城市废旧物资再生制品公司企业风险管理分析（参考）

1、泓域/城市废旧物资再生制品公司企业风险管理分析城市废旧物资再生制品公司企业风险管理分析目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111421271 一、 公司简介 PAGEREF _Toc111421271 h 3 HYPERLINK l _Toc111421272 二、 产业环境分析 PAGEREF _Toc111421272 h 4 HYPERLINK l _Toc111421273 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc111421273 h 5 HYPERLINK l _Toc111421274 四、 董事会 PAGEREF _Toc111421274

2、h 6 HYPERLINK l _Toc111421275 五、 其他职能部门及各业务单位 PAGEREF _Toc111421275 h 8 HYPERLINK l _Toc111421276 六、 风险管理及审计部门的组织结构及职责设计 PAGEREF _Toc111421276 h 9 HYPERLINK l _Toc111421277 七、 业务单位和相关职能部门的组织结构及职责设计 PAGEREF _Toc111421277 h 10 HYPERLINK l _Toc111421278 八、 风险管理组织体系标准 PAGEREF _Toc111421278 h 12 HYPERLIN

3、K l _Toc111421279 九、 风险管理组织体系和企业目标的关系 PAGEREF _Toc111421279 h 12 HYPERLINK l _Toc111421280 十、 风险管理信息系统概述 PAGEREF _Toc111421280 h 13 HYPERLINK l _Toc111421281 十一、 管理信息系统的基本概念 PAGEREF _Toc111421281 h 22 HYPERLINK l _Toc111421282 十二、 风险管理信息系统设计步骤 PAGEREF _Toc111421282 h 22 HYPERLINK l _Toc111421283 十三、

4、 风险管理信息系统总体架构 PAGEREF _Toc111421283 h 26 HYPERLINK l _Toc111421284 十四、 风险评价的目标 PAGEREF _Toc111421284 h 33 HYPERLINK l _Toc111421285 十五、 风险评价的概念和特点 PAGEREF _Toc111421285 h 33 HYPERLINK l _Toc111421286 十六、 评价损失程度的几个概念 PAGEREF _Toc111421286 h 35 HYPERLINK l _Toc111421287 十七、 确定风险评价标准需要考虑的因素 PAGEREF _To

5、c111421287 h 36 HYPERLINK l _Toc111421288 十八、 项目基本情况 PAGEREF _Toc111421288 h 39 HYPERLINK l _Toc111421289 十九、 法人治理 PAGEREF _Toc111421289 h 44 HYPERLINK l _Toc111421290 二十、 项目风险分析 PAGEREF _Toc111421290 h 55 HYPERLINK l _Toc111421291 二十一、 项目风险对策 PAGEREF _Toc111421291 h 57 HYPERLINK l _Toc111421292 二十二

6、、 发展规划分析 PAGEREF _Toc111421292 h 59 HYPERLINK l _Toc111421293 二十三、 人力资源配置分析 PAGEREF _Toc111421293 h 62 HYPERLINK l _Toc111421294 劳动定员一览表 PAGEREF _Toc111421294 h 63公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xx有限责任公司2、法定代表人：姜xx3、注册资本：1360万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2013-6-107、营业期限：2013-6-10至无固定期限8、注册地址

7、：xx市xx区xx（二）公司简介本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。产业环境分析经济保持

8、中高速增长。在提高发展质量效益基础上，年均增速高于全国平均水平，人均生产总值超过1万美元。经济结构趋于合理，创新驱动发展走在前列。产业迈向中高端水平，战略性新兴产业和服务业增加值占GDP比重分别达到15%和45%。城乡区域发展更趋协调，常住和户籍人口城镇化率分别达到60%、45%以上，内陆改革开放新高地建设取得重大进展，经济外向度达到15%以上，富裕陕西建设提高到新阶段。人民生活水平和质量进一步提高。基本公共服务实现均等化，居民人均可支配收入赶超全国平均水平，年均增长10%左右。现行标准下农村贫困人口实现脱贫、贫困县全部摘帽。实现更加充分的就业，五年新增城镇就业220万人。全面实施13年免费教

9、育，人人享有基本医疗卫生服务，社会保障体系更加完善，物价指数保持稳定，和谐陕西建设迈上新的境界。治理体系和治理能力进一步现代化。民主法制更加健全，法治陕西扎实推进。重点领域和关键环节改革全面推进，行政审批事项进一步精简，非公经济占比达到58%。政府管理运行水平明显提升，各方面制度更加成熟更加定型。国民素质和社会文明程度明显提高。中国梦和社会主义核心价值观深入人心，精神文明创建活动蓬勃开展，覆盖城乡、便捷高效、保基本、促公平的现代公共文化服务体系基本建成，省级重大文化项目基本建成，文化产业增加值占GDP比重达到6%，陕西特色文化影响力进一步扩大。生态环境质量显著提升。生态文明制度基本建立，单位生

10、产总值能耗、主要污染物排放总量、单位二氧化碳排放量明显下降，森林覆盖率超过45%，治污降霾取得显著成效，关中、陕北、陕南优良天数分别达到275天、290天和295天以上，三秦大地山更绿、水更清、天更蓝，美丽陕西建设展现新的景象。必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。董事会我国公司法对董事会、股东大会和总经理的责权进行了较为明确的划分，董事会在其

