汕头市龙湖区慈善总会

1、PAGE 汕头市汕特会计师事务所有限公司 汕特会字（2020）第127号16- PAGE 17汕头市龙湖区慈善总会二一九年度审 计 报 告目 录页 次HYPERLINK l _审_计一、审计报告16-2 HYPERLINK l _基金会财务相关情况统计表 二、社会团体基本情况统计表16-5 HYPERLINK l _资_产_负 三、资产负债表16-6 HYPERLINK l _业务活动表 四、业务活动表16-7 HYPERLINK l _现金流量表 五、现金流量表16-8 HYPERLINK l _会计报表附注 六、会计报表附注16-9委托单位：汕头市龙湖区慈善总会审计单位：汕头市汕特会计师事

2、务所有限公司联系电话：075488469478传真号码：075488268537审计报告汕特会字（2020）第127号汕头市龙湖区慈善总会：我们审计了后附的汕头市龙湖区慈善总会财务报表，包括2019年12月31日的资产负债表、2019年度的业务活动表和现金流量表以及会计报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是汕头市龙湖区慈善总会管理层的责任，这种责任包括：（1）按照社会团体管理条例和民间非营利组织会计制度的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作

3、的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则和基金会财务报表审计指引的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财

4、务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。三、基本情况汕头市龙湖区慈善总会登记证号为汕龙社证字第011号，组织机构代码为74999010-6。法定代表人为林量，地址为汕头市龙湖区大北山路翰苑大楼一楼，业务主管单位为龙湖区民政局。2017年6月1日，经汕头市龙湖区民政局批准，变更统一社会信用代码为51440507749990106N。地址变更为：汕头市龙湖区大北山路财审楼2楼东北侧。四、财务状况1、汕头市龙湖区慈善总会截止2019年12月31日资产总额为19,874,661.12元，其中：货币资金19,852,217.45元，固定资产原值68,184

5、.00元，固定资产净值22,443.67元。2、汕头市龙湖区慈善总会截止2019年12月31日负债总额为150,000.00元。3、汕头市龙湖区慈善总会截止2019年12月31日净资产总额为19,724,661.12元，其中：非限定性净资产5,340,019.12元，限定性净资产14,384,642.00元。4、汕头市龙湖区慈善总会2019年度收入50,618,373.38元，其中：捐赠收入50,259,689.96元，政府补助收入200,000.00，其他收入158,683.42元。5、汕头市龙湖区慈善总会2019年度支出69,224,289.43元，其中：业务活动成本69,049,381.

6、71元，管理费用174,802.72元，筹资费用105.00元。五、审计意见我们认为汕头市龙湖区慈善总会的财务报表在所有重大方面按照社会团体登记管理条例和民间非营利组织会计制度的规定编制，公允反映了汕头市龙湖区慈善总会2019年12月31日的财务状况以及2019年度的业务活动成果和现金流量。 汕头市汕特会计师事务所有限公司 主任会计师：中国注册会计师：二二年六月一日办公地址：中国广东汕头市龙湖区5街区龙湖苑商住楼5座202号房之二联系电话88268537 88261119社会团体基本情况统计表 2019年12月31日社会团体名称汕头市龙湖区慈善总会统一社会信用代码

7、51440507749990106N登记时间2017年6月1日法定代表人林量住所汕头市龙湖区大北山路财审楼2楼东北侧邮编515041主要经费来源政府资助、社会各界自愿捐赠电话88268763个人会员数41单位会员数31开户银行汕头市工商银行长江支行银行账号2003022209200027070财务机构名称财务机构负责人陈卫新专业技术职称会计姓名肖丹玲专职/兼职专职代理记账中介机构名称税务登记号码会费标准个人会员事业单位、社会团体会员企业会员设有银行账号的分支机构、代表机构实体机构资 产 负 债 表编制单位: 汕头市龙湖区慈善总会2019年12月31日单位：元资产行次年初数年末数负债和净资产行次

8、年初数年末数流动资产：流动负债：货币资产116,255,616.7019,852,217.45短期借款23短期投资2应付款项24150,000.00应收款项322,040,700.00应付工资25预付账款4应交税金26存货5 预收账款27待摊费用6 预提费用28 一年内到期的长期债权投资7 预计负债29其他流动资产8一年内到期的长期负债30流动资产合计938,296,316.7019,852,217.45其他流动负债31流动负债合计32150,000.00长期投资：长期股权投资10长期负债：长期债权投资11长期借款33长期投资合计12长期应付款34固定资产：其他长期负债35固定资产原价1368

9、,184.0068,184.00长期负债合计36减：累计折旧1433,923.5345,740.33固定资产净值1534,260.4722,443.67受托代理负债：在建工程16受托代理负债37文物文化资产17负债合计38150,000.00固定资产清理18固定资产合计1934,260.4722,443.67净资产：无形资产：非限定性净资产3928,912,935.175,340,019.12无形资产20限定性净资产409,417,642.0014,384,642.00净资产合计4138,330,577.1719,724,661.12受托代理资产：受托代理资产21资产合计2238,330,57

