成本中心计划(年度计划)流程

1、.上海XX家具SAP实施专案 最终用户操作手册：.；本钱中心方案年度方案流程本流程描画将公司编制的年度方案数据在SAP系统维护之处置过程。普通地，家具公司目前编制的年度方案主要包括销售方案和费用方案包括管理费用、销售费用、财务费用、制造费用及存货进出存方案。在这里，存货进出存方案是针对总额来编制的来源于销售方案中的总额，而在SAP系统中，存货进出存方案必需来源于销售方案中销售详细明细包括商品数量、单价等，因此目前人工编制的存货进出存方案在SAP中不适用。运用了SAP系统本钱中心方案含利润中心方案，下同功能后，并不等于现行人工编制的年度方案不要做了，相反，SAP系统的本钱中心方案更离不开人工编制

2、的年度方案。另外，对于消费本钱方案，除了编制费用方案外，另须编制消费工时方案。满足了这两项根本条件后才干进展制造费用的分摊并计算其方案作业单价。制造费用的分摊规那么和作业单价的计算必需事先于系统中建立才干进展SAP系统称为循环。而在计算实践本钱分摊时亦是如此，故方案的分摊规那么与实践是一样的，只不过方案的分摊规那么计算的是方案数据，实践的分摊规那么计算的是实践数据而已。系统上线时该分摊规那么曾经建立，本钱岗位人员月底结帐时只须调用即可。家具公司的本钱分摊流程总图详见附件一，与之相应，制造费用详细分摊规那么详见附件二。本钱分摊原那么：用人费用以耗费的人工工时分摊；事务费用不包括水电费、物料耗费部

3、分以耗费的人工工时分摊；事务费用水费、物料耗费部分以耗费的机器工时分摊，事务费用仅电费部分以耗费的机器功率*机器工时分摊，各消费车间机器设备功率统计资料详见附件三；设备费用以耗费的机器工时分摊。在输入消费本钱方案时应留意以下事项消费车间与任务中心一一对应的费用消费本钱-直接人工4101020000和制造费用无论发生与否，均须KEY IN包括该费用为零之部分。同时输入时该费用与人工工时或机器工时有关。对于消费本钱-委外加工费4101040000那么无须做本钱方案，由于该费用之摊销根据ROUTING工艺道路中的委外加工ROUNTING并由该ROUNTING自动调用采购之INFORMATION RE

4、CORD(采购信息记录)中相关资料及采购单价来决议直接摊至产品工单上去。12个消费车间与PP模组所定义的任务中心对应关系如下表：消费车间任务中心F0011037机械组车间F0011090NCT组车间F0011091屏风机械组车间F0011027熔接车间F0011074本体线车间F0011093屏风熔接车间F0011059涂装组车间F0011073组立组车间F0011094屏风框架车间F0011095屏风挂板车间F0011096天板组立车间F0011045椅子组立车间机械任务中心NCT任务中心、屏风机械任务中心熔接任务中心本体线任务中心屏风熔接任务中心涂装任务中心组立任务中心屏风框架任务中心屏风

5、挂板任务中心天板组立任务中心1060椅子任务中心2)在与人工工时或机器工时相关的费用为零时，实务操作上，该费用不能直接输入零直接输入零存盘后系统以为该费用与人工工时或机器工时无关，而是先输入一个数字存盘，然后再将该数字修正为零存盘。这可以从查询上TCODE：KP07看出其两种情况之变化。(以“基于表格的选项来查询看不出两种情况之变化)流程图系统操作操作范例例1：假设2001年度家具公司人工编制的年度方案已审核终了。相关资料如下：家具公司2001年度销售方案编制单位：天河一责任中心F0154079本钱要素1月2月总计5101010000销售收入50,000.0050,000.00600,000.

6、005121010100内销本钱40,000.0040,000.00480,000.00毛利10,000.0010,000.00120,000.00家具公司2001年度费用方案编制单位：天河一责任中心F0154079本钱要素1月2月总计5131010110薪资1,000.001,000.0012,000.005131020210办公费200.00200.002,400.005131020900租赁费500.00500.006,000.00合计1,700.001,700.0020,400.00例2：假设2001年度家具公司人工编制的年度方案已审核终了。相关资料如下：家具公司2001年度费用方案编

