工程项目类报账操作手册-业务人员篇v2

1、.：.；中国挪动通讯集团河北工程工程类报账操作手册业务篇2021年5月财务部序：本手册主要从业务视角论述工程报账、调账、开工决算等相关涉财操作，一站式效力工程业务人员目 录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc465067946 第一章 报账 PAGEREF _Toc465067946 h 4 HYPERLINK l _Toc465067947 一、报账单相关概念解释 PAGEREF _Toc465067947 h 4 HYPERLINK l _Toc465067948 一报账单头信息 PAGEREF _Toc465067948 h 4 HYPERLINK l _T

2、oc465067949 二报账单订单信息 PAGEREF _Toc465067949 h 6 HYPERLINK l _Toc465067950 三报账单付款清单 PAGEREF _Toc465067950 h 6 HYPERLINK l _Toc465067951 二、报账单提交原那么 PAGEREF _Toc465067951 h 7 HYPERLINK l _Toc465067952 一符合通用审核要点 PAGEREF _Toc465067952 h 7 HYPERLINK l _Toc465067953 二不能超工程预算 PAGEREF _Toc465067953 h 8 HYPERL

3、INK l _Toc465067954 三、报账单提交例如 PAGEREF _Toc465067954 h 9 HYPERLINK l _Toc465067955 一采购订单工程建立类报账单 PAGEREF _Toc465067955 h 9 HYPERLINK l _Toc465067956 二支付恳求已列账报账单 PAGEREF _Toc465067956 h 44 HYPERLINK l _Toc465067957 三工程类预付款报账单 PAGEREF _Toc465067957 h 49 HYPERLINK l _Toc465067958 四核销预付款报账单 PAGEREF _Toc4

4、65067958 h 52 HYPERLINK l _Toc465067959 五其它报账单 PAGEREF _Toc465067959 h 55 HYPERLINK l _Toc465067960 六资产暂估通知单 PAGEREF _Toc465067960 h 60 HYPERLINK l _Toc465067961 七工程工程暂估入账表 PAGEREF _Toc465067961 h 66 HYPERLINK l _Toc465067962 八支付退报答账单 PAGEREF _Toc465067962 h 71 HYPERLINK l _Toc465067963 九总账报账单 PAGER

5、EF _Toc465067963 h 73 HYPERLINK l _Toc465067964 第二章 账务调整 PAGEREF _Toc465067964 h 75 HYPERLINK l _Toc465067965 一、账务调整范围 PAGEREF _Toc465067965 h 75 HYPERLINK l _Toc465067966 二、账务调整流程 PAGEREF _Toc465067966 h 75 HYPERLINK l _Toc465067967 三、本卷须知 PAGEREF _Toc465067967 h 75 HYPERLINK l _Toc465067968 四、恳求附件

6、例如 PAGEREF _Toc465067968 h 75 HYPERLINK l _Toc465067969 第三章 工程验收预备 PAGEREF _Toc465067969 h 80 HYPERLINK l _Toc465067970 一、工程初步验收预备 PAGEREF _Toc465067970 h 80 HYPERLINK l _Toc465067971 一工程余额结转 PAGEREF _Toc465067971 h 80 HYPERLINK l _Toc465067972 二工程物资小数调整 PAGEREF _Toc465067972 h 82 HYPERLINK l _Toc46

7、5067973 三开工决算表审核 PAGEREF _Toc465067973 h 82 HYPERLINK l _Toc465067974 二、正式开工验收预备 PAGEREF _Toc465067974 h 86 HYPERLINK l _Toc465067975 三、开工决算调账 PAGEREF _Toc465067975 h 86各系统联络方式：预算系统：80998403方案建立管理平台账平台：80998191、80998344ERP物流： 80998349第一章 报账工程类报账主要涉及预付款、工程物资采购、建筑施工、工程效力等款项支付，均经过在报账平台提交报账

