进一步调整和优化我国经济结构的财政政策研究

1、进一步调整和优化我国经济结构的财政政策研究论文摘要：市场和政府是两大资源配置系统，在市场经济条件下，市场是资源配置的根本方式，但存在市场失灵;，需要政府财政资源配置职能的有效发挥，通过优化部门之间 企业所得份额 个人所得份额 1978年 12.8 37.5 49.7 1979年 13.3 37.9 48.8 1980年 12.8 36.0 51.2 1981年 13.4 32.9 53.7 1982年 13.7 32.1 54.2 1983年 13.3 32.1 54.6 1984年 13.6 31.3 55.1 1985年 15.8 26.9 57.3 1986年 15.4 26.9 57.

2、7 1987年 14.2 28.1 57.7 1988年 13.3 28.6 58.1 1989年 13.7 28.2 58.1 1990年 13.1 33.5 53.4 1991年 13.3 34.5 52.2 1992年 13.4 36.5 50.1 1993年 13.8 35.5 50.7 1994年 13.6 35.2 51.2 1995年 12.9 34.3 52.8 1996年 12.6 34.0 53.4 1997年 13.1 34.1 52.8 1998年 13.3 33.6 53.1 1999年 13.5 34.1 52.4 2000年 14.2 34.4 51.4 2001

3、年 14.1 34.4 51.5 2002年 14.0 35.1 50.9 2003年 14.3 36.1 49.6 2004年 14.9 38.0 47.1 2005年 14.1 44.5 41.4 2006年 14.2 45.2 40.6 资料来源：各年数据转引自彭爽、叶晓东2021：?论1978年以来中国国民收入分配格局的演变、现状与调整对策?。主要根据收入法国内生产总值;相关数据计算整理：国民收入初次分配中政府主要获得生产税净额生产税减去生产补贴后的余额，企业主要获得固定资产折旧和营业盈余，个人主要获得劳动者报酬。1994年我国实行分税制改革，按税种划分中央和地方政府收入。从表2看，中

4、央税收收入比重从一直在55%-60%之间，地方税收收入那么在40%-45%之间。很显然，为确保我国中央政府宏观调控能力，在税收收入的分配中，中央政府占了大部份比重。 税收收入合计 中央税收收入 地方税收收入 收入 比重 收入 比重 1995年 6038.04 3556.1 58.90% 2481.9 41.10% 1996年 6909.82 3863.6 55.91% 3046.2 44.08% 1997年 8234.04 4770.4 57.94% 3463.6 42.06% 1998年 9262.8 5552.4 59.94% 3710.4 40.06% 1999年 10682.58 57

5、93.6 54.23% 4889.0 45.77% 2000年 12581.51 6952.8 55.26% 5628.7 44.74% 2001年 15301.38 8395.8 54.87% 6905.6 45.13% 2002年 17636.5 10230.3 58.01% 7406.2 41.99% 2003年 20017.31 11604.04 57.97% 8413.27 42.03% 2004年 24165.68 14166.09 58.62% 9999.59 41.38% 2005年 28778.54 16051.81 55.78% 12726.73 44.22% 2006年

6、34809.72 19576.14 56.24% 15233.58 43.76% 资料来源：根据历年中国统计年鉴的数据整理计算得来。二根底设施和根底产业的瓶颈;制约不断缓解农业、能源、交通、通信、根底原材料等根底设施根底产业曾经是制约我国经济开展的主要瓶颈。经济体制改革以来，我国不断加大能源、交通、通信等根底设施和根底产业的投入，使根底设施和根底产业大大加强，根本实现了从制约到有力支持经济开展的显著转变。我国经济体制改革起始于农村家庭联产承包责任制，其有效刺激了农民生产经营的积极性，使我国农业生产和农村经济在上世纪八十年代出现迅猛开展。但到了九十年代，我国农业生产和农村经济又出现大幅度滑坡。针

7、对三农;问题，我国进行了农村税费改革，逐步加大强农惠农政策力度，使我国农业生产和农村社会经济又出现了良好的开展势头，粮食生产已连续五年丰收。石化、化工、钢铁、有色、建材、黄金、稀土等根底原材料工业投资快速增长，产量大幅增加，根本满足了国民经济和社会开展需要。2003年到2007年5年间根底原材料工业年均增速达44.9%。2007年我国根底原材料工业中，钢56561万吨、煤25.26亿吨、水泥13.6亿吨、化肥5825万吨产量居世界第一位，原油产量18632万吨居世界第五位。三地区间经济开展差距在逐步扩大，但已出现协调开展趋势改革开放以来，按照邓小平同志关于让一局部地区、一局部人先富起来，逐步实

