中小学校经费支出内控稽核管理制度

1、Word - 3 -中小学校经费支出内控稽核管理制度 中学校校经费支出内控稽核管理制度 为进一步推动义务教育经费保障机制改革，切实加强义务教育经费管理，严厉工作纪律，落实“以县为主”的管理职责，实现义务教育经费管理规范化、制度化、科学化、精细化，充分发挥资金使用效益，确保各项改革政策落实到位。结合我区实际，制定本管理制度。 第一条本制度所指中学校校，是指全区范围内公办中、学校校（含一般学校，一般学校）。非义务教育学校可参照执行。 其次条各中学校校要严格遵守财务制度和财经纪律，严格执行财务制度规定的开支范围及标准。在支配各项支出时，要坚持“厉行节省、量力而行、留有余地”的原则。 第三条学校财务活

2、动实行校长负责制。学校校长是本校财务管理第一责任人，校长为财务支出票据审批人，每项财务支出原始单据要有事由、经办人、证明人，手续健全后校长方能审批，每张支出票据需经理财小组审核签章后方能入账。 第四条单位审批人要熟识国家有关财经制度，把握本单位内部财务管理规定和单位预算支配状况。单位报账员必需熟识财务管理业务，熟识国家法律、法规，本单位内部财务管理制度及预算支配状况，把握本单位财务报销、审批权限等规定，并具有良好的职业道德和工作责任心。 第五条区教育局计财科设立支出审核会计岗位，负责各学校支出票据的审核工作，审核无误后方可到区财政支付中心报账。审核中，区教育局计财科对报销手续不完整、附件不齐的

3、票据应作退回处理，待补齐手续后再审核； 对不按规定科目列支的项目马上进行调整； 对严峻 此处隐蔽4407个字p 首先出具的原始凭证要合理合规，所谓合理合规就是一看出具的原始凭证是否合法有效、二看是否超出出具原始凭证单位或个人的经营范围（如原始凭证上盖的是某某单位或个人的鞋店印章，而原始凭证上的列出项目是餐费）、三看出具的原始凭证是否过期（超过原始凭证的使用年限，过期的视为作废）、四看出具国税、地税原始凭证的列出项目是否规范（国税的原始凭证只能是买卖，地税的原始凭证含修理、劳务等）、五看每张原始凭证里相关的规律关系。例如有没有购物单位、开票日期、开票人署名、开票单位或个人盖章、单位单价、数量金额

4、、合计数与各项金额是否相符、大小写是否冲突等等；其次要完善相关原始凭证手续。每张原始凭证上要有学校领导签批、中心校领导审批、经手人、证明人以及相关附件。同类小额原始凭证报账员要填写原始凭证汇总单并有学校及中心校领导在汇总单上签字和审批。各校每次来中心校审批原始凭证之前都要经民主理财小组审核，超过500元的原始凭证要附学校民主理财小组的同意附件，附件上要有支出金额，并简述支出事由，全体理财小组成员签字，加盖学校公章。若有1000-20000元以内的大型项目开支（如学校设备购置、课桌凳更新、日常修理等），要形成书面材料经中心校校长审批，审批后方可办理，严禁先斩后奏，并将审批过的书面材料，连同理财小组同意附件、施工合同、施工清单附在该项支出的原始凭证后面入账（附两个附件，校内校舍修理的附四个附件，缺一不予审批）。 四、各项经费的使用要求： 严格根据预算批复使用各项经费。