11、中居于相对核心的地位。董事会是企业风险控制框架构建的核心，它需要对风险管理的目标确立、组织建立、制度订立与执行以及审计与监控负责。相对而言，董事会居于风险控制框架的核心具有一定的优势。首先，由于股东大会召开频率较低，而且股东水平参差不齐，甚至存在众多根本不关注企业日常经营的股东，所以股东大会难以肩负起建立风险管理体系和监督其实施的重任。其次，如果总经理居于风险控制框架的核心，容易导致自我监管的弊病，并且会诱发其追求短期利益的机会主义倾向。相反，如果确立以董事会为核心的风险管理体系，一方面能够保持一定的监管独立性，另一方面也可以保证站在更高的、更全面的角度进行风险管理决策。董事会就企业全面风险管

12、理工作的有效性对股东大会负责。它了解重大风险，并对企业风险管理的基本成分负最后责任，这包括风险战略、容忍度及重大政策。董事会在全面风险管理方面主要履行以下职责。（1）创造良好的风险控制环境。控制环境是风险管理活动得以开展的土壤。好的控制环境要求从董事会向企业传达积极稳健的管理哲学和经营风格，同时还要以身作则带头实践正直、诚信的道德规范，督导企业风险管理文化的培育。建设风险管理组织体系也是董事会的职责。董事会可以设立风险管理委员会和内部审计委员会两个专门机构，承担风险管理与评估及内外部审计的工作。董事会还需要安排总经理和风险管理总监的人选，以确保他们有能力执行风险管理政策。（2）审议并向股东大会

13、提交企业全面风险管理年度报告。（3）确定企业风险管理总体目标及风险偏好或风险承受度，明确地排除偏离战略和不可接受的行为和活动。董事会需要根据对竞争环境和自身实力的判断，制定企业发展战略，并由此确定企业风险管理的总体目标、风险偏好或风险承受度。（4）以面对整个企业的全局视野，而不是面对业务单位或部门的狭隘视野来选择企业风险与回报的整体优化战略。（5）了解和掌握企业面临的各项重大风险及其风险管理现状，批准风险管理策略和重大风险管理解决方案，作出有效控制风险的决策。（6）批准重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，批准重大决策的风险评估报告，在高风险领域实行有效的内部控制和核

14、查与平衡机制。（7）批准内部审计部门提交的风险管理监督评价审计报告。（8）批准风险管理措施，纠正和处理任何组织或个人超越风险管理制度规定作出的风险性决定。（9）全面风险管理其他重大事项。其他职能部门及各业务单位企业的其他职能部门及各业务单位在全面风险管理工作中应当接受风险管理职能部门和内部审计部门的组织、协调、指导和监督，这些部门的管理人员既包括直接运营部门的经理，也包括财务经理等支持部门的管理人员。他们管理风险并汇报其结果，评估风险与管理过程，按照企业层面的风险排序和风险承受程度投入相应资源，并确定与企业层面战略保持一致的业务单位战略。这些管理部门主要履行以下职责。（1）执行风险管理的基本流

15、程。（2）研究提出本职能部门或业务单位的企业重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制。（3）研究提出本职能部门或业务单位的企业重大决策风险评估报告。（4）做好本职能部门或业务单位有关建立风险管理信息系统的工作。（5）做好培育风险管理文化的有关工作。（6）建立健全本职能部门或业务单位的风险管理内部控制子系统。（7）负责风险管理其他有关工作。风险管理及审计部门的组织结构及职责设计风险管理体系中风险管理及审计部门的组织结构各部门的职责如下。1、风险管理委员会（1）由董事会正式授权监管风险活动，并须确保行政总裁的风险责任作适当履行。（2）主要职责包括制定符合企业风险容忍度的风险管

16、理策略，批准风险管理政策及程序。2、风险管理职能部门（1）风险管理职能部门是风险管理委员会的全职执行机构，通过对逐单交易及风险组合资料的审查及预先/事后批准来确保风险管理政策和程序得到遵守。（2）通过风险管理经理在营运单位的日常工作及风险管理总监等参与行政管理执委会并对重大事故向行政总裁作出汇报等渠道建立与管理部门（行政总裁/行政管理执委会/营运单位）的汇报机制。3、审计委员会（1）由董事会正式授权对财务报告和内控框架的效率和成效进行独立评核。（2）审阅财务报告/资料以确保法律法规得到遵守。4、内部审计部门（1）内部审计部门是审计委员会的全职执行机构，通过周期/临时审查业务部门和职能单位的具体

17、运作来监察它们对营运的政策及程序的遵守情况。（2）通过与市场及信贷风险主管保持紧密联系，了解确保风险管理政策及程序得以遵守的具体运作过程和相关文件，以便设计适当的审计步骤和执行方法。（3）与风险管理总监、信贷风险主管、市场风险主管及营运风险主管等讨论分析不遵守风险政策的事件及其产生的风险影响及必要的纠正措施等。业务单位和相关职能部门的组织结构及职责设计在风险管理方面，上述各部门的职责如下。1、执行总裁（1）对董事会制定的风险管理策略的执行情况负最终的责任。（2）对处理各种具体风险的执委会进行责任分配。（3）定期听取风险总监的工作汇报，确保及时了解风险管理出现的问题及其对策。2、行政管理执委会（