10、7.1719,874,661.12负债和净资产总计4238,330,577.1719,874,661.12业务活动表编制单位: 汕头市龙湖区慈善总会 2019年度单位：元项目行次上年数本年数非限定性限定性合计非限定性限定性合计一、收入1其中：捐赠收入221,559,586.3021,559,586.30-73,926.9550,333,616.9150,259,689.96拔入经费收入3提供服务收入4商品销售收入5政府补助收入6200,000.003,000,000.003,200,000.00200,000.00200,000.00其他收入7108,943.73108,943.73158,6

11、83.42158,683.42收入合计821,868,530.033,000,000.0024,868,530.03284,756.4750,333,616.9150,618,373.38二、费用9（一）业务活动成本1012,268,852.001,229,358.0013,498,210.0023,682,764.8045,366,616.9169,049,381.71其中：捐赠项目成本1112,268,852.001,229,358.0013,498,210.0023,682,764.8045,366,616.9169,049,381.71提供服务成本12销售商品成本13会员服务成本14业

12、务活动税金及附加15（二）管理费用16138,059.02138,059.02174,802.72174,802.72（三）地震专项支出17（四）其他费用182,577.182,577.18（五）筹资费用105.00105.00费用合计1912,409,488.201,229,358.0013,638,846.2023,857,672.5245,366,616.9169,224,289.43三、限定性净资产转为非限定性净资产20四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列）219,459,041.831,770,642.0011,229,683.83-23,572,916.054,967

13、,000.00-18,605,916.05现金流量表编制单位：汕头市龙湖区慈善总会 2019年度 单位：元项 目行次金额一、业务活动产生的现金流量：1接受捐赠收到的现金215,553,073.05收到会费收到的现金3提供服务收到的现金4销售商品收到的现金5政府补助收到的现金6200,000.00收到的其他与业务活动有关的现金722,349,383.42现金流入小计8 38,102,456.47 提供捐赠或者资助支付的现金934,342,764.80支付给员工以及为员工支付的现金10购买商品接受劳务支付的现金11支付的其他与业务活动有关的现金12163,090.92 现金流出小计1334,505

14、,855.72业务活动产生的现金净流量143,596,600.75 二、投资活动产生的现金净流量15收回投资所收到的现金16取得投资收益所收的现金17 处置固定资和产无形资产所收回的现金18收到的其他与投资活动有关的现金19现金流入小计20购建固定资产和无形资产所支付的现金21 对外投资所支付的现金 22支付的其他与投资活动有关的现金23现金流出小计24投资活动产生的现金流量净额25 三、筹资活动产生的现金流量26借款所收到的现金27收到的其他与筹资活动有关的现金28现金流入小计29偿还借款所支付的现金30偿付利息所支付的现金31支付的其他与筹资活动有关的现金32现金流出小计33筹资活动产生的

15、现金流量净额34四、汇率变动对现金的影响35五、现金及现金等价物净增加额363,596,600.75 会计报表附注截至2019年12月31日止（除特别说明，以人民币元表述）一、基本情况汕头市龙湖区慈善总会（以下简称本社会团体）于2002年12月28日经汕头市龙湖区民政局批准登记。登记证号汕龙社证字第011号。组织机构代码74999010-6。法定代表人林量。2017年6月1日，经汕头市龙湖区民政局批准，变更统一社会信用代码为51440507749990106N。地址变更为：汕头市龙湖区大北山路财审楼2楼东北侧。业务主管单位：龙湖区民政局。业务范围：关心救助辖区孤、老、病、残和生活最困难的人；开

16、展各类慈善募捐活动；接受内外及港、澳、台地区各种机构、组织和人士的自愿捐赠。二、财务报表的编制基础本社会团体财务报表的编制符合民间非营利组织会计制度的要求，真实、完整地反映了本社会团体的财务状况、业务活动情况和现金流量。三、主要会计政策1、会计制度本社会团体执行中华人民共和国财政部颁布的民间非营利组织会计制度及其补充规定。2、会计期间本社会团体以1月1日起12月31日止为一个会计年度。3、记账本位币本社会团体以人民币为记账本位币。4、记账基础和计价原则本社会团体会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。5、限定性净资产、非限定性净资产确认原则资产或资产所产生的经济利益（如资产的

17、投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。6、收入确认原则收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。本社会团体按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。社会团体在确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。销售商品，已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方；既没有保留通常与所有权相

18、联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，可以按照完工进度完成的工作量确认收入。让渡资产使用权，与交易相关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量。无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入；但当社会团体存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。四、会计报表主要项目注释1、货币资金货币

19、资金种类币 种年初数年末数现 金人民币3,763.98 1,365.58 银行存款人民币16,251,852.72 19,850,851.87 合 计16,255,616.70 19,852,217.45 2、其他应收款 （1）其他应收款账龄：账 龄年初账面余额年末账面余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值1年以内22,040,700.0022,040,700.001-2年2-3年3年以上合 计22,040,700.0022,040,700.00（2）其他应收款主要客户：客户名称年初账面余额年末账面余额欠款时间欠款原因账面余额占其他应收账款总额的比例账面余额占其他应收账款总额的比

