《银行会计实务》课程实训汇兑业务处理

1、6-3工程三支付结算-结算方式处理模块一汇兑业务活动1 汇兑汇出活动目标：熟悉汇兑结算方式汇兑汇出的根本规定和会计核算流程，能够进行汇出业务的操作处理。操作流程:案例：2012年8月6日工商银行泉城路支行开户单位：山东省济南市 ，提交业务委托书申请汇款，金额 684000货款。业务流程一业务受理及凭证审核客户提交业务委托书问题:汇款金额大小写不符。审查后处理方法：将业务委托书退交客户不予受理fCBC工商银行ICBC 中工0笈业为委托书回执1苴 士 - - j 1Mh WMMI BHRMW4MfcJL JI H,L? 2012 1 8 - 6 fi M WSJi ZEXkifnl业皆委托书J 一

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3、rn ir pai 客户提交业务委托书问题：单位名称不完整，审查后处理方法：将业务委托书退交客户不予受理ICBC工商银货ICBC 中打业好委托书回执y * *4AdVM 4E9IOUHBIV*-/ 2012-t 8 11 6 0 &4M业务委托书一【式r iPMin41200101G0211500101002to疗户健也史付密妁北乘j&吐竺一”在瓶-y=.q ri虚格公司埼 12001010021看上溶玉山鬲铁翼BT心营展也 684 000 元至科修|口总理里 口朝/母口不工孑黑* 另 4MXi 出人吗汇依靠正，鹿 兄出怩一“$二投也需fTM* 叼 * tf-O b*

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6、水号11011付款人名林中山播员砥201业务流程三通知收款人来行办理取款手续业务流程四收款人提交取款凭证，业务受理、审核身份证、收款人签章、预留印鉴的印鉴核对业务流程五收款人第一次支取现金的账务处理：汇款转入按照收款人姓名开立应解汇款分户账，由分户帐支付款项中国工商银行 应解:l款付款账务处理会计分录：借：应解汇款-李军 8 000贷：现金8 000中国工商银行 应解汇款登记簿本林总页数本户页数2012 年账号户名摘要证码 凭号借方销帐贷方借 赁余颖核章1月年月H86汇入9?18 000贷13 000郭红87现付s go10 00 0户名:季军组名柜现金付出H记罐住证 号码目号户名或1躇计划 项目8 000凭证 号码目号 科代户名或账 E3计划 项目金 额应解汇款季军2012早修月7日箱1页共1页业务流程六配款业务流程七交付现金业务流程八签章 凭证妥善保管 支取余款业务处理手续与第一次支取时相同综合练习：1、工商银行泉城路支行收到工商银行 上海浦东支行汇划款信息， 汇款单位上海康康食品公司 账号 汇款金额60 000元，收款人王刚，汇款用途采购资金。收款人于次日支取汇款20 000元。剩余金额于5日内支