18、1）监管并控制企业整体性风险，确保运营过程中的风险策略与董事会对风险的取向相一致。（2）审阅资产负债及资本分配执委会提议的政策、程序，制定企业整体的资产负债策略。3、资产负债及资本分配委员会（1）主要专注于研究提出资本在各个业务中的分配，研究提出企业整体的资产负债策略，提交行政管理执委会审核。（2）由专注于市场风险管理的财资管理执委会提供协助。4、业务部门（1）在风险管理政策及程序规范下执行日常运营活动。（2）确保风险信息传递给相关的风险管理部门及经理。（3）参与对风险管理政策及程序的定期检讨（包括对支持系统的适当性，对风险管理的测定方法，汇报渠道，信息科技和人力资源提出意见）。5、一般的职能

19、部门（1）基本责任是向营业单位的经营运作提供支援。（2）有责任就它们在处理风险管理方面遇到的情况向风险管理单位定期汇报。风险管理组织体系标准各个企业根据自身的具体情况都有适合自己的风险管理组织体系，风险管理组织体系的设计更像是一门艺术而不是一门科学。人们仍然需要适宜的决策机构，来破除许多企业中风险管理责任空缺和重叠的僵局。关键是要在现有的管理结构的基础上发展，并把企业的经营模式、目标、文化和风险承受能力等因素纳入考虑的范围。在较小的企业中，风险管理组织机构可以像执行委员会那样简单，通过行使管理特权来识别风险、排定风险和轻重缓急顺序、任命风险责任人、分析缺陷、批准行动计划和监督执行结果。但是，在

20、规模较大且复杂的企业中，则需要设立风险管理总监和独立的风险管理委员会。风险管理组织体系和企业目标的关系建立完善的风险管理组织体系的目的无疑是要保证企业风险管理目标的实现，保证企业在可承受的风险水平下运行，从而保证企业战略目标的实现。各个企业的风险管理目标根据本企业的实际情况，如战略定位和发展阶段，会有所不同。但一般企业风险管理的主要目标包括生存和使风险管理成本最小化。生存是企业的基本保障，只有生存下去了才能去实现企业的其他目标。风险管理就是以最小的代价降低企业风险，所以，风险管理成本最小化也是风险管理目标的一部分。除了上述两个主要目标，企业风险管理一般还包括保证资源在损失后的充足性，满足法律与

21、合同的义务，等等。风险管理组织体系就是为了实现企业的这些风险管理目标所设计的，企业风险管理组织体系为企业完善风险管理提供了基础。风险管理信息系统概述（一）什么是风险管理信息系统管理信息系统的概念与风险管理结合，便产生了风险管理信息系统。所谓的风险管理活动的最终目的是为了企业对于任何风险的发生，均能预先通过各种方案，以最小的代价来达到管理风险的最大效益，而获得企业经营的安全。由此可知，风险管理活动与企业政策有关，是属于管理信息系统应用观念中的策略规划层次。因此风险管理信息系统可简单定义为：收集、分析与规划组织中有关风险管理信息的系统。风险管理信息系统是管理信息系统中必不可少的系统，风险管理人员由

22、此认识并处理现实的或者潜在的偶然损失，以抵御偶然损失所产生的不利效应，降低风险成本。风险管理信息系统是为整个经济单位及其每个损失暴露单位而设置的工具，对于风险管理全过程乃至经济单位的全部活动都起着重要的作用。这里需要指出的是，风险管理信息系统可以减少的不是损失的不确定性，而是减少作出的有关决策的不确定性，这是管理信息系统的最终目的。一个管理信息系统，特别是风险管理信息系统，应该使一个管理人员相信在现有的数据信息条件下作出的决策是最优的。其次，要明确业务数据和管理信息。数据是指一些孤立、分散的事实，它是不便于作出推断和结论的；而信息是指有助于决策的、经过企业加工过的数据。信息和数据之间的这种区别

23、表明了许多管理信息系统和风险管理信息系统具有潜在的缺陷，即存在很多未提供足够的管理信息的数据。一个设计得较好的风险管理信息系统应能将数据有机组合，提供正确的信息，提高风险管理的效率。风险管理信息系统的应用范围可以包括业务处理、标准风险管理报告和提供数据库的随机存取及支持风险管理决策的定量分析。（二）风险管理信息系统发展阶段风险管理信息系统的概念在30年之前就在国外的企业里出现。自从它出现后，风险管理信息系统概念已经从简单的保险索赔自动化发展到了复杂的金融管理与决策支持系统，这些系统提供了数据整合、报告、分析与操作的功能，支持企业的整体风险管理与相关规章制度。风险管理信息系统的发展共经历了5个阶

24、段。（1）简单事务处理阶段。计算机在风险管理中的早期应用是保险损失和报废的计算机管理，时间是20世纪60年代末。该应用技术由少数承保人开发，帮助部分被保险人记录可保损失，并对一些常见的事故的某些原因列出清单以便于风险控制。该阶段有两个明显缺陷。过分集中于保险业务，这些系统没有充分注意到经济单位整体的风险成本。这样就难以充分有效地向管理整个企业的高级管理决策层传达风险管理的核心内容。由于计算机技术较不发达，不能及时得到准确的数据，而不正确和过时的信息对风险管理决策来说是没有什么实质的决策用处的。（2）标准风险管理报告阶段。20世纪60年代末至70年代初，在此期间，风险成本的概念已被广为接受，风险

