责范围绊内签发有关的业疤务文件。目前公爸司已经确立了分班别由副总经理分埃管产品线、品牌澳线、运营线和管罢理线的分工安排罢；挨（2）总经理不懊在时，副总经理把受总经理委托代肮行总经理职权。爱总经理工作条颁例进一步完善拔了公司的治理结背构。（具体内容吧见附件1暗“百授权管理稗”叭中的14）挨5、子公司控制疤：班公司对所属各子挨公司实行扁平化背的直线管理，各斑职能部门对各子般公司的相应对口熬部门进行专业指疤导、监督及支持斑。各子公司必须跋统一执行

11、公司颁吧布各项规范制度班，必须根据公司凹的总体经营计划凹进行土地储备及癌项目开发经营等蔼，公司对各子公邦司的机构设置、碍资金调配、人员跋编制、职员录用办、培训、调配和唉任免实行统一管敖理，以此保证公蔼司在经营管理上埃的高度集中。柏（二）通过稗人力资源管理案为公司营造了科般学、健康、公平吧、公正的人事环吧境，其内容包括半招聘管理、薪酬澳管理、培训管理芭、休假管理和离碍职管理等，由集袄团人力资源部负熬责制定相关细则翱并负责具体实施阿和改善。1、招聘管理：隘（1）目的：规癌范招聘流程，提暗高招聘的专业水昂平。肮（2）主要流程凹和内容：各公司澳结合年度人力资肮源规划（计划）颁及公司现时经营扮需要，每年

12、初向八总部申报职位空笆缺信息。公司首爸先考虑内部的人拜力资源储备情况叭，然后再面向社佰会公开招聘。招背聘渠道选择、招胺聘信息发布严格袄按程序组织进行扮，对应聘资料进霸行筛选后，由人绊力资源部、相关拔专业人员组织面斑试。经过初试、氨复试和测评确定瓣预选人员，再经阿过用人单位负责搬人面试，综合评昂定最终确定人选背。对高级管理人爱员的录用除经过唉上述必要程序，佰还需要经公司领把导面试。新职员绊在报到后必须统捌一进行脱产的入蔼职培训。（具体岸内容见附件2柏“柏人力资源管理皑”叭中的21）2、薪酬管理：百（1）目的：公般司按照市场化原隘则，提供业内富瓣有竞争力的薪酬按，吸纳和保有优蔼秀人才。八（2）主要

13、流程哀和内容：公司人耙力资源部依据各罢地区行业薪酬调敖查结果、岗位评阿估结果、地区物矮价指数等确定薪胺金体系和标准，笆并由职工委员会氨、集团办公会审半批后下发；各公鞍司依据薪金体系邦，初步建议新员熬工薪金级别，经岸公司业务部门负奥责人、人力资源案部、单位第一负氨责人内部审批流般程确认后，再报氨公司人力资源部八审批后执行。公捌司每年上半年统蔼一安排一次调薪拜，下半年再作补败充性调整。（具捌体内容见附件2笆“吧人力资源管理凹”版中的22）3、培训管理：阿（1）目的：为安了适应集团的业捌务发展、促使万半科的培训开展服笆务于公司战略，爱明确培训职责的搬划分，保证培训稗有序、高效开展坝。唉（2）主要内容

14、凹：由公司总部人叭力资源部和各一扮线公司专职培训背人员拟订培训规办划和年度计划、版费用预算；负责颁建设、完善以及扮调配培训资源；哎组织实施集团类按的管理培训、专捌业培训项目。（坝具体内容见附件凹2唉“袄人力资源管理拌”啊中的23）4、休假管理：癌（1）目的：规吧范职员的休假行翱为。瓣（2）主要流程芭和内容：由职员搬本人向所在部门埃的负责人提出申鞍请，经同意后报办送所属公司人力碍资源部审核，并斑进行备案和数据扒更新，根据数据稗更新情况发放薪挨酬，在做好工作阿交接后开始休假懊。（具体内容见扮附件2瓣“埃人力资源管理艾”哀中的24）5、离职管理：罢（1）目的：俺充分合理地分配摆企业内部资源，把规范离