7、制单位：生技课F0011056本钱要素1月2月总计4202110110薪资1,000.001,000.0012,000.004202120210办公费200.00200.002,400.004202130400修缮费500.00500.006,000.00合计1,700.001,700.0020,400.00编制单位：涂装车间F0011059本钱要素1月2月总计4202110110薪资1,000.001,000.0012,000.004202120210水电费500.00500.006,000.004202130400修缮费500.00500.006,000.00合计2,000.002,000

8、.0024,000.00上述二个表中，未列出之费用工程均为零。分摊规那么：用人费用按人工工时分摊，事务费用中除物料耗费和水电费按机器工时分摊外其他均以人工工时分摊，设备费用按机器工时分摊。家具公司2001年度消费方案编制单位：涂装车间F0011059工时1月2月总计LAB01人工工时200200.002,400.00MAC01机器工时100100.001,200.00系统菜单及买卖代码例1：责任中心方案第一步：会计控制利润中心会计方案本钱/收益更改买卖代码：7KE1第二步：会计控制本钱中心会计方案本钱和作业输入更改买卖代码：KP06第三步：会计控制利润中心会计方案方案数据传输CO方案数据买卖代

9、码：1KE0例2：消费本钱方案第一步：会计控制本钱中心会计方案作业输出/价钱更改买卖代码：KP26第二步：会计控制本钱中心会计方案本钱和作业输入更改买卖代码：KP06第三步：会计控制本钱中心会计方案分配分摊买卖代码：KSUB第四步：会计控制本钱中心会计方案分配价钱计算买卖代码：KSPI系统屏幕及栏位解释例1：责任中心销售方案及费用方案。详细操作步骤如下：第一步：输入责任中心收入与本钱方案输入如画面之信息后，按钮进入下一画面。 由于天河责任中心F0154079的销售收入和销货本钱每个月是固定数，故输入如画面之信息后按钮保管即可，由系统自动平均分摊至每月。实践上，编制年度方案果每个月往往会不一致，

10、此时操作画面如下：输入如画面之信息后，按钮进入下一个画面。如画面所示，分别在每月的栏位内输入-50,000.00后请留意，收入为负数，按钮进入下一个画面。输入如画面之信息后，按钮保管，至此利润中心销售方案数据已输入终了。接下去进入第二步，输入责任中心费用方案，画面如下：输入如画面之信息后，按钮进入下一个画面。输入如画面之信息后租赁费5131020900栏位输入6,000.00，因画面太小无法拷贝下来，按钮保管后进入第三步：将费用方案传输至利润中心上，画面如下：第三步：将本钱中心费用方案转输至利润中心方案中。在进展传输之前，先看一下天河一责任中心F0154079未传输的损益报表TCODE：S_A

11、LR_87013326。报表结果如下：很明显，该损益表中无期间费用数据。为使该损益表中显示期间费用，必需另外进展一个步骤，即将本钱中心的费用方案传输至利润中心。操作画面如下：这是上半部分画面。这是下半部分画面。输入如画面之信息后，按钮测试运转。测试画面结果如下。测试运转结果画面显示，本钱中心中有三笔记录将被传输。故按钮前往至原先之画面后将选项的勾去掉，再按钮作正式传输。传输终了后，系统显示画面与测试情形一样，在此不再反复。至此，责任中心方案已输入终了。传输后的损益表显示如下：例2：消费部门费用方案和工时方案。分析：对于生技部门F0011056，由于与人工工时、机器工时是间接的关系用分摊的方法来

12、衔接，故费用方案的输入画面与例1中的天河责任中心费用方案输入画面一样，操作步骤在此不再反复。对于涂装车间F0011059，因其费用与人工工时、机器工时相关。故作重点讲解。详细操作步骤如下：第一步，输入涂装车间F0011059的人工工时、机器工时资料这一步必需先做，由于假设先输入费用的话，那么无法与作业类型相关。这主要是由于系统在计算单位人工工时费率、单位机器工时费率时因人工工时、机器工时作为分母因子，而分母事先不能为零或没有上述画面显示，本钱中心涂装组车间F0011059与作业类型直接人工小时LAB01相关。输入如画面之信息后，按钮进入下一个画面。栏位称号栏位阐明资料范例方案作业必输项，指估计

