企业内部控制合同管理-内控测试底稿

1、,公司名称：,*股份有限公司,年度：,评价人员：,一级流程,二级流程,流程编号,三级流程,关键控制事项,该控制涉及的部门及负责人,是否与财报相关,控制频率,控制方式,主要测试方法,控制执行是否发现异常,关键控制测试底稿,控制测试结论 ,发现问题描述,管理层回应,是否与财报相关,是否为关键控制,控制频率,控制方式,控制设计是否发现异常,主要测试方法,控制执行是否发现异常,控制测试结论,编号,事项描述,对应控制点,经营管理,合同管理,OPM.03.01,合同谈判和评审管理流程,N01, 相关部门负责人审核合同内容，重点关注合同核心内容、条款和关键细节，听取参与谈判经办人的主要意见，审核通过后在合同

2、审批表上签署意见确认。,C02,相关部门/负责人,否,不定期,手工控制,检查,否,OPM_03_01控制评价底稿,控制有效,NA,NA,相关业务部门主管副总审核合同，重点关注合同内容是否符合国家相关行业、合同订立是否符合业务目标，审核通过后在合同审批表上签署意见确认。,C03,公司领导/相关部门主管领导,否,不定期,手工控制,检查,否,招标领导小组办公室主任审核合同内容、合同审批订立程序是否符合公司相关规定，通过后签字确认。,C04,公招标领导小组办公室/主任,否,不定期,手工控制,检查,否,招标领导小组组长审核合同审批表，关注业务部门意见及招标领导小组办公室意见，确认后签字确认并加盖*股份有

3、限公司招标领导小组办公室印章。,C05,公招标领导小组/组长,否,不定期,手工控制,检查,否,财务部部长审核合同内容是否符合公司预算或者相关财务条款是否合理，无疑义后签字确认。,C06,财务部/部长,否,不定期,手工控制,检查,否,公司财务总监审核合同审批表及合同内容，重点关注合同与公司财务预算和经营财务目标是否符合，分析财务部意见，无误后签署确认。,C07,公司领导/财务总监,否,不定期,手工控制,检查,否,法律顾问室律师审核合同，主要关注合同主体、内容和形式是否合法，合同权利和义务、违约责任和争议解决条款是否明确等，审核无误后在合同审批表上签字确认。,C08,法律事务部/法律顾问律师,否,

4、不定期,手工控制,检查,否,董事长办公室负责人审定合同内容并在合同审批表上签字确认。,C09,董事长办公室/负责人,否,不定期,手工控制,检查,否,公司法人代表董事长审核合同内容及合同审批表，主要关注合同事项特别是涉及公司重大利益关键事项的是否符合公司利益，审批后签署意见确认。,C10,董事会/董事长,否,不定期,手工控制,检查,否,OPM.03.02,合同签订与变更管理流程,N01,相关部门部长审核经办人是否具备申请对外签订合同的资格及其授权范围，审核通过后签署意见。,C02,相关部门/部长,否,不定期,手工控制,检查,否,OPM_03_02控制评价底稿,控制无效,绩效考核结果未经人力资源主

5、管副总审批,人力资源主管副总人员变动交接期，无相应授权审批人,自动控制,检查,否,董事长根据相关部门意见签署授权委托意见，审批通过后下发法律顾问室。,C03,董事会/董事长,否,不定期,手工控制,检查,否,董事会办公室负责人审核法律顾问室办理的授权委托书，审核通过后下发。,C04,董事会办公室/负责人,否,不定期,手工控制,检查,否,相关部门经办人如具备签订合同签订资格则在合同上签字，与对方互换已签字盖章的合同无误后确认，将合同原件交本部门、法律顾问室、财务部存档。,C05,相关部门/经办人,否,不定期,手工控制,检查,是,OPM.03.03,合同纠纷处理流程,N01,业务主管副总接到业务部门

6、上报的合同纠纷情况，根据纠纷内容和处理意见，审批并作出处理指示，主要关注纠纷情节是否严重、处理意见有无违背公司利益、处理是否及时有效等。,C02,公司领导/相关部门主管领导,否,不定期,手工控制,检查,否,OPM_03_03控制评价底稿,样本量不足,测试期内未发生此类业务,已确认,相关业务部门经办人到法律部门咨询合同纠纷处理意见是否符合法律规定，法律顾问复核处理意见，主要关注法律适用性及合规性。,C03,相关部门/经办人,否,不定期,手工控制,检查,否,法律顾问室负责人审核合同纠纷处理意见，确认处理是否合规并符合公司相关规定，处理程序是否合法合理，确认后回复业务部门。,C04,法律事务部/部长

7、,否,不定期,手工控制,检查,否,相关部门经办人根据业务主管领导及法律部门审核通过的处理意见处理合同纠纷，注意在规定时间内处理避免纠纷对正常生产经营产生不良影响，必要时要提交替代解决方案随合同纠纷处理意见审批。,C05,公司领导/人力资源主管副总,否,不定期,手工控制,检查,否,OPM.03.04, 合同履行情况年度评估流程,N01,相关部门合同管理员核查合同履行情况，主要关注合同是否已经执行，是否发生合同纠纷或其他事宜，如有需要及时与经办人联系核实情况。,C02,相关部门/合同管理员,否,每年,手工控制,检查,否,OPM_03_04控制评价底稿,样本量不足,测试期内未发生此类业务,已确认,相

8、关部门合同管理员将审核通过的合同审查报告存档，并交付法律部门和财务部备案。,C03,相关部门/合同管理员,否,每年,手工控制,检查,否,法律顾问室律师根据相关部门提交的合同审查报告核对法律顾问室存档的合同及合同记录，主要关注报告是否有遗漏，特别是出现法律纠纷的合同是否得到妥当处置。,C04,法律事务部/法律顾问律师,否,每年,手工控制,检查,否,董事会办公室负责人审核合同履行年度报告，结合相关部门提交的合同审查报告，主要关注报告内容是否真实准确，无误后签署意见,C05,董事会办公室/负责人,否,每年,手工控制,检查,否,董事会办公室负责人审核合同履行年度报告，结合相关部门提交的合同审查报告，主

9、要关注报告内容是否真实准确，无误后签署意见。,C06,董事会办公室/负责人,否,每年,手工控制,检查,否,相关部门部长根据财务部和法律顾问室的审核结果，出具合同履行年度评估总结，并上交审计部审查备案。,C07,相关部门/部长,否,每年,手工控制,检查,否,审计部审计员根据相关部门出具的合同履行年度评估总结进行抽查，主要抽取部门在案合同进行审查，主要关注评估总结的真实性和完整性，抽查结束后向部长报告抽查结果。,C08,审计部/审计员,否,每年,手工控制,检查,否,审计部部长根据审计员抽查的结果汇总各部门的合同履行年度评估总结，出具审核意见，主要综合全年度公司合同的履行情况报告重大事项等，总结完毕后上交总经理办公会。,C09,审计部/部长,否,每年,