15、职相关制蔼度及办理程序，疤明确离职审批的叭流程及权限。岸（2）主要内容挨：芭职员明确离职意白向或公司准备与把之解除劳动合同靶后，所在部门需熬立即通知人力资皑源部及IT部门坝，冻结该职员信鞍息访问的权限，岸包括万科局域网斑登录权限、电子傲邮件系统、文档捌管理系统、明源邦售楼系统、金蝶绊账务系统、成本扮管理系统、SA艾P人事系统、网版上招投标系统、白万网景个人网站颁等；职员离职时班需由本单位人力背资源部安排面谈百，并将面谈结果哎如实记录做好傲面谈记录并录胺入在氨系统；离职审澳批相关文档均采氨用电子文档，通芭过邮件进行传递矮和审批，一线公敖司在完成本单位拜内部审批流程后伴，启动离职事件伴，在柏系统中

16、录入离皑职信息，并停发板工资，用邮件通爱知集团人事管理罢员，完成集团审瓣批流程后，对其斑数据审核并生效白。昂申请和审批流程盎包括主动离职和伴被动离职。（皑具体内容见附件胺2芭“盎人力资源管理澳”岸中的25）暗第五条 业务板控制指公司总部拔各职能部门根据凹自身专业系统的澳特点和业务需要瓣，制定各项业务佰管理规章、超作氨流程和岗位手册摆，以及针对各个胺风险点制定必要绊的控制程序等。唉本制度所规定的背业务控制包括：白工程管理类、项办目发展类、集团隘办公类和其它。跋（一）工程管理笆类：办主要包括工程的按招标管理、材料熬设备采购管理、斑工程管理和项目爸管理规范、项目扳开发计划管理等敖内容。包括以下拔三个

17、主要环节：疤1俺、设计工程管理昂公司实行严格的颁设计工程管理，板在项目管理和工靶程管理方面均形挨成了较为完善的摆管理规范，其中摆项目管理规范主扒要包括项目设计芭管理程序、项目佰设计技术指引、柏设计信息收集管班理程序、万科南笆方地区住宅品部罢标准、新技术新皑材料认证及执行佰程序、住宅智能百化性能标准、材鞍料设备采购规定捌等；工程管理规版范主要包括万科伴企业股份有限公搬司及地区项目工蔼程业务对接关系摆、项目经理部设捌立与撤消程序、版项目报批报建管肮理程序、项目施袄工过程管理程序阿、工程管理部对坝工程质量及安全叭检查管理程序、昂专业图设计审查把管理程序、工程皑质量检查管理程矮序、项目中间验唉收管理程

18、序、工板程竣工验收管理靶程序、工程档案爸管理程序等。办2、目标成本管暗理拌公司推行目标成敖本管理，建立了奥成本管理责任体盎系，制定了目标瓣成本管理实施细败则，开发了成本八管理软件。爱目标成本是公司伴基于市场状况，把并结合公司的经案营计划，根据听罢证会通过的目标袄定位报告中的预斑期售价和目标利懊润进行预先确定瓣的，经过努力所瓣要实现的成本指霸标。目标成本制扒定后，由成本管暗理部编制目标板成本控制责任书板，将成本目标般分解到项目开发拔的各个环节和各罢个责任部门，在八经由各部门第一隘负责人签字确认拜后由各单位总经把理签发执行。在搬项目实施过程中巴，为及时反映项捌目成本的动态情绊况，各公司每月矮编制成

19、本信息月扮报，对实际成本扒与目标成本之间哀的差异进行分析敖，说明原因并提罢出成本控制的建百议，以便采取措般施加以纠正，从笆而达到控制成本扮的目的。罢施工图确定后的阿测算稿为最终目唉标成本，除规划斑条件、政府政策败、市场环境有重班大改变外不得修佰订。一般改变作背为正常的成本动伴态变化在项目艾动态成本月评估柏中反映即可。般工程施工和销售版过程中，如果售摆价、成本发生较百大变化时，应对巴目标成本进行修霸订，并报公司总熬经理批准，同时搬上报公司财务部败成本审算中心备扮案。安3、过程控制制跋度拌针对房地产开发半全过程的各个环隘节，公司制订了肮相应的成本控制佰制度，包括设计癌变更、现场签证挨、工程招标、工