8、单完成。主要涉及采购订单工程建立类报账单、支付恳求已列账工程建立类、工程类预付款报账单、资产暂估通知单等报账单。一、报账单相关概念解释一报账单头信息1业务大类：选工程建立类2合同称号：从合同平台链接的合同 本卷须知： eq oac(,1)框架合同+框架订单的合同方式，需链接框架订单，同时提供框架合同作为电子附件 eq oac(,2)历史缘由少量合同未走合同平台，需在附件中附电子合同3供应商称号：本次报账中合同对应的供应商称号4能否自行支付：非自行支付范围报账选否；自行支付范围报账选是，并将付款回单附到本次报账中5支付方式：本次报账的支付方式，普通选择电汇、银企互联6附件张数：计算规范为除报账单

9、以外的每张A4纸算一张附件，发票粘贴单为每张A4纸算一张附件7报账金额：本次报账原始发票含税总金额 报账金额=价款+进项税额+采购订单尾差8价款：本次报账ERP订单应匹配金额9采购订单尾差：原始发票不含税价和ERP订单匹配金额差额，可以为负值，总计不能超越0.2元10本次付款金额：本次报账合同要求的付款金额11进项税额：本次报账原始发票税额12摘要格式：应付供应商工程编号-工程称号付款比例-设备款或进度款例：应付华为02100129 14.1工程80%到货款13附件：该报账单需附的电子附件注：711均由“报账单订单信息链接过来二报账单订单信息14订单的已接纳已匹配情况，从EPR订单中链接的数据

10、，不可修正15应匹配数量:系统默以为EPR订单中接纳的数量16应匹配金额：本次报账ERP订单中应匹配的金额，等于应匹配数量乘以采购单价，如需修正应匹配金额，只能修正应匹配数量实现17应匹配税额：本次报账原始发票税额18尾差：原始发票不含税价和ERP订单匹配金额差额，可以为负值，总计不能超越0.2元19付款金额：本次报账合同要求的付款金额三报账单付款清单20供应商称号：本次报账供应商称号，从“报账单头信息中链接过来21供应商账户信息：从“报账单头信息中链接过来22账户名：必需同付款清单供应商称号一致23列账金额：从“报账单订单信息链接过来24付款金额：从“报账单订单信息中链接过来留意：报账单头信

11、息、报账单订单信息、报账单付款清单中供应商称号和付款账户、金额信息要一致如遇以下两种情况，需修正付款清单中相关信息 eq oac(,1)供应商发生称号、账户变卦时需签署补充协议，并按补充协议中更新的称号和账户信息填写 eq oac(,2)合同要求将款项打入指定收款单位的，需根据合同要求修正付款清单二、报账单提交原那么一符合通用审核要点1、金额超越一万元的报账，均需签署合同，并在报账平台链接合同2、本次报账金额，付款金额与合同付款要求相一致。3、发票合理合法合规发票付款单位称号务必保证与合同甲方称号一致；对方公章或发票公用章称号必需与供应商称号相符；开票内容必需与合同内容相符。增值税公用发票均应

12、开具我公司如下信息：公司称号、纳税人识别号、地址、开户行及账号，否那么将视为不合规发票，无法报账。建筑业营改增事项特殊规定：自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在发票的备注栏注明建筑效力发生地县市、区称号及工程称号，否那么视为无效票，不予报账。税务局代开发票需加盖对方单位发票公用章，如收款方为个人，需收款本人签名并加盖手印。4、报账单通用附件：采购订单明细表、采购订单审批记录，收料单5、合同要求的其他附件：需按照合同要求提供6、采购订单附件或合同要求的其他附件需与本次报账的工程、合同商定一致。二不能超工程预算1、超预算工程控制原那么坚持超预算工程一概停顿付款的原那么。在报账平台超预算工程制

