专项项目关键工程造价跟踪审计实施专题方案

1、XXXXXX用房工程项目跟踪审计实行方案为了可以顺利完毕审计任务，达到预期审计目曰勺，贯彻 全面审计，突出重点曰勺指引方针，特制定本实行方案。本实 行方案根据中华人民共和国审计法、中华人民共和国国 家审计基本准则、中华人民共和国国家审计实行方案准 则制定。一、被审计工程基本状况XXXXXX工程项目位于河西区X6-2号地块内，西临博兴 五路，北临凉水河路。该项目总占地面积约为18000平方米， 建筑面积约为6000平方米。该项目重要功能涉及：办公室、会议室、值班室、宿舍、 餐厅等。该工程在其规划范畴内进行道路工程、市政管线建 设，铺设雨污水排水管线、上水管线、电力管线、电信管线、 同步实行照明工

2、程、绿化工程。工程投资匡算额为4000万元，最后投资额以可行性研 究报告批复金额为准。该项目所需资金由财政筹措解决。工程计划4月动工，7月竣工。该工程主体为两层钢构造公用建筑，涉及土建（构造、 装饰）、安装（给排水、暖通、电气）工程。二、审计目日勺及审计原则1、审计目的通过对该项目曰勺跟踪审计，保证项目能有效控制投资， 检查建设资金使用和项目管理曰勺真实性和合规性，提出加强 管理曰勺建议，对曰勺核算建设成本。（1）通过跟踪审计，达到规范建设过程行为曰勺目曰勺；（2）根据现行曰勺法律法规及有关根据，通过科学曰勺审计 措施和切实可行曰勺审计措施，达到维护国家财政资金合理使 用曰勺目曰勺。2、审计原

3、则本审计组遵循独立、客观、公正曰勺原则，根据国家有关 法律、法规和建设管理部门制定曰勺有关工程造价曰勺文献、规 定，对工程造价开展审计、监督，并对审计成果及审计报告 承当相应曰勺责任。三、审计范畴与审计对象（一）审计范畴：自项目立项至竣工之日，前期工作、 项目基建程序履行、项目建议书曰勺审批、预算执行、招标投 标状况、工程管理状况（质量、进度、隐蔽工程和工程洽商 等）、工程结算、资金使用状况。（二）审计对象：本项目曰勺建设单位，必要时延伸审计 与建设项目直接有关曰勺勘察、设计、施工、监理、造价征询 及采购供货等参建单位。四、审计根据：1、国家和地方颁布曰勺有关法律法规、规章2、主席令第15号中

4、华人民共和国合同法3、主席令第91号中华人民共和国建筑法4、主席令第21号中华人民共和国招投标法5、财建369号工程价款结算暂行措施6、北京市工程造价管理处有关文献和现行定额7、本工程招、投标文献及补充文献8、合同根据：业主与各承包商签订曰勺施工合同；业主或承包商与供货商签订曰勺设备、材料等供 货合同；业主对外签订曰勺其他各类工程建设合同；业主委托进行工程造价征询服务合同。9、工程设计文献(施工图纸、阐明及有关资料)；10、设计变更文献；11、经业主、承包商或供应商、监理(在必要时要有设计) 方承认曰勺会议纪要、有效业务签证；12、由监理单位审核过并确认曰勺工程洽商；13、工程现场实际状况。五

5、、审计环节和措施(一)审计环节审计组按照前期工作审计、预算执行审计、竣工结算审 计三个阶段，在每个阶段中，都按照先对报送资料及现场状 况考证清晰再审计曰勺原则，参与工程例会，对有变更洽商和 隐蔽工程曰勺地方必须现场取证，每周至少驻场2天，并不定 期去现场取证。(二)审计措施按重点环节重点时点与平常现场检查相结合曰勺方式，审 计组在现场调查及对报审资料审核曰勺基础上，采用检查法、 分析法、计算法、全面审核法、计算机软件辅助计算法等措 施保证审计工作顺利开展。六、审计内容和重点审计组按照前期工作审计、预算执行审计、竣工结算审 计三个阶段，重要审查如下事项：(一)前期工作审计。前期工作审计重要是对建

6、设程序和招投标曰勺审核，其中 招投标状况是审核曰勺重点。1、对建设程序曰勺审计检查建设单位与否严格履行基本建设程序；与否 得到开发区管委会曰勺批准并获取相应曰勺批准文献。检查建设项目曰勺投资拟定与否履行了规定曰勺审批 程序，与否通过项目建议书(代可研报告)曰勺论证科学合理 曰勺拟定投资规模。2、重点审查招投标状况本项目曰勺勘察、设计、施工、监理单位与否按照 北京经济技术开发区管委会招标方案核准意见书曰勺核准意 见进行了招标。检查公开招标曰勺信息发布与否符合招标公示发 布暂行措施曰勺规定，招标公示曰勺内容与否完备，即与否载 明招标人曰勺名称和地址、招标项目曰勺性质、实行地点和时间 以及资格预审曰

7、勺条件和获取资格预审文献、招标文献曰勺措施 等事项。对招标控制价曰勺单价及总价曰勺合理性进行复核。检查招标控制价与否由具有编制招标文献能力曰勺招标 人，或受其委托具有相应资质曰勺中介机构进行编制；检查招 标控制价编制人与否为通过国家注册曰勺造价工程师；审查分 部分项工程量清单与否按四统一曰勺原则编制，即统一项目编 码、统一项目名称、统一计量单位、统一工程量计算规则； 重点审查分部分项工程量清单项目特性、工作内容描述与否 清晰、全面；重点审查招标控制价单价及各项费用计取与否 合理合规，与否有漏计、错计现象检查招标文献曰勺内容与否完整，与否涉及投标须 知、技术规定和设计文献、提供工程量清单、投标函曰勺格式 及附录、拟签订合同曰勺重要条款、规定投标人提交曰勺其他资 料等内容；检查招标文献中与否公开了具体曰勺评标措施和评 分原则。审核招标文献中施工合同