20、碍程合同、工程预懊结算等各项管理啊办法。挨对于金额（工程澳造价）在5万元啊以上（含5万元斑）的工程施工项办目和所有工程监霸理、工程造价咨熬询委托必须实行矮招标选择合作单碍位。工程招标应岸采用公开招标或瓣邀请招标的方式案，但无论采取何百种方式，都必须懊有三家以上的投版标单位参与竞标澳。癌合格承包商是经捌各相关部门推荐俺，并经公司招标败工作小组审查合罢格的工程施工、拔监理、造价咨询邦单位，工程管理把部主持合格承包吧商相关资料的收扒集、整理，并建半立合格承包商数班据库，所有项目笆的招标都需从合案格承包商数据库吧中选择投标单位扮。合格承包商资八格（并非终身制叭），每隔一定时伴间应对其进行重跋新评审、调

21、整。哎评标、定标应按靶照货比三家的原艾则进行充分、科霸学的比较和论证哎，中标单位应满拔足招标文件的实安质性要求，并且笆投标价格是合理板低价；对于技术斑简单、规模不大颁的施工招标原则芭上应按合理最低皑投标价法确定中肮标单位。伴对于工程进度，凹公司有严格的控胺制程序。公司运败作的所有新项目办，均需编制项目哀开发规划计划表背，并由公司总经阿理签批执行。项败目开发计划具有霸严肃性，确定后芭不可随意变更。叭确因经营需要，摆拟对项目开发计盎划作出重大变更笆，必须视情况报疤公司总部审批或鞍备案。各子公司邦必须针对已有项斑目，动态编制最碍近24个月项目八分期开发计划汇拜总表，该表包括懊所有已确定的、敖计划在最

22、近24拌个月内进行开发拌活动的分期开发拔项目。各公司每瓣月至少对该报表啊进行一次审查，袄监控项目进度，爸及时更新进度差翱异，并报送总部艾。颁公司对工程款的靶支付有严格的审懊批程序，首先由熬采购管理部、项昂目经理部等相关埃部门填写项目工奥程付款审批表，皑写明项目完成情隘况，并附上所有傲相关资料，在工笆程部、外部监理疤人员、成本管理俺部、财务部审核凹签字后，报分管背副总或总经理审鞍批。财务部在上扳述手续完备之后疤进行付款。凹工程竣工验收合霸格，由项目、工把程、成本及财务白部门统一意见后百，发给施工单位俺工程结算通知敖书。承包单位昂将整理齐全的工昂程结算资料报送搬项目部，监理公邦司对其进行审核肮并签

23、字后，由成颁本管理部进行复背审。如果工程结靶算并非在施工图昂总价包干的基础背上进行，须选择般确定造价咨询机皑构进行审核，外唉审结果经成本管碍理部复查，财务办管理部复核后，叭由主管副总签署半意见，报公司总背经理批示。最后霸由成本管理部组埃织甲乙双方根据瓣工程合同签署竣霸工结算价款协议盎书，并核对已付暗金额、应扣金额把、保修款、余款癌等。埃工程管理类管理阿制度由总部工程芭管理部和项目开埃发计划管理委员靶会制定，并负责按落实和修订。白（办具体内容见附件暗3隘“安业务控制罢”摆中的311隘扮315）耙（二）项目发展斑类：啊主要包括新项目靶发展制度、投标扳和竞拍管理办法挨、项目跟踪管理盎制度和公示项目鞍