13、止提交报账单，待工程不超预算时再提交，如超预算工程报账为增值税发票，为防止增值税发票超期，影响抵扣，可以视情况提交0付款报账单。2、超预算工程处置流程1查询方案建立管理平台该工程的预算数能否正确，如工程预算有误，需告知工程经理，由工程经理在方案建立管理平台修正工程预算，待预算平台同步方案建立管理平台的预算数，且资本开支不超预算数后方可重新提交报账单。2如工程预算无误，那么需核实ERP工程资本开支能否存在列支错误问题，如有列支错误，需尽快调整支出，预算系统同步ERP工程调整后支出，系统校验不超预算数后方可重新提交报账单。如无列支错误，应视详细情况向立项部门恳求预算调整或追加。3预算系统向ERP同

14、步数据频率为每天晚上一次，如焦急提交报账单，需拨打预算系统80998403要求手工同步 。三、报账单提交例如一采购订单工程建立类报账单 本类报账单适用于供应商开来发票后工程物资采购、建筑施工、工程效力等报账。1、工程物资采购报账1.1、合同付款条款例如第一笔付款：即每笔订单总价的【80】%。买方将在收到以下单据并确认无误后10个任务日内将到货款支付卖方：1卖方开具符合国家规定的合同总价【100】的增值税公用发票原件和复印件各一份；2由卖方出具的原始装箱单，一份正本和一份副本，标明箱号/总箱号。3由卖方签发的质量和数量证明书，一份正本和一份副本。4、由卖方及买方代表签署的验货合格证书，一份正本。

15、1.2、报账单截图1.3、影像附件1.4、审核要点满足P7报账单提交原那么2、管道、购置二手机房报账2.1、合同付款条款例如第一次付款管道交付甲方并初验合格后，甲方即向乙方支付合同款项的70%，付款时，乙方应提交以下资料：1经双方工程担任人、监理及相关维护人员签字并盖章确认的初验合格报告及任务量清单；2乙方出具因本合同所产生的相关税费的完税证明；3乙方开具的本次付款金额的发票。2.2、报账单截图2.3、影像附件2.4、审核要点1满足P7报账单提交原那么2本类报账需提供资产评价相关附件3评价范围：指收买非国有单位的二手房用作营业厅、机房等、土地运用权、管道等4评价要求：收买非国有单位资产价值小于

16、100万的可豁免评价；资产价值大于等于100万的，需进展评价并上报集团公司备案5资产评价范围内报账含豁免评价但已进展评价的，应将“正式的资产评价报告扫描件作为报账单的电子附件，如为经过集团公司备案的资产评价事项，还需提交“省公司下达的资产评价报告备案经过的OA文件电子版作为报账单的电子附件3、工程效力、建筑施工类报账3.1、施工费进度款3.1.1合同付款条款例如设计批复的工程量完工50%后，甲方向乙方支付该订单总价款的40%，乙方应开具与本次付款金额一样的正规发票，同时提供以下完工50%工程量证明资料：a完工工程的工程量表并由工程管理部门的工程主管和监理签字确认；b维护部门出具的完工工程资源管

17、理系统数据准确录入证明。3.1.2报账单截图3.1.3影像附件3.1.4审核要点1满足P7报账单提交原那么2进度证明、资管录入证明、任务量清单等资料齐全，盖章签字完好。3.2施工费验收款3.2.1合同付款条款例如初验合格后，招标人向中标人支付到订单总价款的70%，中标人应开具与本次付款金额一样的正规发票，同时提供以下验收合格证明资料：a)验收合格的合同初验证书；b)维护部门出具的合同任务量的资源管理系统数据录入准确证明资料。3.2.2报账单截图3.2.3影像附件3.2.4审核要点1满足P7报账单提交原那么2验收证明、资管录入证明、任务量清单等资料齐全，盖章签字完好3.3、施工费审计后支付尾款3