13、某一本钱中心的方案作业耗费量，该方案作业用以计算相关本钱中心之单位费率。对家具公司而言，相当于人工工时、机器工时。本例假设每月方案作业量一样每月200消费才干必输项，指估计某一本钱中心的方案消费才干，该才干用以计算相关本钱中心之单位费率。对家具公司而言，不适用不适用固定价钱指该本钱中心中的固定费用以多少价钱分摊出去，本例暂输入1扣，由系统自动计算出每月作业价钱。1可变价钱指该本钱中心中的变动费用以多少价钱分摊出去。对家具公司而言，不适用不适用输入如画面之信息后，按钮保管。同理输入涂装组F0011059机器工时资料。画面如下：上述画面显示，本钱中心涂装组车间F0011059与作业类型机器小时MA

14、C01相关。输入如画面之信息后，按钮进入下一个画面。栏位称号栏位阐明资料范例方案作业必输项，指估计某一本钱中心的方案作业耗费量，该方案作业用以计算相关本钱中心之单位费率。对家具公司而言，相当于人工工时、机器工时。本例假设每月方案作业量一样每月100消费才干必输项，指估计某一本钱中心的方案消费才干，该才干用以计算相关本钱中心之单位费率。对家具公司而言，不适用不适用固定价钱指该本钱中心中的固定费用以多少价钱分摊出去，本例暂输入1扣，由系统自动计算出每月作业价钱。1可变价钱指该本钱中心中的变动费用以多少价钱分摊出去。对家具公司而言，不适用不适用输入如画面之信息后，按钮保管即完成了方案作业量之输入。然

15、后进入第二步。输入涂装组车间F0011059之费用方案。画面如下：第二步：输入涂装组车间F0011059之费用方案。画面如下：输入如画面之信息后，按钮进入下一个画面。请留意：涂装组是直接车间，故用人费用为直接人工，如本例的消费本钱-人工4101020000栏位称号栏位阐明资料范例方案固定本钱必输项，指该本钱要素中的固定费用是多少。实务中，一切本钱要素中的方案均在此栏位内每月1000方案可变本钱指该本钱要素中的变动费用是多少。不适用方案固定耗费量不适用不适用方案可变耗费量不适用不适用输入如画面之信息后，按钮保管，进入下一个画面：输入如画面之信息后，按钮进入下一个画面。根据知条件，涂装组车间F00

16、11059在“制造费用-用人费用内均为零。但由于系统以为直接输入零存盘后这些费用仍与人工工时无关，故采取变相的操作方式来实现。如画面中先暂时输入1后，按钮存盘退出，然后反复上述前二个画面，当出现本画面时，将其修正为零，画面如下：将原先每栏内数据全部改为零后，按钮保管退出，进入下一个画面。光标选中方案数据显示，然后按钮，进入下一个画面，察看其变化：结果显示，上述涂装组车间F0011059方案的“制造费用-用人费用与人工工时相关。该结果完全符合家具公司费用方案及分摊规那么。同理，涂装组车间F0011059方案的其他制造费用输入画面分别为：详细费用数据输入，与涂装组车间F0011059的用人费用方案

17、输入画面一样，此处不再反复。消费本钱方案数据于系统维护终了后，进入第三步。第三步：建立制造费用分摊规那么。画面如下：选择附加循环创建选项，进入下一个画面。栏位称号栏位阐明资料范例循环必输项，指建立一个费用分摊的变量称号。此变量称号由用户自已定义。循环创建后，可以反复运用。FT101起始日期必输项，指被定义的循环何时开场启用。如执行循环的日期在此起始日期之前，那么该循环不能执行。2001/01/01输入如画面之信息后，按键或钮进入下一个画面。栏位称号栏位阐明资料范例文本必输项，指循环的中文称号第一次分摊反复的可选项，指本钱中心之间分摊有否涉及相互分摊情形递归分摊，系统缺省为允许递归分摊系统缺省值

18、输入如画面信息后，按钮进入下一个画面。栏位称号栏位阐明资料范例分摊本钱要素必输项，指将本钱分摊结果存放在指定的本钱要素中。该本钱要素必定是次级本钱要素且本钱要素类型为22SA0001、选项指分摊的费用是实践数据还是方案数据，假设是方案数据那么点中选项，反之，选中选项。本例为方案费用分摊应选中。而在实践的月底分摊中那么选中即另一个循环FT101A正好与方案循环FT101相对应选中选项指本钱中心接纳方收到的费用是还是其他如仅接纳固定费用等情形。对家具公司而言，分摊费用是全部摊完的，故分摊时仅适用选项由于每月费用不会固定。系统缺省值编号为1选项必选项，家具公司依人工工时和机器工时分摊即作业量，应选8