24、红线外不利因素昂操作指南等。昂公司设立地产项案目投资听证会制半度，有效地保障班地产项目投资决拔策的科学化和高盎效化。地产项目阿投资具体操作程澳序如下：靶1、重点介入项般目翱重点介入项目是唉指子公司的在所碍接触项目中，条埃件较为成熟即土盎地权属情况清晰艾、法律手续完备拜、市场情况较为隘清晰的项目。子熬公司认为可以报版请总部进入听证岸会程序。啊子公司向企划部跋提交项目资料，癌并申请成立项目矮发展小组。企划傲部根据子公司上板报的新项目情坝况通报表，对案项目土地权属情巴况、法律手续情办况、市场情况及岸项目初步收益情捌况进行初步审核熬并批准成立项目颁发展小组。项目埃发展小组成立一佰周内瓣(傲视项目紧迫性

25、可扮适当改变按)埃，完成实地调查碍和评估工作，提罢出项目发展意见按和建议。子公司百根据项目发展小般组提出的意见和拔建议跟进和完善叭相关工作，并向扮项目发展小组提拔交召开项目听阿证会申请和办项目可行性报告碍。项目听证会败召开之前，项目颁发展小组向由公鞍司总经理、副总岸经理、各职能部半门总经理及有关败人员组成的决碍策委员会及其白它与会人员发出般会议通知和项氨目可行性报告安、项目发展小组皑专业意见等资料袄，听证会与会评扮委三分之二及以败上表决同意立项搬，则该项目通过拔。之后由管理层敖将通过听证委员笆会立项的项目的拌可行性研究报昂告和董事会案议案等报公司板董事会审议通过稗后方能实施。2、大型的项目白大

26、型的项目是指斑单个项目土地的吧购置额超过4办.爱7亿元人民币的八项目。盎大型的项目除执岸行如（1）所述澳程序外，需报董搬事会决议通过后哎才可立项；特别疤大型的项目（单般个项目投资额超白过净资产50%哎的），还需报股爱东大会通过后方肮能实施。啊对通过立项的项碍目，在实施过程八中建立了跟踪评阿估管理制度。爸3、土地使用权熬的取得瓣鉴于各城市土地唉使用权出让市场叭日渐规范，通过艾投标、竞拍方式哀取得土地使用权艾正成为取得项目跋用地的重要方式奥，为推动和规范柏这两种项目用地板取得方式，公司跋制定了房地产啊开发用地投标、哎竞拍管理办法爸。吧在土地投标中对傲于单个投标项目懊，在投标、竞买稗底价4.7亿元昂

27、人民币内授权董爸事长决定，向董百事会通报有关情哎况，如超出4.艾7亿元人民币需拌向董事会报批。癌项目发展类相关耙业务控制制度由芭集团企划部和审澳计法务部制定，皑并由集团企划部稗、营销部指导各澳一线公司进行项胺目发展和营销宣叭传等工作。爱（背具体内容见附件奥3拔“癌业务控制唉”靶中的321隘扒324）霸（三）集团办公按类：扮主要包括集团挨投诉处理制度盎和文件管理程澳序。捌（板具体内容见附件奥3盎“翱业务控制昂”拌中的331捌柏332）氨（四）其它类：暗包括安全责任绊制度、办公熬室环境布置及功芭能配置指引、霸万科集团标准拔职位说明书等昂。艾（霸具体内容见附件巴3捌“敖业务控制癌”爸中的341癌叭3

28、43）邦第六条 会计癌系统控制包括会按计核算控制和财霸务管理控制，由暗集团财务管理部班依据会计法爱、会计准则靶、企业会计制半度、财务通摆则、会计基爸础工作规范等柏法律法规制定。叭（一）会计核算叭控制：绊集团制定会计爸管理及核算规范搬，包括会计政背策、岗位设置、败会计操作流程、搬会计档案保管、矮财务交接、会计坝资料调阅、会计岸电算化及财务安敖全保障等各项控稗制内容。邦（岸具体内容见附件班4埃“靶会计系统控制蔼”罢中的41）柏（二）财务管理般控制：板主要包括计划（瓣预算）管理、资拌债项目管理、权柏益项目管理、或吧有事项管理、税安务管理、票据印凹鉴管理方面的制蔼度。重点项目包隘括：1、费用控制疤公司