18、.3.1合同付款条款例如工程开工终验合格，经甲方或甲方指定的审计部门审计，甲方在收到乙方以下单据并确认无误后，在甲方财务报账周期内向乙方支付到合同结算价的80。1甲方或甲方代表签署的验收证书。2审计部门出具的审计定案表。3乙方开具由税务部门监制的正规发票原件发票金额为：合同结算价金额减去乙方已开发票金额的差额。4第四次付款：质保期终了后，甲方确认质保期内没有出现质量问题且无其它遗留问题后，向乙方支付工程余款，金额为合同结算价减去甲方已付工程款的差额。3.3.2报账单截图3.3.3影像附件3.3.4审核要点1满足P7报账单提交原那么2审计报告、验收证明、质保证明等资料齐全，盖章签字完好4、设计费

19、支付4.1、合同付款条款例如甲方在收到乙方提供的如下文件后30个任务日内，根据采购订单向乙方支付订单内全部设计费。1由乙方提供的与采购订单金额100%的增值税公用发票原件及复印件各一份；2甲乙双方签字确认的设计效力考核结果书面确认文件；3设计会审和批复文件。4.2、报账单截图4.3、影像附件 4.4、审核要点满足P7报账单提交原那么5、审计费支付5.1、合同要求例如审计费用按季度结算支付，甲方在遭到审计机构审计费用计算表及增值税公用发票并审核无误后，提交付款恳求支付相应的审计费用。5.2、报账单截图5.3、影像附件5.4、审核要点1满足P7报账单提交原那么2审计费需链接委托审计合同3根据河北挪

20、动审202168号中要求：在审计费报账阶段，各分公司报账执行部门除财务要求的合同、发票、ERP单据以外，还应向财务部提供以下附件，财务复核单据合格后履行报账程序 eq oac(,1)原件 eq oac(,2)委托合同有限期内的委托通知书影印件 二支付恳求已列账报账单此类报账单适用于报账平台已列账未付款部分尾款发起的付款，适用于在报账平台提交过采购订单工程建立类报账单未付款部分的报账1、工程物资采购尾款报账1.1、合同付款条款例如第二笔付款：即合同总价的【 30 】，计人民币【 】元大写：【 】元整，由甲方或甲方关联公司在【 收到以下单据 】后【30】日内以电汇方式向乙方支付:2甲方或甲方关联公

21、司出具的本合同设备运转稳定报告。1.2、报账单截图1.3、影像附件1.4、审核要点满足P7报账单提交原那么设备运转稳定报告等附件盖章签字齐全2工程效力、建筑施工类尾款报账2.1、合同付款条款例如本合同项下确定的合同总价由买方向卖方按如下方式及比例支付：工程初验合格后20日内甲方向乙方支付全部款项的85%；工程经过甲方组织终检合格后20日内甲方向乙方支付全部款项的10%.乙方完成指定网络优化任务三年后，如在此期间一切目的全部到达并坚持网络目的要求，未出现其他问题，在甲方出具质保合格证明后，20个任务日内以电汇的方式支付乙方合同总价的5%。 2.2、报账单截图2.3、影像附件2.4、审核要点1满足

22、P7报账单提交原那么2质保报告等附件盖章签字齐全三工程类预付款报账单本类报账单适用于未提供发票直接付款的报账1、报账单截图2、影像附件 3、审核要点满足P7报账单提交原那么预付款报账单供应商需与待核销订单供应商、合同供应商称号完全一致报账单中报账工程明细需填写详细工程称号，所属会计科目有经济合同商定以及政府性法律文件的预付款需完全按照合同或文件支付，审核有无违规多付的情况对于无法提供合同商定、政府文件的，需审核业务部门提交的经公司指点层审批的公司审批文件如合同未列明预付事项需提供附件四核销预付款报账单本类报账单为供应商开来发票后，报账人需求核销报账平台中提交的预付款报账单时运用1、报账单截图