19、或作业量选项选中作业量或8输完后点中选项，进入下一步画面。画面显示，消费部主管室F0011054、生管课F0011055、生技课F0011056三个本钱中心的用人费用分摊至一切直接消费车间本钱中心组FT1上。如分摊的是事务费用或设备费用，那么此处的本钱要素栏位内作相应改动。输完后点中选项，进入下一个画面。栏位称号栏位阐明资料范例、选项指分摊的费用是实践数据还是方案数据，假设是方案数据那么点中选项，反之，选中选项。本例为方案费用分摊应选中。而在实践的月底分摊中那么选中即另一个循环FT101A正好与方案循环FT101相对应选中版本必输项，在SAP系统中只需版本0同时存在方案与实践数，其他版本只需方

20、案数。0输入如上画面后，点中接纳方跟踪要素选项，进入下一个画面。栏位称号栏位阐明资料范例选项必选项，如方案费用分摊，那么选择，反之选择与、选项正好一样选中(或8)由于分摊的是用人费用，故用人费用与直接人工工时作业量相关，故在作业类型栏位内选择LAB01人工工时。如分摊的是设备费用，那么此处作业类型栏位内选择MAC01机器工时。对于桌柜类公用模具费用，作业类型分别选择DESK01桌类机器工时、CAB01柜类机器工时。输入如画面之信息后，点中参考加权因子，进入下一个画面。在缺省形状下，本钱中心费用分摊依作业量比重分摊即可。如家具公司在分摊用人费用、事务费用除水电费用外、设备费用均采用上述缺省值。但

21、有些时候，需求另外再加上一个参数加权因子，作为综合考量分摊之根据。比如，家具公司的电费，分摊规那么并不是简单以机器工时作为分摊根据，由于耗用电费之多少与该车间之机器功率有关。故电费分摊规那么调整为：机器工时*各消费车间的机器功率其中，机器工时MAC01为作业类型，机器功率即为加权因子。对于电费，此画面的系统设置如下：需求留意的是，当消费车间报废或新购机器设备时，须及时调整上述机器功率资料。以确保本钱分摊之合理性。各消费车间机器设备功率统计资料详见附件三。一切分摊规那么建好后，调用这些规那么，并作测试运转。画面如下：输入上述信息后，按钮测试运转。测试运转结果与实践月底的分摊测试运转方法一样。上述

22、画面中，左半部分为方案分摊的循环，右半部分为实践分摊的循环。从中可以看出，分摊原理、方法完全一样，只不过方案分摊时的期间为1至12月；而实践分摊时为每月执行一次。假设测试执行没有问题，那么将上述测试运转选项中的勾去掉，作正式运转。正式运转画面与测试运转画面一样，在此不再反复。正式运转终了后，进入第四步：计算作业单价方案单价。第四步：计算作业单价方案单价之前在输入人工工时、机器工时作业方案的时候，有一个栏位固定价钱，全部暂输入1。如今必需重新计算其作业价钱，以便于分析最终各消费车间估计所耗费的单位费用以及与实践作业价钱作比较，进而分析其合理性。计算作业单价画面如下：输入如画面之信息后，按钮测试运

23、转。运转终了后，检核一下各消费加间的单位费用有否异常，假设有，分析一下缘由，比如资料输入错误那么前往至原先输入画面进展修正。修正终了，再重新进展作业价钱计算。如无异常，那么将测试运转选项中的勾去掉，并按钮进展正式计算。至此，整个消费本钱方案之系统作业全部完成。附件一：家具公司本钱分摊流程总图附件二：制造费用分摊规那么附件三：各消费车间机器设备功率统计资料=本钱中心维护流程流程阐明本流程描画当本钱中心创建、修正、删除、冻结时在SAP系统中之处置流程。 通常，有三种情形能够涉及本钱中心维护：1公司组织公告；2责任中心核算调整包括联络处升格为责任中心、责任中心升格为分公司；3内部核算特殊需求而维护之

24、虚拟本钱中心即不在公司组织内，如规范层次销售大区AOF0399下之一切本钱中心均为虚拟，纯为财务核算需求而设，其目的有三：1便于检核总部下各区业绩与外围之各区销货本钱相对应，且能协助 报表合并；2市场处每年对外投放于各区之广告费用表示公司对该区业绩生长之支持，并由此能分析广告费用对该区业绩协助 之效应关系；3为结算本钱用途而设立之车间本钱中心如NCT组车间。本钱中心编码原那么已包含在本钱中心规范层次编码原那么中，参见第一章附件二及本钱中心清单已包含在本钱中心规范层次清单中，参见第一章附件三，由专职维护人员一致定义、维护。维护时，主数据专职维护人员须填写“本钱/利润中心维护恳求表附件一，作为系统

