天地公司会计报表

1、1材料： 彭通于2000年1月1日用银行存款500000元作为投资创办了天地公司，主要经营某产品的生产与销售。1月1日彭通以每月2000元的租金租用了一个店面作为经营场地。由于他不懂会计，他除了将所有的发票等单据都收集保存起来外，没有做任何其他纪录。到月底，彭通发现公司的存款反而减少了，只剩458987元，外加643元现金。另外尽管客户赊欠的13300元尚未收现，但公司也有10560元货款尚未支付。除此之外，实地盘点库存存货，价值25800元。彭通开始怀疑自己的经营，前来向你请教。 2对彭通保存的所有单据进行检查分析，汇总一个月的资料显示：1、公司初创时，投资了银行存款元。2、公司初创时，内部

2、装修及必要的设施花费元，均已用支票支付。3、购入材料两批并入库，每批价值元，其中第一批为银行存款购入，第二批购入赊欠价款的，其余用支票支付。4、本月出售产品收入共元，全部收到存入银行。5、本月出售产品收入共元，其中赊销元，其余均存入银行。6、用支票支付当月的租金元，作管理费用处理。7、本月从银行存款户提取现金共元，其中元支付员工的工资，元用作个人生活费。8、本月水电费元，作管理费用处理，用支票支付。9、本月电话费元，作管理费用处理，现金支付。10、其他各种杂费元，作管理费用处理，用现金支付。11、结转已售产品成本元。12、结转本月产品销售收入元。13、将有关费用项目转入本年利润帐户。3问题：请

3、你根据天地公司的具体经济业务，替彭通设计一套适合的会计核算组织程序，并帮助彭通记帐（编制会计分录即可），向彭通报告公司的财务状况，并解答其疑惑，评述其经营业绩。4借：银行存款 500000 贷：实收资本 500000公司初创时，投资了银行存款500000元。公司初创时，内部装修及必要的设施花费20000元，均已用支票支付。购入材料两批并入库，每批价值35200元，其中第一批为现金购入，第二批购入赊欠价款的30%，其余用支票支付。本月出售产品收入共38800元，全部收到存入银行。本月出售产品收入共25870元，其中赊销13300元，其余均存入银行。借：递延资产 20000 贷：银行存款 2000

4、0借：原材料 35200 贷：银行存款 35200 借：原材料 70400 贷：银行存款 24640 库存现金 35200 应付账款 10560借：银行存款 38800 贷：主营业务收入 38800借：应收账款 13300 银行存款 12570 贷：主营业务收入 258705借：管理费用 2000 贷：银行存款 20006.用支票支付当月的租金2000元，作为管理费用处理。7.本月从银行存款户提取现金共10000元，其中4000元支付职工工资，5000元用作个人生活费。8.本月水电费543元，作管理费用处理，用支票支付。9.本月电话费220元，作管理费用处理，现金支付。借：库存现金 10000

5、 贷：银行存款 10000 借：应付职工薪酬 4000 其他应收款 5000 贷：库存现金 9000借：管理费用 543 贷：银行存款 543借：管理费用 220 贷：库存现金 2206借：管理费用 137 贷：库存现金 13710.其他各种杂费137元，作管理费用处理，现金支付。11.结转已售产品成本44600元。12.结转本月产品销售收入64670元。13.将有关费用项目转入本年利润账户。借：主营业务成本 44600 贷：库存商品 44600借：主营业务收入 64670 贷：本月利润 64670借：本年利润 47500 贷：主营业务成本 44600 管理费用 29007天地公司收款凭证借方

6、帐户：银行存款8 天地公司付款凭证贷方账户：库存现金9 天地公司付款凭证贷方账户：银行存款10天地公司转账凭证11天地公司多栏式日记账12天地公司银行存款日记账13天地公司现金日记账14天地公司总账2000年5月15试算平衡表企业名称：天地公司 2000年5月 单位：元 账户期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方库存现金银行存款应收账款其他应收款原材料库存商品应付账款应付职工薪酬实收资本主营业务收入主营业务成本管理费用递延资产本年利润500000500000100005137064670500070400258005984040006467044600290020000475009357923835137070400704006467044600290064670643458987133005000258004000200001056050000017170合计50000050000047075047075052773052773016 资产负债表（简表）天地公司 2000年5月 单位：元17损益表编制单位：天地公司 2000年5月 单位：元18评述：从整体上看，天地公司的经营是盈利的。但从公司的长远利益看，天地公司面临着一定的危