29、实行费用预斑算制度，每年年靶初由各级职能部佰门（包括子公司爸）编制本部门费跋用支出计划，经背各级财务管理部隘审核，总经理办颁公会讨论通过，蔼并向董事会汇报靶。部门职能总费埃用应控制在预算懊费用之内，如果颁突破年度预算，扒部门报专题费用邦报告经总经理办皑公会审批确定。霸部门预算总费用把中的非经常发生绊项目，于预算报氨批时应附专项说扒明，于实际发生爸时仍应事前出具芭专题报告，按程安序报批。版各部门总经理在败部门工作安排中哎主动控制、压缩拔费用，对本部门伴的各项费用的必鞍要性、合理性负拌责，对本部门总岸体费用水平的合白理性负责；财务吧部总经理维护费袄用管理制度的正肮常执行，对重大哎开支发表意见，般审

30、批1万元以下稗付款，组织费用岸报销工作和信息矮通报工作；分管罢部门副总审批分傲管部门的非例常巴性费用和重大开吧支，确认这些费拌用的必要性、合哎理性；公司总经熬理对1万元以上皑非例常性费用和笆资产购置开支，熬具有立项权与否拜决权。背职员非公务事项瓣不得从公司借支把备用金。公司职版员因公出差、接盎待客户或购买小跋额物品等，申请瓣借支备用金时，摆财务部门根据业疤务情况，确定借皑支备用金的合理靶限额，并将严格澳控制职员借取大瓣额备用金。借支扮备用金应按照公板司费用管理制捌度，完善借款埃手续后方能办理暗借款。案各子公司根据经昂公司总部批准并吧下达的经营计划靶，对费用进行控爱制。公司制定统板一的费用核算制

31、岸度，各下属子公皑司按固定格式每皑月上报费用明细盎表，万科企业股敖份有限公司定期笆进行汇总、分析艾，找出差异及原傲因，从而采取有拔效控制措施。按2、财务汇报管阿理跋各下属子公司必霸须定期或不定期斑地向公司总部上稗报各种财务信息矮，其中，定期信罢息按固定格式编佰制，其中月报包摆括各种会计报表盎、反映销售及动捌态结算情况的经跋营信息表等；不背定期信息包括总拔部要求的其他重埃大财务信息，如瓣滚动的经营计划癌等。对经营中出拔现的问题，也要爸求各下属子公司拜及时向总部汇报办，总部对问题的俺处理情况及时进盎行跟踪，对因信盎息报送不及时或按漏报造成严重后班果的，将追究相瓣关责任人的责任八。俺这些经营信息经败

32、过总部财务部汇矮总分析后，通过白月度经营例会汇盎报给公司管理层皑。通过财务汇报巴管理，对公司及耙各子公司的财务袄情况进行及时的挨跟踪，从而有效叭地控制财务风险奥。靶公司每季度向董巴事会报送财务报拌表并汇报经营情哀况。吧公司对财务报告案的报出进行了规绊定，年度财务报般告经公司聘请的瓣会计师事务所审靶计报董事会审批靶通过后对外报送扳，披露。其他定凹期报告也根据有背关规定，经过董吧事会批准后及时罢报出。埃3、会计入帐程斑序及会计资料保板管白会计机构必须取般得原始凭证并经八财务主管审核无半误后才能入帐，岸原始凭证必须手摆续齐全、填列完芭整，不得涂改、搬挖补。发现原始佰凭证有错误的，爸应当由开出单位澳重

33、开或更正。肮记账凭证应在业斑务发生并取得完暗整的原始凭证后捌及时录入，不得哎积压。录入的记爱帐凭证需经财务搬主管审核后方可暗过账；更正错误按的方法必须符合般财政部会计基板础工作规范的扮要求。岸公司严格按照国罢家会计档案管巴理办法规定的癌建档要求、调阅扮手续、保管期限搬、销毁办法等管败理会计档案。巴年度终了后，会翱计机构指定专人版对上年度的会计癌凭证、账簿、报皑表、会计人员移盎交清册和重要的疤经济合同等会计案资料进行收集、癌核对、整理立卷扮、编制目录，进芭行妥善保管，防跋止丢失损坏。胺公司内单位之间百调阅会计档案，把需经本单位会计巴机构负责人同意背；外单位人员调背阅会计档案，需熬持正式介绍信，霸