25、维护之根据。本卷须知：创建或修正本钱中心时，须明确其归属之规范层次、公司代码；本钱中心创建后，须及时知会其他模组SD、HR及权限设置人员。其中SD模组中之销售办公室编码、权限设置中的ROLE于本钱中心后四位编码，HR模组的组织编码与本钱中心建立对应关系；本钱中心创建或删除时，须同步考量本钱中心组、利润中心及利润中心组相关功能有否遭到影响，假设影响，那么这些功能必需同步维护；从责任中心生命周期来看，最多将会存在三个本钱中心编号：联络处阶段之编号须营业部门第一时间通知财务作调整？，由于既要考核联络处业绩，又要考核责任中心含联络处业绩；联络处晋级为责任中心时之编号，此时作为一个单独责任中心来考核，且

26、现有业绩不能与原联络处时业绩混淆须营业部门第一时间通知财务作调整？；责任中心升格为分公司性质时之编号，由于责任中心从其他分公司分别出来，从公司核算要求来看，仍须单独核算须内控部门第一时间通知财务作调整。当然，责任中心新创建后，须同步冻结其原先之本钱中心、利润中心。消费部门是一个本钱中心但不是一个利润中心，故消费部门不设利润中心。在利润中心与本钱中心相衔接之前提下，删除利润中心前必需先删除本钱中心或本钱中心与欲删除之利润中心断开相连后方可进展。通常情况下，除消费部门外，其他部门均与本钱中心相连。7有三个本钱中心删除或冻结时须同步修正初级本钱要素主数据，由于在初级本钱要素主数据内的缺省值已与以下三

27、个本钱中心相连：F0011041配送效力5131040716销售费用-行销费用-维护费用无费F0011019售后效力5131040720销售费用-行销费用-维护费用有费F0011041配送效力5131040600销售费用-行销费用-换货费用无费流程图系统操作操作范例例1：广州分公司公司代码F015于2001/01/01设立了本钱中心天河二责任中心F0154322 例2：本来钱中心天河责任中心F0154079中文称号改为天河一责任中心,本钱中心代码不变例3：因海南联络处F0154183业绩很低且估计未来该地域不会有业绩生长，公司决议将该联络处封锁例4：由于设点位置不佳，且业绩延续三月为零，公司决

28、议将本钱中心海南联络处F0154183撤销系统菜单及买卖代码例1：会计控制本钱中心会计主数据本钱中心单个处置创建买卖代码：KS01例2：会计控制本钱中心会计主数据本钱中心单个处置更改买卖代码：KS02例3：会计控制本钱中心会计主数据本钱中心单个处置更改买卖代码：KS02例4：会计控制本钱中心会计主数据本钱中心单个处置删除买卖代码：KS04系统屏幕及栏位解释例1：广州分公司公司代码F015于2001/01/01设立了本钱中心天河二责任中心F0154322，操作步骤如下：栏位称号栏位阐明资料范例本钱中心必输项，指被考核对象之最小核算单位或部门代码F0154322生效日期必输项，指最小核算单位设立之

29、起始日期，在此有效期内，有关该本钱中心之一切费用可以按本钱中心归集、记帐2001/01/01输入本钱中心代码F0154322和生效日期2001/01/01后，按ENTER键或钮进入下一个画面栏位称号栏位阐明资料范例称号必输项，指最小核算单位或部门之中文称号天河二责任中心担任人员必输项，指最小核算单位之担任主管。实务中，主管经常会人事异动，为方便起见，一致输入“主管主管本钱中心类型必选项，仅选L仅限公司总部各本钱中心除消费部门及营业处外、F仅限消费部门、V仅限营业处及各区公司下一切部门三种类型。其他分类不适用V层次构造范围必选项，指本钱中心属于哪一个规范层次低下，如本例本钱中心天河二责任中心属于