25、管理人员开始利用电脑作辅助计算和控制本企业的整个风险成本。系统对于风险管理者和整个经济单位管理人员之间的交流有非常重要的意义。此阶段的应用提升到批次处理的层次，各种标准的定期报表（月/季/年）广泛地被使用，扩大了信息的流通且有助于组织内部管理阶层的沟通。该阶段有两个明显缺陷。虽然这一阶段的系统可以使风险管理人员更多更快地收集数据，但很多基本数据仍来自于承保人而不是来自于企业内部，这会造成数据的不完整。承保人提供的大量报告有时容易使风险管理部门感觉好像被置于计算机报告的海洋中，数据很多但管理信息很少。（3）数据直接调用阶段。为了避免陷入许多数据中，投保人、经纪人组织、保险人开发出更为灵活的风险管

26、理信息系统，使他们不仅能够设计自己特定的报告，而且能任意调用他们自己的风险管理数据，时间是20世纪70年代末。随机存取数据使得风险管理人员能编制自己的报表，并能对高级经理和其他管理人员的信息需求作出反应。这种根据需要就能以任何格式提取数据的能力对风险管理至少具有以下益处。通过与风险管理数据库的互访，提高风险管理资料库与客户之间的互动性，可以增加对风险管理作用的认识。因为满足了管理人员的信息需求，从而获得了他们对风险管理的支持。随着风险管理人员监控风险能力的提高，企业内部关于风险管理的沟通和通信也得以改善，因此增加了风险管理人员对其他管理人员所提问题的快速反应能力。（4）风险管理决策支持阶段。交

27、互是风险管理决策支持的核心，使计算机利用已有数据库中的数据预测风险管理人员提出的各种可供选择方案的可能结果，并且作出最佳选择。交互式风险管理决策支持的关键是计算机应具有对“whatif”查询的反应能力，通过数据库中的数据来预测风险管理人员建议的各种行动方案的可能结果，因此要求开发各种分析模型，用于进行损失预测、风险成本分配和经济的预测。风险管理信息系统开始提供分析性的模块以协助客户进行风险成本的分析，包括风险的衡量、风险成本与效益分析、预测整体风险成本随风险要素变化的情形、估计年度总损失以及记录每次非预期损失幅度与频率等。一旦证实了这些预测模型和决策支持能力之间的关系，风险管理人员便可在大量的

28、风险管理工作中运用它们。其运用范围包括：预测一种特定风险管理措施的成本和效益；预测企业内部风险成本的变化及各组成部分的变化；选择企业每年的总的风险自留水平；把实际采取的安全措施与事故发生频率和损失程度联系起来；测试各种损失准备金充足与否。该阶段的系统可以存取更为广义上的数据库。特别是通过调制解调器和电话线把本企业的内部计算机与金融市场、经济动态及有关法规等外部的数据源连接起来，可以增强风险管理信息系统作为决策支持的使用价值，这主要是因为作出决策所依据的数据将更为可靠，以及计算机辅助决策的类型将更为多样化。（5）网际网络应用阶段。20世纪90年代随着网际网络的兴起、台式计算机价格逐渐下降及计算能

29、力的提升，RMIS逐渐向主从式架构发展，并提供通过网络让远端计算机方便存取数据库的功能，以快速反应并处理风险管理的问题。网络的发展也使银行保险公司与客户间的互动增加，并朝向全球化的目标发展。（三）风险管理信息系统的基本组成RMIS主要由以下几个部分组成：数据库；收集、操作数据产生信息的程序软件；计算机装备一硬件；运行RMIS的人员。1、数据库它是风险管理信息系统的核心，是贮存基本信息的记忆库。像所有的管理信息系统的数据一样，计算机化的风险管理信息系统输出的数据应该是有序的。而且数据必须是完备、正确、一致、相关和及时的，否则就会出现垃圾数据。在风险管理信息系统中，数据常被分为：损失数据、风险数据

30、、法律数据、风险筹资数据、管理数据和风险控制数据。（1）损失数据。损失数据是对一个企业过去损失的细节描述，常占风险管理数据的大部分，如事故/理赔等清单、理赔准备金、毁损记录、理赔对象情况记录、赔付记录等。风险管理人员、经纪人、代理人和承保人能从这些数据中得到损失频率、程度、原因及最后处理的信息，因此能为现在或将来面临的损失风险安排一个合理的准备金。大部分风险管理决策需要有适当的预测作为基础，如预测未来损失金额、预测各种控制型和财务型对付风险的方法的效果和成本，建立一个好的风险管理信息系统的损失数据库能为预测打下良好的基础。（2）风险数据。这种类型的数据多种多样，对风险管理人员来说，风险数据一般

31、与一个企业的总体特征有关，如企业财产、其主要供应商和客户的业务关系及人员有关。就财产而言，数据库应能鉴别其类型、所处地点、原始成本和现行价值及所有权状况等。财产数据也常常包括企业不动产信息、销售商信息及对每项财产的最大可能损失的估计。相关的数据类型如净收入记录、关键人物、普通员工记录、生产经营记录等。（3）法律数据。数据库中的法律信息应包括该企业的合同义务方面的详细数据。另外，一旦企业因违反了法律而可能遭致某种法律索赔时，数据库应当为确定和跟踪这些索赔提供信息。（4）风险筹资数据。风险管理信息系统的数据库中的风险筹资数据提供了收入、费用、现金流量、债务、借贷计划、生产水平、其他资金来源、使用的