23、2、影像附件3、审核要点满足P7报账单提交原那么提交报账单时需填写“借款和预付款核销明细核销预付款报账单发票供应商称号应和预付款报账单供应商称号完全一致，如属于事业单位发票开具单位和收款单位不是同一称号，应出具相应阐明五其它报账单本类报账单核算报账平台上线前的尾款。1、报账单截图2、影像附件 3、审核要点1满足P7报账单提交原那么2由于报账单无法链接合同，需附上合同作为附件3需提供六资产暂估通知单本类报账单应在工程到达预定可运用形状转资产时提交运用。1、转资断定总体原那么断定工程资产到达预定可运用形状应遵照的总体原那么：所购建资产的整体或部分已具备运用条件或已实践开场运用，设备、施工等主要合同

24、已签定完成，且满足以下条件之一时，那么该工程资产的整体或部分应被认定为已到达预定可运用形状，需进展暂估入账：资产的实体建造包括安装任务曾经全部完成或者本质上曾经完成；所购建的资产与设计要求根本相符，个别与设计不相符的不影响其正常运用2、在符合总体断定原那么的情况下，各类通讯工程到达预定可运用形状应遵照以下原那么传输管道、线路及传输设备工程、网管、计费和企业信息化类工程和电源设备工程到达预定可运用形状的规范是，系统完全经过验收测试，或根本经过验收测试且运用部门对系统投入运用无异议交换、无线和数据业务设备安装工程到达预定可运用形状的规范是，系统割接入网并经过入网察看期在割接方案中已明确的察看期土建

25、工程到达预定可运用形状的规范是在楼宇的实体建造任务曾经全部完成或者本质上曾经全部完成如土建工程包含装修工程，那么装修工程需同时完成3、报账单截图4、影像附件1固定资产：经会签审批的EAM系统预转资工单、工程开工决算表一2无形资产：交接双方签字盖章的无形资产明细表、工程开工决算表一5、审核要点工程到达预定可运用日期日期要和转资确认单中资产启用日期一致，不能为空工程号和称号和填写准确工程预算金额不能小于工程签约总金额本次转资金额应小于等于工程签约总金额工程签约总金额取自表一实践投资数无形资产不经过EAM系统预转资，需提供交接双方签字盖章的无形资产明细表七工程工程暂估入账表 当实践到货工程物资或工程

26、进度与账面记录不一致，以及工程建立部门于季度末核对在建工程笼统进度时，采购部门或工程建立部门提交的报账单1、工程物资暂估1.1、运用情景SOX控制点描画采购部门或采购需求部门经适当授权的人员应定期审阅无合同或无订单的暂收货物登记簿并对其中长期未清理的货物余额进展跟进，确保其及时履行签署合同、创建订单以及入库程序。对于跨会计期间尤其是年中及年末不能及时办理入库程序的货物，采购管理供应部门或采购需求部门应统计汇总相应的数量和金额，上报财务部门进展账务暂估处置，以确保核算的完好性。1.2、报账单截图在报账平台发起暂估入账表报账流程，业务大类选择工程物资暂估。在表头明确暂估入账工程物资总金额，将填制好

27、的作为电子附件上传。 1.3、影像附件1.4、任务要点1时限要求：如当月有需求入账的工程物资暂估，需在当月最后一天中午前提交此类报账单流程至财务部门。2采购管理供应部门或采购需求部门编写，明确需求暂估入账的工程物资金额、供应商、工程编号、物资分配地市等必要信息。3将填制好的作为电子附件上传。2、在建工程笼统进度暂估2.1、运用情景SOX控制点描画1运用情景一季度末每季度末关账前，工程建立部门根据在建工程笼统进度或工程实践完成量填写在建工程笼统进度表，与财务进度进展核对，对艰苦差别包括工程开工、设备到货没有记录在建工程的，或者施工合同金额曾经接纳入账，但按照工程进度相关资产和负债尚没有发生的进展