30、规范层次华南一区下AOF0508公司代码必选项，指本钱中心属于哪一个分公司的，如本例天河二责任中心属于广州分公司F015业务范围必选项，选1001或1002。董事会为1001(只需总公司中的董事会用)，其他均为1002包括总公司中除董事会外及一切分公司1002货币必选项，只选RMBRMB利润中心必选项，指该本钱中心费用转至利润中心，便于出具损益表消费部门除外F0154322按钮系统自动带出相关信息，供维护专职人员检核。系统自动带出画面如下：如检核没有错误，那么按钮保管。例2: 本来钱中心天河责任中心F0154079中文称号改为天河一责任中心,本钱中心代码不变，操作步骤如下：输入天河责任中心代码

31、F0154079后，按键或钮进入下一个画面。此时，将中文称号天河责任中心改为天河一责任中心，画面变成为：相应地，利润中心天河责任中心也须同步改为天河一责任中心，详细操作参见第五章。上述中文称号改好后按保管即可。例3：因海南联络处F0154183业绩很低且估计未来该地域不会有业绩生长，公司决议将该联络处封锁。操作步骤如下：光标选中控制,出现如下画面：在锁定项下，将一切未打上勾的选择项选中即表示将海南联络处予以冻结。打上勾后，画面变为：此时，按钮保管即可。例4：由于设点位置不佳，且业绩延续三月为零，公司决议将海南联络处F0154183撤销。操作画面如下：输入本钱中心海南责任中心代码F0154183

32、，并将选项打上勾缺省值已打上勾，然后按钮，以检核该本钱中心能否能被删除。经试运转后如该本钱中心已存在历史买卖数据，那么系统会提示不能删除之信息，此时，该本钱中心只能冻结方法予以冻结起来参见本章例3。如欲删除本钱中心采购部F0011015，那么系统提示不能删除，不能删除时系统显示画面如下：如系统检查后能删除，那么提示如下画面信息(如本例)：此时，按钮前往到本例一开场进入之画面，然后将测试运转选项中的勾去掉，再按钮进展彻底删除：按钮确定后，系统提示已被真正删除之信息画面：此时，按钮前往即可。附件一：本钱/利润中心维护恳求表C:ERP_BACKUP13300-BlueprintWorking Doc

33、umentsFIinput form本钱&利润中心维护恳求表.doc利润中心规范层次维护流程流程阐明本流程归集利润中心的树状构造。依公司组织构造，建立损益、费用归集之关联，并作为损益、费用等管理报表资料来源之根底。当人力资源部门公布公司组织架构变卦后，总部财务主数据维护人员必需填写“本钱利润中心规范层次维护恳求表格式参见第一章附件一，凭该表单作为SAP系统维护本钱中心规范层次主数据之根据。利润中心规范层次编码原那么同本钱中心规范层次编码原那么坚持一致编码原那么参见第一章附件二。本流程涉及三种情形：创建、修正、删除。本卷须知：当维护利润中心规范层次时，应同步考量本钱中心规范层次之维护。另外，在删

34、除利润中心规范层次之情况下，必需先将其低下原有利润中心移至另一个利润中心规范层次后方能操作。利润中心规范层次之维护建议由总部财务专责人员一致作业。流程图系统操作操作范例例1：在规范层次AOF05营业管理下层新成立一个规范层次AOF0510华中区例2：将原先规范层次AOF0510华中区改为规范层次AOF0510华中一区例3：在规范层次AOF05营业管理下层删除规范层次AOF0510华中一区系统菜单及买卖代码案例1:控制利润中心会计主数据规范层次更改买卖代码：KCH5N案例2:控制利润中心会计主数据规范层次更改买卖代码：KCH5N案例3:控制利润中心会计主数据规范层次更改买卖代码：KCH5N系统屏

35、幕及栏位解释例1:在规范层次AOF05营业管理下层成立一个规范层次AOF0510华中区,操作步骤如下:光标选中规范层次AOF05营业管理后,按钮进入下一个画面。由于所创建之规范层次AOF0501华中区位于规范层次AOF05营业管理之下,应选中后出现下一个画面.输入规范层次华中区代码AOF0510和中文称号后，按钮保管。例2:将原先规范层次AOF0510华中区改为规范层次AOF0510华中一区,操作步骤如下:光标选中规范层次AOF0510华中区处并双击,直接进入修正画面.将中文称号华中区改为华中一区,并按钮保管即可.例3:在规范层次AOF05营业管理下层删除规范层次AOF0510华中一区,操作步