32、现行数据及预测数据，如资本、费用、债务、财务报表等。（5）管理数据。如果一个企业的结构是多变的，这种变化可能涉及多个部门、若干附属机构和分散在不同地区的成本中心，数据库应当能反映这种层次结构，并能将风险管理数据分离开来以反映这种多变性。（6）风险控制数据。为了补充数据库中其他部分的数据，风险控制数据应当包括有助于评价企业防损工作质量和估计由此带来效益的信息。对这样的评估，数据库很可能包括了行业范围内的各种事故发生的频率和严重程度的统计信息，以及关于操作安全、产品安全和环境保护方面的信息。为了估计风险控制的财务效益，数据库应当包括有关员工福利计划、财产成本、汽车维修成本及医疗保健费用。这些成本费

33、用信息可以用来证明防止事故和索赔所带来的效益。2、软件大部分风险管理信息系统的应用程序都要求具有以下软件：数据库管理软件，用来增加、修改企业数据库的数据；分析软件，执行统计、分析功能；通信软件，在计算机之间或企业之间进行信息传输。风险管理信息系统所需软件，部分可以直接购买，大部分的软件功能还需要自行开发与集成。3、硬件硬件是指计算机化的风险管理信息系统物理设备，即计算机本身。硬件的选择主要取决于用户的需要，硬件所要求的两个重要特性是可靠性和可扩展性。一般来说，风险管理信息系统要求的数据库越大，则要求功能越强的计算机。另外，工作站的数量也是选择计算机时应考虑的，在过去常见的做法是几个人共享一个计

34、算机终端，但现在倾向于每个用户一个终端。4、网络企业信息化的运行平台是局域网，大多采用客户服务器结构，随着技术发展，越来越多的企业开始以Intranet为平台，采用浏览器服务器结构。5、人事风险管理信息系统中人是最重要的，人提供和解释数据，设计、组建、安排并维修硬件。由人来操作风险管理信息系统；由人使用风险管理信息系统的信息来支持其决策。人员同时也是风险管理信息系统中成本最高的一部分，其费用由人员工资及一些附加费用组成。操作一个风险管理信息系统所需的人数取决于系统的大小和需求。有些风险管理信息系统要求有一组专家，包括计算机程序员、分析员、软硬件专家；而有些系统，特别是使用现成软件，并且终端很少

35、的系统，也许只需一两个系统辅助人员。此外，如果用户懂得一些计算机知识，则对附加人员的需求量将减少。管理信息系统的基本概念简单地说，管理信息系统就是管理一些信息的一个系统，它可以是一个很大的系统，也可以是一个很简单的系统。一个企业制定目标之后，接着就是一连串的决策，而决策来自于管理者，管理者依靠信息的收集来决策。在传统概念里，管理者收集信息的效率太低，而现在因为电子信息时代的来临，许许多多重复性的工作都交给了计算机处理，进而加强了效率。渐渐地，管理信息系统发展起来，它可以使管理者更有效率地得知一切最新、最正确的信息，以快速作出决策。现在大多数企业都已经接受管理信息系统的概念，至于用在什么地方，就

36、需要视企业的需求和创新情况来定。风险管理信息系统设计步骤为挖掘风险管理信息系统的潜在效益避免其潜在缺陷，需要对风险管理信息系统进行恰当的设计以满足企业的需要。风险管理信息系统的设计需要经历需求分析、确定信息流、可行性研究、软硬件购进或租赁4个阶段。（一）需求分析需求分析的目的在于识别风险管理信息系统的用户，了解他们各自的需求，以及组织目前可能满足这些需求的资源。找出风险管理信息系统的所有可能用户及他们各自的信息需求和企业能满足这些需求的现有资源。在需求分析中需要执行4个步骤。1、确定用户虽然风险管理信息系统的大部分用户是风险管理部门，但有少部分是其他部门甚至是企业外的人员。有些是向风险管理部门

37、提供数据的，有些是要从风险管理部门获得信息的。在确定用户的过程中，一般有以下部门的代表：企业内部有雇员健康安全部、管理信息系统部、风险管理部、法律部、会计部、采购部、高级管理部门领导等。企业外部有保险经纪人，代理人、承保人、风险管理咨询企业、律师事务所、外部索赔管理人员或理算师、行业协会、当地政府官员等。2、采样调查进行调查或访问时，可以根据每个被采访者的情况设计一张调查表，目的在于使采访双方都能达成对以下问题的一些认识和了解：正在收集的数据收集的原因和程序；从现有数据中想要得到的一些附加数据和信息；难以收集和分析或成本较大的数据及从该数据中可得到的信息；当前收集、分析数据及传播结果信息的程序

38、所存在的问题。3、分析访问结果分析每个被访问者的观点可以得出关于整个企业的需求、资源和改善信息流，以及提高风险管理决策能力的观点。了解当前和将来的信息流对以上分析来说是基础性的工作。4、准备报告或建议书所有以上这些分析都应最终编成一个需求分析的报告书。（二）确定信息流信息流应当用一张流程图和相应的文字叙述来描述，流程图能简捷地表明信息流是如何从一个部门流向另一个部门的。这些流程图及叙述常可以揭示基础数据是如何被收集的，如何被处理以产生所需要的信息的。（三）可行性研究一个理想的风险管理信息系统所需的资源可能很多，计算风险管理信息系统的成本时需要管理信息系统和风险管理人员的共同努力，将所有的成本项