8、现共同富裕;的战略思想，东部地区依靠本身的区位优势和改革开放的先发优势，抢抓开展机遇，实现了率先开展。但同时也带来了地区间经济开展的进一步不平衡，出现了东中西部的梯状区域经济结构见图1、图2。资料来源：根据历年中国统计年鉴和新中国五十年统计资料汇编相关数据计算绘制。注：东部地区包括：北京、天津、河北、辽宁、山东、上海、江苏、浙江、福建、广东、海南等11个省、市；中部地区包括：山西、吉林、黑龙江、湖北、湖南、河南、安徽、江西等8个省；西部地区包括：内蒙古、广西、重庆、四川、贵州、云南、-、陕西、甘肃、青海、宁夏、-等12个省、区、市。表1：我国东中西部及东北地区GDP增长率比拟 西部地区 中部地

9、区 东北地区 东部地区 1999年 7.88 7.60 7.93 9.78 2000年 8.69 8.62 8.77 10.32 2001年 9.40 8.78 9.21 10.04 2002年 10.29 9.78 9.99 11.03 2003年 11.65 11.22 10.63 12.83 2004年 12.64 13.12 12.23 13.90 2005年 12.68 12.48 12.00 12.91 2006年 12.93 12.78 13.63 13.82 2007年 14.04 14.15 14.20 14.42 平均增长率 11.13 10.95 10.95 12.12

10、资料来源：根据历年中国统计年鉴相关数据计算。注：东北三省单列，东部地区不包括辽宁；中部地区不包括吉林和黑龙江。同时，从固定资产投资情况看，近年来，随着各项支持性政策的逐步落实，广阔内陆地区经济开展的根底条件明显改善，开展活力逐步显现，中部、西部和东北三省投资呈现出增长加快、比重提高的局面。从表2看，1999-2007年，西部地区全社会固定资产投资年均增速为21.33%，中部地区为21.78%，东北三省为22.89%，分别比东部地区增速高3.66、4.11、5.22个百分点。从图4、图5看，2007年西部地区全社会固定资产投资占全国比重为20.96%，比1999年提高2.25个百分点；中部地区占

11、20.58%，提高3.44个百分点；东北三省占10.33%，提高2.14个百分点。表2：我国东中西部及东北地区固定资产投资增速比拟 西部地区 中部地区 东北地区 东部地区 1999年 7.42% 2.54% 4.94% 5.87% 2000年 12.72% 12.73% 14.03% 7.86% 2001年 17.15% 14.23% 14.15% 11.26% 2002年 18.95% 16.61% 12.94% 16.06% 2003年 27.34% 27.22% 20.82% 33.16% 2004年 26.84% 32.09% 32.48% 24.51% 2005年 28.29% 28

12、.86% 37.63% 21.89% 2006年 24.66% 29.43% 37.00% 19.75% 2007年 28.43% 32.78% 32.32% 18.74% 平均 21.33% 21.78% 22.89% 17.67% 资料来源：根据历年中国统计年鉴相关数据计算。资料来源：根据历年中国统计年鉴相关数据计算绘制。显然，自我国中西部及东北地区开展战略实施以来，我国各地区充分发挥比拟优势、大力加强薄弱环节，开始呈现出较快增长、协调开展的良好态势。四城乡二元经济结构逐步改善，城乡一体化进程稳步推进经济体制改革以来，我国城乡居民收入差距呈扩大之势，近几年差距又在进一步扩大见图6。城乡居民

13、人均收入差距在1978年为1：2.57，二十世纪八十年代初中期有所缩小，随后又逐步扩大，到1994年为1：2.86，之后又有所缩小，而从本世纪开始差距进一步扩大，从2000年的1:2.79扩大到2007年的1：3.33。资料来源：根据2021年中国统计年鉴数据绘制。同时，长期以来，我国农村义务教育、医疗卫生、社会保障、道路、水利设施等农村公共产品供应存在三大问题：一是教育、方案生育、优抚、民兵训练、道路建设等公共产品的本钱补偿由农民税外负担，呈明显的制度外供应特征；二是由于政府在农村公共产品供应上的缺位，直接导致了如义务教育、农村道路、电网建设、社会保障等农村公共产品供应的总体缺乏；三是在农村