20、例1、蔡合成160,000.000.73%2、国瑞置业有限公司12,680,000.0057.53%3、汕特粤东房地产开发有限公司9,200,700.0041.74%合 计22,040,700.00 22,040,700.00 22,040,700.00 22,040,700.00 22,040,700.00 100%3、固定资产、累计折旧 （1）固定资产类别如下：项 目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额一、固定资产原价合计68,184.0068,184.00其中：房屋、建筑物机器设备运输工具其 他68,184.0068,184.00二、累计折旧合计33,923.5311,816.8

21、0 45,740.33 其中：房屋、建筑物机器设备运输工具其 他33,923.5311,816.8045,740.33三、固定资产账面价值合计34,260.47-11,816.8022,443.67 其中：房屋、建筑物机器设备运输工具其 他34,260.47-11,816.8022,443.67 （2）固定资产用途如下：用 途年初数期末数原价累计折旧账面价值原价累计折旧账面价值自 用68,184.0033,923.5334,260.4768,184.0045,740.3322,443.67出 租公益项目合 计68,184.0033,923.5334,260.4768,184.0045,740.

22、3322,443.674、其他应付款 （1）其他应付款账龄：账 龄年初账面余额年末账面余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值1年以内150,000.00150,000.001-2年2-3年3年以上合 计150,000.00150,000.00（2）其他应付款主要客户：客户名称年初账面余额年末账面余额欠款时间欠款原因账面余额占其他应付账款总额的比例账面余额占其他应付账款总额的比例1、汕头市天润投资有限公司150,000.00100%2019年10月因捐款单位定向对象未明确，无法拨付合 计150,000.00100%2019年10月5、净资产 项 目年初数本年增加本年减少年末数1、限

23、定性净资产9,417,642.0050,333,616.9145,366,616.9114,384,642.002、非限定性净资产28,912,935.17284,756.4723,857,672.525,340,019.12合计38,330,577.1750,618,373.3869,224,289.4319,724,661.126、大额捐赠收入 本表列示累计捐款超过龙湖区慈善总会当年捐赠收入5%以上的捐赠单位或个人：捐赠人本年发生额上年发生额用途限定性非限定性小 计限定性非限定性小 计1、汕特粤东房地产开发有限公司10,200,700.0010,200,700.00其中：捐款10,200,

24、700.0010,200,700.002、汕头海悦度假村有限公司5,000,000.005,000,000.00其中：捐款5,000,000.005,000,000.003、汕头市东方灯饰照明有限公司捐迎宾广场灯光照明工程折合价1,100,000.001,100,000.00其中：捐款1,100,000.001,100,000.004、广东东楚建设公司公益实物捐赠（金洲高速互通立交绿化改造项目、泰山高速出入口绿化改造项目）34,706,616.9134,706,616.91其中：捐款34,706,616.9134,706,616.915、汕头市龙湖财政局“救急难”慈善专项资金3,000,000

25、.003,000,000.00其中：捐款3,000,000.003,000,000.00合 计37,706,616.9137,706,616.9116,300,700.0016,300,700.007、业务活动成本项 目本年发生额上年发生额1、捐赠项目成本69,049,381.7113,498,210.002、提供服务成本3、销售商品成本4、会员服务成本5、业务活动税金及附加其中：营业税增值税城市维护建设税教育费附加合 计69,049,381.7113,498,210.008、管理费用项 目本年发生额上年发生额1、行政管理人员费用 88,710.00 35,190.062、行政管理事务物品耗费

26、和服务开支 74,275.92 81,856.433、行政管理事务所用资产折旧（摊销）及运行维护费用 11,816.80 21,012.53其中：房地产损耗及使用费交通费无形资产摊销其他 11,816.8021,012.534、资产减值及处置损失5、记入管理费用的税费其中：房产税车船使用税土地使用税合 计174,802.72138,059.029、其他费用项 目本年发生额上年发生额所得税费用资产处置损失银行账户服务费2,577.18合 计2,577.1810、筹资费用项 目本年发生额上年发生额银行手续费105.00合 计105.00五、负责人和职工的数量、变动情况以及获得的补贴等报酬情况的说明1、本社会团体负责人：（1）会长：高义隆，原汕头市龙湖区政协副主席，现已退休。（2）常务副会长：林量，现汕头市龙湖区民政局局长，没有领取任何报酬。（3）副会长：王兆营，现汕头市龙湖区司法局副局长，没有领取任何报酬。2、本社会团体2019年112月工作人员4人，领取交通、通讯等工作经费补贴共72,610.00元，平均每人18,152.50元。六、固定资产清查明细表名 称来源时间单位数量单价金额用途备 注1、沙发椅自购2003.7套12,300.002,300.00办公2、照相机自购2003.12台15,000.005,000.00办公3、保险柜自购2004.7