39、目找出来，并要预测系统生命周期前3年的费用，然后在考虑货币的时间价值的基础上将成本加总。效益的预测和计算也是如此。通过这样计算出来的成本和效益值才能给高级财务经理和其他经理以最确切的信息，并由他们评估这一风险管理信息系统在财务上是否可行。（四）购买、租赁和建造的决策一旦高级管理人员决定建设风险管理信息系统和配置相应软硬件及人员，接下来就是如何获得软硬件的问题，是购买、租赁还是自己设计。1、软件决策最基本的软件决策是应该从销售商那里直接购买还是自行设计，在作出该项决策时应考虑系统能满足企业需求的最终能力大小，除此以外还应考虑：预算限制，使软件运行需要的时间，与企业内现有软件的相容性。只有当企业具

40、有足够的管理信息系统方面的专业人员，但企业现有计算机化的数据与市场销售软件不相容，一些特殊的风险管理信息系统需要的软件不能被满足时，企业才会考虑自行设计软件。否则，不应盲目地自行设计风险管理信息系统的软件。若一个企业选择外购软件，除了考虑价格因素外，更重要的还应考虑；软件的可靠性，软件的适应性，软件供应商提供辅助、培训、服务的能力。2、硬件决策最基本的是租赁与购买决策。在一个没有管理信息系统的企业里，作出租赁或购买决策时应考虑以下几个因素：在设备预计的生命周期内，租赁和购买在现金流量的净现值上的差异；企业面临的各种损失风险（包括物质上的损失和技术上的过失）；当企业和计算机技术更新时，购买和租赁

41、在可预见的将来更新其风险管理信息系统或管理信息系统时的灵活性的大小。租赁可以避免大量资金流出和技术过时的风险，目前这一做法仅适用于大型主机。3、人员决策在为风险管理信息系统配备人员时，一般考虑以下基本因素：足以能操作风险管理信息系统所需的管理信息技术；对企业和风险管理信息系统需求的了解情况；在保守风险管理信息系统的秘密方面的可靠性和诚实性；对一些计划外的风险管理信息需求的反应能力；人事费用。软件、硬件和人员选择决策并不是相互孤立的，在很多情况下，它们是紧密联系在一起的。风险管理信息系统总体架构一般的管理信息系统包括应用结构、数据结构和技术结构3个部分，风险管理信息系统亦如此。（一）风险管理信息

42、系统架构风险管理信息系统在架构上包括应用层、数据层与技术层3个重要部分。（1）应用层架构提供企业所需风险管理信息系统相关的功能。（2）数据层架构定义应用系统所需的资料及存取界面，应考虑资料库建造与资料的完整性。（3）技术层架构定义系统运作之软硬件环境，建造时应确保系统的安全性。其中技术结构涉及的主要是技术环境所涵盖硬件平台和相关基础设施，以实现三层应用要求：客户服务、业务服务、数据服务。系统通过对综合业务系统的信用风险、市场风险、运营风险、流动性风险等的量化和控制，完成在业务系统中的风险衡量和评估、风险的监管和汇总，从而为企业在资产组合管理和全面风险控制的基础上完成内部资金定价、资本、资产分配

43、和企业业绩评估等提供数据支持和决策辅助。（二）风险管理信息系统的功能界定1、风险管理信息系统应用层架构设计有关企业风险管理信息系统应用层架构设计，须考虑企业各层级目前与未来可能的风险管理功能需求。原则说明如下。（1）应用层架构的功能应包括：市场、经营与信用风险等管理，资本配置，资产负债管理，绩效评估及相关管理报表等。（2）使用者应参与风险管理信息系统的功能设计与系统测试，以确保满足风险管理的需求。（3）除界定功能外，亦需确认构建风险管理信息系统所采用解决问题方法之可行性。2、风险管理信息系统的功能分配企业所使用的风险管理信息系统，需根据组织内的控管层级，明确规范及分配集中式风险控制处理及个别业

44、务单位分散式风险控制处理的形态与层级。原则说明如下。（1）风险管理信息系统与企业的风险控制处理组织架构及控管方式相搭配。（2）风险管理信息系统应采用集中式（中央层级向下分派）信息管理方式，以确保跨部门与跨产品间所采用的计算方法与模型及资料的一致性。（3）企业若采用分散式的风险管理信息系统架构，必须注意不同单位间所使用的分析方法与市场资料是否具有一致性。（4）选择集中式或分散式风险管理信息系统，取决于企业对于风险管理信息系统功能的要求，控制程度的要求，以及集中式系统执行的可行性。3、信息传送频率企业建立风险管理信息系统框架时，应考虑不同风险报告书显示的频率，对象与格式。原则说明如下。（1）产生及

45、时的信息是风险管理信息系统的最终目的，但是实际产生的频率仍应参照使用者的需求而定；针对不同的使用者，应有不同的信息内涵与报告格式。（2）信息呈现方式可以是报表或线上查询，而线上查询的格式则可由使用者自己定。（3）风险管理信息系统有必要时，亦可考虑包含以下功能：交易前风险评估流程、交易前情景分析及相关交易之后的资料及时更新等。（三）数据库的建立与数据的完整性1、数据库的建立企业建造数据库时应考虑数据结构，数据明细与数据存放地址。建立数据库的关键要素有：按照企业的决策目标，选择需要包含的数据类别及每种数据类别所应搜集的数量，这些数据类别的多少及数量取决于经济单位认为是否能够满足决策；决定数据的格式