36、骤如下:选中规范层次AOF0510华中一区,按钮后再按钮保管即可.例3中,删除的规范层次AOF0510华中一区乃假设其低下没有下一层规范层次或利润中心之情形才可直接操作。实践上，通常情况下规范层次下还会有下一层规范层次或者利润中心。此时,操作步骤为:首先检查欲删除之规范层次低下能否含有利润中心(假设为规范层次,那么逐级点开,直至找到利润中心),假设有,那么先将该利润中心挪移至另一规范层次上；其次,按例3操作步骤进展删除操作。举例:假设规范层次AOF0510华中区低下已有一利润中心F0214099西安责任中心,那么首先将F0214099西安责任中心挪至规范层次AOF05011西北区下面，然后,再

37、删除规范层次AOF0510华中一区。操作画面如下:光标选中利润中心F0214099西安责任中心，然后将其迁延至规范层次AOF05011西北区即可。迁延后结果如下一个画面所示。接着再按例3之操作步骤将规范层次AOF0510华中一区删除不再赘述。初级本钱要素维护流程流程阐明此流程描画当初级本钱要素创建、修正时在SAP系统中之处置过程为坚持与会计科目同步，故初级本钱要素删除功能不用。通常，会计科目维护时，须思索初级本钱要素能否同步维护。维护时，由会计科目主数据维护专职人员填写的“会计科目/初级本钱要素维护恳求表附件一作为同步维护初级本钱要素之根据。编码原那么与会计科目一样。普通地，损益类会计科目必定

38、是初级本钱要素，另依家具公司实践核算需求，部分资产负债会计科目也建立了初级本钱要素如应收帐款、应付帐款、预收定金、预付货款等会计科目必需在责任中心损益表上反映；固定资产、在建工程等会计科目必需在内部订单预算时涉及到。本卷须知：初级本钱要素创建前提，必需是损益类会计科目先以创建资产负债类初级本钱要素于系统上线后已创建好，普通不会涉及到；本钱要素创建时，应思索本钱要素组能否同步维护。假设本钱要素涉及消费本钱分摊，那么须维护本钱分摊结算规那么包括消费方案的本钱分摊结算规那么和实践的本钱分摊结算规那么；在SAP系统中初级本钱要素无冻结功能，故只能冻结会计科目来到达冻结初级本钱要素之目的；基于家具公司特

39、殊核算需求，有三个初级本钱要素与本钱中心坚持一一对应关系：a)5131040716销售费用-行销费用-维修费用无费F0011041配送效力用途：因公司缘由呵斥由后勤承当之维修效力费用b)5131040720销售费用-行销费用-维修费用有费F0011019售后效力用途：提供客户之有偿维修效力费用，实践本钱先计列售后效力本钱中心，然后每月底经过汇总报表及手工切传票方式转至责任中心报表Tcode:ZMMR005c)5131040600销售费用-行销费用-换货费用F0011041配送客诉用途：因客诉呵斥之商品交换费用，实际上商品交换一进一出后差额较低。假设该科目余额较大，那么须检查能否有交换之商品尚未

40、退回来流程图系统操作操作范例例1：因公司邮递费用近几月来增长过快，因此财务主管决议对其进展单独核算反映，为此主数据维护专职人员添加一个本钱要素管理费用-事务费用-邮递费用(代码：5141020210)假设会计科目已创建例2：上述本钱要素创建后发现中文称号定义不够恰当，故将其称号变卦为管理费用-事务费用-快递费用，代码不变系统菜单及买卖代码案例1:会计控制本钱要素会计主数据本钱要素单个处置创建初级本钱买卖代码：KA01案例2:会计控制本钱要素会计主数据本钱要素单个处置更改买卖代码：KA02系统屏幕及栏位解释例1：创建初级本钱要素管理费用-事务费用-邮递费用(代码：5141020210)假设会计科

41、目已创建栏位称号栏位阐明资料范例本钱要素初级本钱要素命名规那么同会计科目坚持一致5141020210生效日必输项，指运用该本钱要素之起讫日期，在此期间内，涉及该本钱要素之费用可以记帐。格式：年/月/日2001/05/01按钮进入下一个画面。栏位称号栏位阐明资料范例本钱要素类别必选项，其中，1：适用费用类科目，如管理费用、制造费用、销售费用等11：适用收益类科目，如销售收入、其他业务收入等12：适用与收益类对应之支出科目，如销货本钱、其他业务 支出等22：仅适用消费工单结算至管理费用或销售费用之科目1由于初级本钱要素创建前必需先行创建会计科目，故输入本钱要素代码后系统自动将中文称号带出，输入本钱