34、经本单位会计机拜构负责人批准；肮调阅人员一般不搬得将会计档案携盎带外出，特殊情捌况需带出室外或百需要复制的，需靶经本单位会计机哀构负责人同意，佰并限期归还；对百已入库会计档案矮的调阅，档案管吧理人员必须详细澳登记。绊4、相关的制度阿安排包括：集艾团财务管理规则癌、目标成本把管理实施手册班、总部费用管凹理制度、总柏部费用报销及付皑款审批流程、隘职务授权及代理唉方面的制度等。摆（伴具体内容见附件白4疤“拜会计系统控制背”安中的421按岸427）耙第七条 计算暗机管理信息系统败控制由集团总部斑IT中心和各一拌线IT人员共同八进行，并由IT邦中心制定和实施百相关规则，主要拌包括员工电脑暗使用指南V2爱

35、、用户帐户管胺理规范、计罢算机数据备份管暗理制度等规定八。皑（凹具体内容见附件隘5坝“凹计算机管理信息拔系统控制霸”暗中的51斑办53）。巴计算机管理系统肮控制制度明确规哎定了以下具体内安容：耙（一）电脑维护拔部门的职能及职叭责划分：伴I奥T中心运营组负傲责集团总部的电巴脑维护、集团网背络、各业务应用捌系统的运行和维昂护；各地分公司败有13名IT跋人员，隶属总经傲理办公室，负责版分公司的电脑、熬网络的运维。爱（二）电脑程序袄及资料的存取控百制：通过Win疤dows AD爱集成验证用户访奥问，NTFS等奥技术，以及文档伴加密系统对资料笆进行控制。办（三）基础数据伴的输入输出控制爸：技术上，各业矮

36、务系统都使用统氨一的indow邦s AD集成验耙证用户，来控制昂基础数据的输入胺和报表等打印输敖出控制；管理上埃，通过用户帐背户管理规范制挨度规范用户的使爱用，达到基础数哎据输入输出的准扒确性。哎（四）资料备份八、档案及设备的啊安全控制：管理懊上，集团总部及碍各地公司必须遵白守万科企业股癌份有限公司计算按机数据备份管理扒制度；技术上罢，备份系统实现啊实时在线，自动艾化地对万科各信坝息系统，以备份斑服务器形成备份百中心，对各种平摆台的应用系统及蔼其他信息数据进安行集中的备份，袄保障企业各项业耙务信息系统的稳巴定运行，有效地案保护商务的连续盎性；RADIU暗S集成验证网络柏设备。把(五）硬件及软皑

37、件系统的购置、熬使用及维护的控案制:万科企业捌股份有限公司电芭脑应用及管理规叭定规定了软硬按件购买的流程控袄制，员工电脑傲使用指南则指靶导员工如何使用版万科系统，明确跋员工的职责范围矮。安（六）系统复原拔及测试程序的控扮制：集团总部及百各地公司必须遵肮守万科企业股把份有限公司计算隘机数据备份管理霸制度，定期做巴备份的恢复测试昂；技术上采用了暗高可靠技术，如伴RAID,SA半N，群集等，保霸障了各应用系统颁的可恢复。吧第八条挨 奥信息传递控制分按为内部信息沟通班控制和公开信息按披露控制，主要暗包括斑：爸（一）内部信息胺传递管理：爸为吧明确集团信息管白理原则及流程，胺促进内部信息共岸享以提高工作效

38、傲率，增强管理透扒明度以降低经营扒风险，由集团总安经理办公室负责佰制定、实施和修笆订万科企业股氨份有限公司信息挨管理办法，并按依据此规定对总耙部各职能部门和袄各一线公司的信案息传递情况进行百定期检查。罢（爱具体内容见附件胺6芭“盎信息传递控制百”把中的61）罢（二）对外信息澳披露管理：叭为进一步明确公啊司内部有关人员斑的信息披露的职搬责范围和保密责阿任，确保信息披盎露真实、准确、按完整，公司董事耙会和董事会办公瓣室负责制定、实败施和修订万科拔企业股份有限公叭司信息披露管理摆办法，总部各拔职能部门、各一隘线公司严格按照昂此办法提供信息暗披露所需的所有昂文件和资料，并阿对所提供的内容扮的准确性负责

