【审计工作底稿模板】BB1-1在被审计单位整体层面了解和评价内部控制_第1页
【审计工作底稿模板】BB1-1在被审计单位整体层面了解和评价内部控制_第2页
【审计工作底稿模板】BB1-1在被审计单位整体层面了解和评价内部控制_第3页
【审计工作底稿模板】BB1-1在被审计单位整体层面了解和评价内部控制_第4页
【审计工作底稿模板】BB1-1在被审计单位整体层面了解和评价内部控制_第5页
已阅读5页，还剩2页未读， 继续免费阅读

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、二、了解被审计单位内部控制,（一）在被审计单位整体层面了解和评价内部控制,在被审计单位整体层面了解和评价内部控制,索 引 号：,BB-1,单位名称：取被审计单位信息被审单位名称,编制人：取底稿信息编制人,编制日期：取底稿信息编制日期,截止日期：取项目信息截止日期,复核人：取底稿信息一级复核人,复核日期：取底稿信息一级复核日期,在被审计单位整体层面了解和评价内部控制的工作包括：,1.了解被审计单位整体层面内部控制的设计，并记录所获得的了解。,2.针对被审计单位整体层面内部控制的控制目标，记录相关的控制活动。,3.执行询问、观察和检查程序，评价控制的执行情况。,4.记录被审计单位整体层面内部控制的

2、设计和执行过程中存在的缺陷以及拟采取的应对措施。,了解被审计单位整体层面内部控制形成下列审计工作底稿：,一、控制环境；,1.BB-1：了解和评价整体层面内部控制汇总表,二、风险评估过程；,2.BB-1-1：了解和评价控制环境,三、信息系统与沟通；,3.BB-1-2：了解和评价被审计单位风险评估过程,四、控制活动；,控制活动在业务层面4.BB-1-3：了解和评价控制信息系统与沟通,五、对控制的监督。,5.BB-1-4：了解和评价被审计单位对控制的监督,编制说明：, 1.在了解和评价控制的设计并确定其是否得到执行时，应当使用询问、检查、观察程序，并记录所获取的信息和审计证据来源。, 2.如果使用以前审计获取的信息，应当考虑被审计单位的相关控制自上次测试后是否发生重大变动。, 3.本部分包括的工作底稿所记录的主要内容如下：, （1）BB-1-1:汇总对整体层面内部控制了解的主要内容和结论；, （2）BB-1-2:记录通过询问、观察和检查程序对控制环境的了解和评价结果；, （3）BB-1-3:记录通过询问、观察和检查程序对被审计单位的风险评估过程的了解和评价结果；, （4）BB-1-4:记录通过询问、观察和检查程序对信息系统与沟通的了解和评价结果；, （5）

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 办公表格

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论