14、公共产品总体供应缺乏的情况下，又存在基层政府行政管理等农村公共产品过剩的结构性问题。这些问题的存在加重了农民的负担，减少了农民的收入，制约了农村社会经济的开展，是我国城乡二元经济结构的根源所在。但自农村税费改革和三农;问题的提出和逐步解决以来，我国政府取消了农业税费，明确承当起农村公共产品供应责任，并不断加大支农惠农政策力度。从2004年至今，我国连续出台了六个针对三农;问题的中央一号文件。为落实和贯彻中央一号文件精神，促进农村社会经济开展，我国先后取消了农业税，减轻农民负担；建立了农村义务教育经费保障机制，实现了城乡一体化的义务教育；大力加强了农村水、电、路、燃气、通讯等根底设施建设，大大改

15、善了农村生产生活环境；建立了农村最低生活保障制度，全面推行新型农村合作医疗制度，探索建立农村养老保险制度，不断建立和完善农村社会保障体系；国家支持三农;的投入力度不断加大，中央财政对三农的投入一路走高，2004年预算投入2626亿，2005年2975亿，2006年3397亿，2007年3917亿，2021年5625亿，短短5年，投入已经翻番，并且每年的实际投入往往高于预算投入，2021年中央财政用于三农;的支出共5955.5亿元，比上年增长37.9。所有这些政策措施，为我国建立新型工农、城乡关系，加快推进城乡一体化奠定了良好根底；也为我国社会经济的进一步开展，建设小康社会和和谐社会奠定了扎实根

16、底。目前，我国以工促农、以城带乡的长效机制正在逐步形成，长期存在的城乡二元经济结构正在逐步改变，城乡经济社会开展一体化的新格局正在稳步推进。三、进一步调整和优化我国经济结构的财政政策建议一适当降低两个比重;，提高居民收入比重，增加地方政府财力1、适当降低财政收入占GDP的比重，提高居民收入比重。虽然自上世纪九十年代中后期开始，伴随着我国税收收入的超常;增长，我国财政收入预算内占GDP的比重一直处于快速提升过程。但无论是从纵向还是横向比拟来看，目前我国财政收入预算内占GDP的比重仍然偏低。而由于我国财政收入和政府收入的不一致性，存在各种预算外收入和制度外收入，我国这一比重又存在严重的低估现象。从

17、国民收入分配格局我们可以明显看出收入分配向政府倾斜的特征，而这一特征又制约了居民的收入增长以及由此带来的消费增长。我国经济增长长期以来主要靠投资推动，消费这一经济增长的永久动力;对经济增长的奉献较小，且呈下降趋势。当前我国保增长;更需发挥消费对经济增长的带动作用，因此需要适当降低我国财政收入占GDP的比重，提高居民收入比重，同时通过财政补贴和减免税等措施增加居民可支配收入，有效刺激消费需求。二加大投入和支持力度，提升农业结构、推进农业产业化，协调城乡社会经济开展1、加大三农;投入和支持力度，提升农业结构、推进农业产业化。一是要继续完善各项强农惠农政策，如粮食直补、农资综合补贴、良种补贴和农机购

18、置补贴；较大幅度提高粮食最低收购价等等，大力支持农业和粮食生产。二是要加大农业科研及其成果推广的财政投入，目前着力支持良种繁育、栽培技术、科学施肥、节水灌溉等农业先进实用技术的推广应用，提升农业生产能力，支持农业结构优化调整。三是要充分利用财政贴息、税收优惠等政策继续扶持农产品基地建设，开展有竞争力的优势农产品，促进农业产业化。四是要支持建立健全农村金融效劳体系，综合运用贴息、保费补贴、税收优惠等财税政策措施，引导社会资金投入，形成多元化支农投入格局。2、明确政府的农村公共产品提供职责，加大投入，推进城乡公共效劳一体化。首先，应进一步加大农业和农村根底设施建设以及农业生态环境建设的投入。其次，

19、应进一步加大农村教育、医疗卫生等方面的投入，促进城乡根本公共效劳均等化，促进农村社会全面进步。第三，加大劳动就业和社会保障投入，加快城乡社会保障一体化。加强对农村剩余劳动力转移的支持，并积极推进城乡一体化社会保障试点工作，健全完善覆盖城乡居民的社会保障体系。第四，加大对农村社会化效劳体系如气象、灾害的预测、农业病虫害防治以及农产品信息网络和营销组织建设的投入和支持。3、深化县乡财政体制改革和乡镇机构改革，大力开展县域经济。首先，深化县乡财政体制改革，按照建立公共财政的要求，坚持财权与事权相匹配的原那么，合理科学划分县乡财权，明确县乡事权，确保县乡财政有较稳定的收入来源。并加大对县乡财政的转移支