39、；吧总部董事会办公捌室负责完成具体胺的信息披露工作颁；董事会秘书对瓣所披露的信息的鞍真实性、完整性盎进行总体监督。矮（搬具体内容见附件鞍6般“巴信息传递控制挨”氨中的62）奥第九条 内部懊审计控制由总部疤审计法务部负责摆实施。氨（一）审计法务熬部直接向董事下搬设的审计委员会昂负责，接受审计版委员会的领导和拌监督。熬（二）审计法务暗部部门负责人的熬任免由总经理提扮名，董事会审计啊通过。拜（三）审计法务案部内部设置专职俺内部审计人员，哎这些内部审计人邦员至少应具备会岸计、法律、管理哎或与公司主营业癌务相关专业等任爱一方面的专业知背识。审计人员必扮须严格遵守审计隘人员职务行为规暗范及专业审计系皑列要

40、求。背（疤具体内容见附件扒7皑“皑内部审计控制凹”按中的71）般（四）审计法务埃部审计主要工作瓣是针对房地产业肮务主要环节进行百专项审计，建立艾营销、设计、工扮程、成本、物业啊、离任审计等工俺作程序，并逐步爱完善。审计工作芭严格按照内部摆审计实施细则蔼、销售专项审绊计方案、设袄计专项审计方案伴、工程专项懊审计方案、拔成本专项审计方霸案、物业专唉项审计方案、板离任审计方案摆。伴（疤具体内容见附件鞍7爸“傲内部审计控制柏”胺中的721扮扳727）板（五）审计法务唉部每年拟订年度袄审计计划，每季班度根据实际情况澳进行调整，并报奥部门负责人和公靶司总经理及分管绊领导审阅后执行艾。暗（六）审计人员班开展

41、专项审计工岸作需要编制工作霸底稿、收集相关霸资料，并且出具案专项工作审计报巴告；内部审计人癌员应对报告中反哀映的问题提出建拔议后加以追踪，敖并定期撰写落实把情况报告，对相八关部门的整改措笆施进行评估。上伴述工作底稿、专埃项工作审计报告澳、整改落实报告盎及其他相关资料八等至少应保存五斑年。扮（七）专项审计扮报告和整改落实把报告应及时向集扮团管理层和董事绊会提交。啊第十条 癌 内部控制制度背总结报告由董事艾会办公室和审计挨法务部依据本制癌度相关规定共同百完成。拜（一）董事会办肮公室和审计法务袄部共同成立埃“败内部控制审计联澳合工作小组拔”柏（以后简称隘“耙工作小组绊”邦），负责监督检稗查本制度的执

42、行般情况、评价内部瓣控制有效性、提瓣出完善内部控制暗和纠正错弊的建拌议。按（二）耙每年四月底前向翱董事会提交上一捌年度内部控制审搬计总结报告，内肮部控制审计总结巴报告应据实反映懊上一年度中所发瓣现的内部控制的拌缺陷及异常事项扮、对发现的内部搬控制缺陷及异常跋事项的处理建议笆及整改情况等内斑容。隘第三章 内部拔控制效果的评估柏第十一条 总爸部各职能部门依矮据本制度相关规澳定在每年2月份埃前完成对自身专隘业系统内的控制稗制度实施情况和坝效果进行评估，般并向案“版工作小组搬”熬提交评估报告，耙评估报告应包括颁：唉（一）本专业系班统内部控制情况艾综述，并给出自碍评结果，包括：爸“安优秀袄”背、埃“敖正常皑”傲和跋“鞍待改进翱”佰三种评级：耙1、优秀：是指奥内部控制制度得背到有效的落实，扮本专业系统严格百按照此规定执行蔼，并且有相应的爱执行情况