46、、类型及执行RMIS预期功能所要求的随机存取，直接调用能力；修改和定期检查实际数据。原则说明如下。（1）数据库基本框架应考虑风险信息传输的格式与频率，也要减少重复数据以提高效率。（2）选择数据应考虑数据的形态，数据形态可分为动态资料与静态资料两类。动态资料是指与交易相关及必须定期更新的资料。包括：交易资料一包含详细的交易信息，如交易对手、产品类型、交易日期、交易金额、现金流量、币别及汇率等；交易部位及价格等资料。静态资料则是指更新频率不高的相关资料，如产品类型（代码）、客户资料、风险限额与风险模型等资料。（3）建立规则时还应考虑：资料储存的详细程度、分析方法的复杂程度、数据库系统本身的效能。这

47、些因素将影响资料库的执行效率。2、数据的完整性与所有权企业应经过验证与确认的程序，以确保风险信息的完整性与正确性，并规定相关资料的所有权与维护责任。原则说明如下。（1）经过使用者端系统与管理中心系统，进行资料完整性确认。使用者端系统：必须确保风险信息来源的正确性与完整性，于信息更新时进行自动检查。管理中心系统：应确认风险信息整合建立在一致性的基础上，特别是业务单位对获利及损失的信息必须与会计部门的资料一致。（2）为了确认风险管理程序所使用资料正确性，必须指派专职部门负责资料维护与更新工作。（四）技术架构的建造与系统的安全性1、信息技术搭配企业建造风险管理信息系统技术框架时，应确认该系统与企业原

48、有信息平台的相容性，其框架应包含硬件平台，作业系统，数据库管理系统与通信基础架构等。原则说明如下。（1）风险管理信息系统技术框架应包括：硬件平台一须考虑企业既有平台，以及跨平台间的连接效率；作业系统主要考虑为对开放式环境的需求，以及设定多功能以确保最大效率；通信基础框架必须考虑不同部门间数据转移的网络连线需要，同时须考虑应用程序间数据传输的中介软件；数据管理系统一应依据企业技术程度及资料库复杂程度，决定采用数据库类型；风险控制软件风险控制软件的开发或采购应配合风险管理的需求；图形化使用者界面一力求使用界面的人性化。（2）风险管理信息系统技术框架的设计，其复杂程度与本身需求相配合，应考虑未来技术

49、发展趋缓，外购需要及新产品与新业务未来的扩展性。2、系统与模型的安全性企业建造的风险管理技术框架必须规范所需的安全程度，以确保企业信息，系统与模型的完整性与机密性。完全性相关领域包括：存取权限、使用者控管、线路安全性与模型安全性。3、系统备份，恢复和紧急应变措施企业通信设备故障时仍能正常运作，事故的处理并应制定完整的紧急应变措施。主要范围应包括：灾难恢复、容错、备份与应对策略。4、风险管理信息专业人才为使风险管理信息系统正常运作，企业应有专职的信息人员从事风险管理信息系统的开发与维护工作。5、信息技术的开发企业的风险管理信息系统，不论是自行开发还是委外购买，皆应在可管理的状况下，注意其功能的实

50、用型、可扩充性与可执行性。在选购已编好的RMIS软件或雇用其他软件企业编制或经济单位自己编制RMIS软件时，风险管理人员需要考虑以下几方面问题：可靠性、友好的用户界面、灵活性、综合性、容错性、兼容性、分析能力、安全性、系统功能的完整性、开放程度、供应商或系统商的专业能力及支援能力。风险评价的目标风险评价的目标是减少风险事故的发生，特别是防止重大恶性事故的发生，保护风险管理单位及其附近人口的生命、财产安全。对此，许多国家都以立法的形式规定，风险评价是一些企业进行生产的前提条件。如果企业没有安全生产管理部门出具的风险评价证明或者没有通过有关部门的安全生产管理评价，就无法投产运营。例如，在美国政府规

51、定，建立核电站的风险评价报告费用约占总投资的1%，经过风险管理部门评价合格的投资项目才能投产运营；在日本政府规定，建立化工厂必须进行风险评价之后，才能进行生产。风险评价为企业的安全生产提供了可靠的保障，保障了企业生命和财产的安全，预防了重大风险事故的发生。风险评价的概念和特点风险评价是指在风险识别和风险衡量的基础上，把损失频率、损失程度及其他因素综合起来考虑，分析风险的影响，并对风险的状况进行综合评价。风险评价是风险管理者进行风险控制和风险融资技术管理的基础。风险评价按照不同的分类标准可以划分为不同的类型。按照风险评价的阶段划分，风险评价可以分为事前评价、事中评价、事后评价。按照评价的角度划分

52、，可以分为技术评价、经济评价和社会评价。按照评价的方法划分，可以分为定性评价、定量评价和综合评价。尽管风险评价分类方式不同，风险评价具有以下几方面的特点。（一）风险评价是对风险的综合评价在引起损失的各类风险中，有些风险是相互联系的。不同风险之间的联系可能提高或者降低这些风险对风险主体的影响。在风险评价的过程中，需要综合考虑各种风险因素的影响，对可能引起损失的风险事件进行综合评价。例如，失业的增加可能导致员工索赔诉讼、犯罪活动和公司利润的减少等。在预期的这些损失中，单独评价某一风险造成的影响，对于风险管理决策的作用不大，这就需要风险管理者能够综合考虑这些风险因素，评价风险的危害。（二）风险评价需