20、付力度，努力增强县乡财政的保障能力。同时尽快全面推行省直管县;和乡财县管;改革，理顺和标准县乡财政分配关系，促进县域经济开展。其次，进一步深化乡镇机构改革，转变政府职能，理顺职责关系，创新体制机制，优化机构和岗位设置，严格控制人员编制，推动乡镇行政管理与基层群众自治有效衔接和良性互动，建立精干高效的乡镇行政管理体制和运行机制，建设效劳型政府。第三，大力开展县域经济，推动实施小城镇战略。县域经济是连接城乡最直接的纽带，而其直接载体是县城及建制镇和工矿区。我国当前县域经济开展缓慢、城市化水平较低，其进一步开展有赖于政府财政及相关政策的大力支持。需要政府加大根底设施投入，构建良好的投资和消费环境；通

21、过税收优惠、财政补贴等引导和鼓励企业和城乡居民的投资和消费。同时，让县域城镇化与农业产业化良性互动，有效促进农村社会经济的进一步开展。4、充分利用财政政策切实增加农民收入，缩小城乡收入差距。国家财政要大力支持农村产业和产品结构调整，使农民从结构调整中增加收益。国家应在取消农业税费的根底上，进一步加大支农补贴力度，增加农业投入资金，提升农业生产技术和能力，让农民增产增收。进一步加大农田水利等根底设施和生态环境建设，既可以让农民增产增收奠定根底，又可以使农民从国家公共产品提供中直接增加收入。国家提供政策和财力，为剩余农村劳动力就地转移和外出务工创造条件，增加农民非农收入。三加大投入和支持力度，彻底

22、解除根底设施和根底工业的瓶颈制约1、在根底设施方面，形成一个政府财政投入为主、私人资金投入为辅;的新局面。1加大财政投入力度，加快能源、交通、通信以及信息技术等根底设施建设，为我国经济进一步开展奠定坚实的根底。2通过财政贴息、税收优惠等政策引导私人部门、外国企业参与根底设施投资建设。(3)创新机制，通过财税政策的支持和引导有效利用BOT、TOT等形式有效利用社会资金，解决根底设施资金短缺问题，加快根底设施建设。2、在根底原材料工业方面，着重解决大而不强;的问题。坚持控制根底原材料产能总量,转变开展方式，促使根底原材料工业开展由主要依靠产能盲目扩张带动向主要依靠优化结构、提高质量和增加附加值转变

23、，由主要依靠增加矿产资源消耗向主要依靠提高资源利用效率、技术进步和管理创新转变。在这种转变过程中，需要国家相关财税政策的大力支持，如支持技术改造的财税政策，支持新技术、新产品、新工艺研发的财税政策，支持节能环保的财税政策以及支持企业兼并重组的财税政策，等等。1、进一步提高中央财政性建设资金用于中西部地区特别是西部地区的比例。为了加快中西部地区开展，当前最重要的措施就是提高中央财政性建设资金包括中央根本建设资金和建设国债用于中西部的比例，加大资金投入力度并向中西部地区倾斜。带动和拓展融资空间和融资渠道，特别是通过财政、金融，内资和外资协调运作，加快交通、电力、水利等根底设施建设。2、加大转移支付

24、力度，促进地区经济协调开展。一是随着中央财力的不断增加，中央财政逐步加大对中西部特别是西部地区一般性转移支付的规模。在一般性转移支付的分配方面，对民族地区给予适度倾斜，并重视实现转移支付的公式化、弹性化和法制化，使转移支付制度更加科学、标准和有效。二是中央财政对地方专项资金补助向中西部特别是西部地区倾斜，加大对中西部地区农业科技开展、旱作农业、节水农业、农业综合开、农业生态环境保护和建设、水土防治、农业病虫害防治等方面的投入力度。在教育、科技、卫生、政法、文化、文物等专项资金补助的分配方面也要向中西部地区倾斜。三是中央财政扶贫资金重点用于中西部贫困地区，主要用于改善农村根底设施建设、种植和养殖业、职业技术教育、文化卫生事业和先进适用技术的推广培训等。四是要继续加强东部兴旺地区对西部地区的对口援助，逐步形成以纵向转移支付为主，横向转移支付为辅的转移支付制度，促进地区经济的协调开展。3、加大对投资西部地区企业的税收优惠力度，促进西部地区招商引资。积极引导企业对西部地区进行投资是西部地区进一步开展的重要目的和手段，我们应充分利用财税政策，为吸