2022年公司财务管理制度

1、Word - 4 -2022年公司财务管理制度 第一章 经费管理规定 第一条 借款 一、借款者必需仔细填写支票或现金借款单（出差开会需持有会议通知或出差方案）,业务用款需附立项审批表、购销合同。行政费用开支用款，预算内的经本部门经理签字、主管副总批准，预算外的报总经理批准，方可办理借款手续。 二、财务部不得签发空白支票，如遇特别状况，则必需填写购物名称，并在支票小写处填上（￥）符号，限定金额。 三、借支票一次不得超过两张。如遇特别状况，须经主管副总经理批准后方可办理增借手续。 其次条 报销 一、借用的支票从签发之日起7日内，由借款人持正式发票或所购物品到办公室办理验收入库登记手续，然后到财务部

2、办理报账手续。 二、出差人员返京后务必在2天内办理差旅费、业务费等报销手续。如遇特别状况不能报销者，由借款人所在部门经理到财务部说明缘由，但最迟不得超过两周。逾期不报者，财务部有权从借款人当月工资中扣还，并按规定从到期日起，由借款人和本部门经理每天按借款额的万分之五交纳滞纳金。 三、凡有欠款、借支、借现金未报账的，其本人及所在部门一律不得再借现金或支票。财务部有权拒绝再借款。 四、报销需由会计人员记录收支状况。 五、凡购买固定资产，均先由使用部门向办公室提出申请，预算内报分管的副总经理批准，预算外的报总经理批准后，方可办理借款报销手续。 其次章 流淌资金使用管理方法 第一条 公司财务部须严格把

3、好流淌资金的使用关。 其次条 流淌资金是保证企业生产、经营的周转金，不准任凭提取，更不准挪做他用。 第三条 流淌资金要保证公司各部门的专项专款专用，以确保经营业务的正常运转。 第四条 流淌资金使用程序 一、流淌资金使用方案 （一）部门使用流淌资金须统一填写部门月资金使用方案表； （二）部门提前一个月将经部门经理签字和分管副总经理审批的部门月资金使用方案表报财务部。 二、流淌资金支出程序 （一）部门使用方案内流淌资金要具体填写立项审批表； （二）借款人持分管的公司领导批准的借据，经财务部核实后方可办理借款手续。 第五条 流淌资金使用方法 一、100元以下的支出应用现金支付。100元以上的支出，必

4、需用支票付款。使用支票要严格遵守国家财经纪律，不准用转帐支票套换现金。 二、使用支票必需填明日期、限额和用途，不准签发空头支票和远期支票。使用支票后，经办人必需在一周内到财务部冲账，否则停止办理支票使用。外地选购可通过信汇、电汇、汇票进行结算。 三、各部门因工作需要，经分管的公司领导批准，可借部分现金做周转金。 四、各业务部门收到的业务款必需准时送交财务部（或银行），不得坐支。 五、开支用现金必需通过银行提取，公司日常现金的使用为差旅费、零星业务费、办公费及备用金的领用，不得扩大现金使用范围。 六、凡借用现金、支票（含差旅费）必需准时冲账，最迟不能超过一周，如月未结账的，一律不得再借现金、支票

5、，财务部有权拒绝借款并有权在本人当月工资中视情扣除欠款。 第三章 非业务工作款待用餐管理规定 第一条 外单位人员因公来公司联系接洽工作错过就餐时间的，一般可支配工作餐，随职工同吃，由办公室协调付费。确需款待的，可由公司负责接待的同志伴随款待。用餐标准掌握在50元/每人。 其次条 外单位领导因公来公司联系接洽工作错过就餐时间的，可支配就餐，一般状况下，由公司负责接待的主要人员陪餐。用餐标准掌握在80元/每人。 第三条 公共协调关系，款待上级单位人员、属地社团人员及政府部门工作人员，谁出面接待，谁负责协调陪餐事宜。用餐标准掌握在100元/每人。特别状况由公司领导出面协调关系用餐，标准视情而定。 第四条 接待、公关用餐，事先需到公司办公室填写款待用餐申请单，预算内的报公司分管领导批准后支配就餐，超预算的报总经理批准