53、要定量分析的结果随着风险管理越来越复杂，很多企业试图更准确地评价风险。然而，在风险管理中，很难找到统一的评价标准评价各种风险可能造成的损失。运用数学模型进行定量分析，为风险评价提供了重要的依据。例如，保险人承保时，必须对标的的风险进行综合评价，才能确定是否承保或者根据风险评价的结果确定保险费率，对被保险人或者保险标的进行风险评价，也是保险人对保户提供风险管理服务的主要内容。（三）风险评价离不开特定的国家和制度风险主体往往以发生损失的频率和程度来评价风险，但是，对风险单位的风险评价又离不开特定的国家、社会经济和政治制度。例如，在欧洲，星罗棋布的古老建筑物成为财产损失评价的特有问题，而环太平洋国家

54、因台风和其他风暴引起的灾难性损失也是风险评价的重要方面，同时，对正在经历恶性通货膨胀的国家（如巴西和阿根廷）进行风险评价就面临很大的挑战，因为对这些国家财产价值的评估会迅速失效。政局不稳定的动态风险使风险管理面临着很大的挑战。（四）风险评价受到风险态度的影响风险评价者的风险态度也会影响风险评价的结果。例如，风险评价者的人类属性、个性和风险的类别等，都对风险评价的结果有很大影响。又如，风险评价者对自然风险、社会风险和经济风险的反应不同，风险评价的结果也是不同的。评价损失程度的几个概念正常损失期望是指风险管理单位在正常的风险防范措施下，遭受损失的期望值。例如，某一建筑物在私人、公共消防设施都能够正

55、常启用的条件下，遭受损失的期望值。在风险衡量中，根据过去发生的损失数据进行加权平均计算的期望损失，就是风险评价中的正常损失期望指标。风险衡量中的期望损失指标侧重于损失程度的计算和测量，而风险评价中的正常期望损失偏重于对风险的评价，侧重于对风险管理决策提供对策建议。例如，评价风险造成的损失风险管理单位是否可以承受；建议如何加强风险管理降低损失等。可能的最大损失是指风险管理单位在某些风险防范措施出现故障的情况下，可能遭受的最大损失。例如，某一建筑物在消防系统出现故障时（如自动喷水枪故障），遭受最大损失的程度。可能的最大损失评价可以矫正风险管理人员未曾预见的风险因素带来的损失，是风险管理的重要依据。

56、最大可能损失是指风险管理单位在最不利的条件下，估计可能遭受的最大损失额。例如，某一建筑物在所有私人消防设施和公共消防设施都不起作用的情况下，可能遭受的最大损失。在这种情况下，大火可能把一切可燃物烧光，直到遇到防火墙或者直到消防队赶到现场扑灭大火为止。最大可能损失为风险管理部门提供了评价损失造成最坏影响的依据，也是风险管理单位可能遇到的最大损失。一般来说，超过最大可能损失的风险事故很可能不会发生，但是，也不是绝对不可能发生的。确定风险评价标准需要考虑的因素预测正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失，需要考虑以下几方面的因素。（一）财产的物质特性和财产对损害的承受力确定财产的物质特性和财产对损

57、害的承受力是确定正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失的依据。例如，保险公司风险经理认为，某幢楼房在装有喷水装置和防火墙的情况下，发生火灾的正常期望损失将不超过大楼价值的10%，而在喷水装置发生故障的情况下，楼房可能的最大损失是其价值的30%，最大可能损失是其价值的60%。如果这幢楼房没有安装防火墙和喷水装置，那么，楼房的正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失就会更高一些。（二）损失评价的主观性正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失的确定具有主观性。尽管在多数情况下，风险经理对于正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失的估计，会受到主观因素的影响，人们还是发展了一些复杂的模型化方

58、法，来帮助风险经理和保险公司估计正常的期望损失、可能的最大损失和最大可能损失。如果有些风险经理不能容忍实际损失超过最大可能损失，那么风险经理确定的最大可能损失就比较大；有些风险经理对实际损失超过最大可能损失持较宽容的态度，那么风险经理确定的最大可能损失就可能小一些。（三）损失评价可以是单独物体，也可以是许多物体正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失估计的对象可以是单独的物体，如一幢大楼；也可能是许多物体，如汽车队、一个楼群、一段时间（如一年或几年）。（四）损失的管理成本确定正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失是估计风险管理成本的依据。例如，某保险公司在给某个地区的居民楼签发保单时，需

59、要估计单个事件如风暴、地震等带来的最大损失。在这种情况下，最大可能损失是一种灾害对许多财产造成的损失逐项累计估算出来的，而不是许多灾害对单个财产造成的损失。正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失不仅是保险公司核定风险管理成本的依据，也是保险公司确定保险费率的依据之一。如果以年作为衡量损失的时间单位，就可以得到年度正常损失期望、年度可能的最大损失和年度最大可能损失。年度正常损失期望是指客观条件不变的情况下，经过长期观察的年度正常损失得出的，年度正常损失期望等于年度平均事故发生次数与每次事故的平均损失金额的乘积。年度最大可能损失是指在某一特定年度内，单一风险单位或多个风险单位在最不利的条件下遭

60、受一种或多种事故所致损失的总额。年度可能的最大损失额是指在某一特定年度内，单一风险单位或多个风险单位在一般情况下遭受一种或多种事故所致损失的总额。项目基本情况（一）项目承办单位名称xx有限责任公司（二）项目联系人姜xx（三）项目建设单位概况公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召，融入各级城市的建设与发展，在商业模式思路上领先业界，对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。 经过多年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术