42、要素类别后，进入下一画面。按钮即已完成初级本钱要素创建。例2：将例1中初级本钱要素称号改为管理费用-事务费用-快递费用。操作步骤如下：输入本钱要素代码5141020210后，按钮进入下一个画面。此时将本钱要素称号改为管理费用-事务-快递费后，按钮保管即已完成修正。修正后画面如下：次级本钱要素维护流程流程阐明此流程描画当次级本钱要素创建、修正时在SAP系统中之处置过程删除功能不用。次级本钱要素与初级本钱要素最大区别在于：虽然两者均可用来分摊，但初级本钱要素与会计科目损益类是一种对应关系，否那么CO模组中数据将无法从FI中获得；次级本钱要素与FI模组中会计科目无必然联络，它是一个中间过渡性本钱要素

43、，仅用于本钱结算时内部暂存数据之载体，但在期末应全部转移至初级本钱要素中去。次级本钱要素编码原那么参见附件一，由主数据专职维护人员一致定义、维护。不同的次级本钱要素类型，决议了不同作业规那么。次级本钱要素类型作业规那么阐明31用于内部本钱计算,每月底工单结算时将发生费用归集至该类本钱要素上42用于消费部门本钱中心之间分摊，将制造费用分摊结果归集至该类本钱要素上43用于作业类型之计算分摊，将直接车间费用分摊至消费工单产品中去依家具公司实践结算需求，涉及次级本钱要素清单如下：次级本钱要素类型次级本钱要素称号用途31WIP4101070在制品本钱要素-物料未结WIP期末余额存放之载体31WIP410

44、1071在制品本钱要素-人工同上31WIP4101072在制品本钱要素-制费同上31WIP4101073在制品本钱要素-委外同上31WIP4101074在制品结果分析-实践同上42SA0001用人费用分摊制造费用分摊结果暂存之载体42SA0002事务费用分摊同上42SA0003设备费用分摊同上43A-CAB01柜类模具运用率作业价钱计算结果暂存之载体43A-DESK01桌类模具运用率同上43A-LAB01按人工工时分摊之费用同上43A-MAC01按机器工时分摊之费用同上维护时，主数据专职维护人员须填写“次级本钱要素维护恳求表格式见附件一，据此作为SAP系统维护之根据。次级本钱要素编码规那么以与

45、之相关本钱要素用途为佳，如人工费用编码规那么为LAB01等。实务中，次级本钱要素于初始化时已创建，普通不会增删或修正。假设添加一个次级本钱要素，应区分不同情况，须同步思索本钱分摊规那么、作业类型、本钱要素组等相关要素。SAP系统中，次级本钱要素无冻结功能。流程图：系统操作操作范例例1：因公司内部核算需求，生技部门于2001/05/01起实行独立核算，各消费车间凡涉及之维修费用均透过生技部门进展，生技部门按实践维修工时维修内部价钱按公司制定规范执行结算各消费车间费用。为此，财务部门决议创建一个次级本钱要素生技维修费用代码：MAINT01,以满足公司内部核算所需。例2：上述次级本钱要素创建后，发现

46、中文称号定义不够恰当，变卦为生技维修费收入。系统菜单及买卖代码案例1:会计控制本钱要素会计主数据本钱要素单个处置创建次级本钱买卖代码：KA06案例2:会计控制本钱要素会计主数据本钱要素单个处置更改买卖代码：KA02系统屏幕及栏位解释案例1：创建次级本钱要素生技维修费用代码：MAINT01，操作步骤如下：栏位称号栏位阐明资料范例生效日必输项，指运用该本钱要素之起讫日期，在此期间内，涉及该本钱要素之费用可以记帐。格式：年/月/日2001/05/01输入本钱要素代码MAINT01及其生效日2001/05/01，按钮进入下一画面。输入称号生技维修费用及本钱要素类别42，按钮保管后创建完成。案例2：上述次级本钱要素创建后，发现中文称号定义不够恰当，变卦为生技维修费收入。操作步骤如下：输入本钱要素代码MAINT01，按钮进入下一画面。此时将本钱要素称号生技维修费用更改为生技维修费收入。按钮保管即已完成修正。修正后画面如下:=本钱中心组维护流程流程阐明此流程描画当恣意几个本钱中心或本钱中心组合并汇总时或本钱中心组修正及删除时在SAP系统中之处置过程。通常，只需本钱中心规范层次中不能满足