28、记录、跟进，查找缘由，及时进展接纳或调整。对于无法在月末完成调整的，将经工程建立部门担任人审批的在建工程笼统进度暂估表提交财务部门。财务部门根据在建工程笼统进度暂估表对在建工程本钱和负债进展暂估，以确保在建工程本钱与工程进度的匹配。2运用情景二非季度末月份对于出库手续不能在关账前得以及时履行的，仓库实物管理员于关账前，根据非正常领用备查簿台账，向工程建立部门提交工程物资非正常领用出库数量。工程建立部门根据采购部门提供的估计价钱，填写在建工程笼统进度暂估表，并提交财务部门，经工程建立部门和财务部门核对差别后，由财务部门进展相应账务调整。2.2、报账单截图在报账平台发起暂估入账表报账流程，业务大类

29、选择在建工程笼统进度暂估。在报账单表头明确需暂估入账工程进度总金额。假设季度末在建工程笼统进度核对无差别，此金额填零。3、影像附件 工程建立部门季度末核对在建工程笼统进度时，根据一切在建工程的进度编制作为附件。 非季度末月份工程建立部门需进展在建工程笼统进度暂估，或季度末笼统进度核对有差别，需进展暂估入账的，针对需求暂估的工程填制作为附件，明确需求暂估入账的工程进度金额、工程编号、进度差别地市、供应商等必要信息，区分各工程需暂估的设备、费用支出。4、审核要点1时限要求：非季度末月份如有需求入账的在建工程暂估，需在当月最后一天中午前提交此类报账单流程至财务部门。季度末核对在建工程笼统进度：在每季

30、度最后一个月，工程、工程库存模块账期封锁后开场进展核对，在次月3日中午前完成核对并提交此类报账单流程至财务部门。2附件要求：季度末在建工程笼统进度核对如无差别，暂估金额为零时，只提交作为附件；假设有差别，那么需另提同时作为附件，以明确暂估入账工程的详细信息。 非季度末月份进展在建工程笼统进度暂估时，只需提交作为附件，明确暂估入账工程的详细信息。3附件工程工程笼统进度暂估表的填写方法暂估明细分设备、费用暂估明细行。按照实践工程笼统进度情况填列“设备类合同-工程领用金额、“费用类合同-笼统进度额，按照账面数据填列“设备类合同-ERP系统出库金额、 “费用类合同-ERP系统接纳直发金额。八支付退报答

31、账单本类报账单是由于报账人提交的报账单付款信息有误，导致出纳无法付款而由出纳发起的报账单，需由报账人填写正确的付款信息后提交审核1、报账单截图2、影像附件3、审核要点支付退报答账单付款清单供应商称号、开户行所在地、开户行称号、银行账号信息要详实、详细、准确，并与原报账单中的合同商定坚持一致。假设提交的支付退报答账单和原合同中规定的账号、供应商称号不一致，应提供补充协议作为附件。本例中原报账单供应商称号为：围场满族蒙古族自治县华城装潢有限责任公司，支付退报答账单供应商称号为围场满族蒙古族自治县华城装饰有限责任公司，由于供应商称号变卦，故提供变卦协议。账号变卦同理，也需提供变卦协议。九总账报账单根

32、据业务要求需求在总账模块进展账务处置的如：调小数，需求业务部门提交列帐支撑资料，财务部门提交该报账单。报账单截图1调小数2持有待售调账2、影像附件：需求业务部门提供部门签字盖章的相关的调整恳求作为附件第二章 账务调整一、账务调整范围账务调整指因业务前端缘由需求财务冲销原有账务的处置，普通分两种情况：一种是正常、合理的调账，如根据审计报告进展审计调整，一种是因业务前端操作错误导致的调账，如订单、出入库、转资错误等二、账务调整流程地市财务将业务和财务均签字确认的寄送至省公司核算中心会计，省公司会计复核确认后给省公司财务指点签字后，做冲销账务处置地市业务部门进展相应业务操作，操作终了后，通知省公司会

33、计将账务重新匹配三、本卷须知冲销账务及匹配账务务必保证在一个月自然月内完成，以免出现未达账务四、恳求附件例如一业务前端操作错误导致的调账 二正常、合理的调账、供应商放弃发票证明：工程工程审计定案表：退款银行回单：第三章 工程验收预备本章所指的工程验收预备仅限验收前财务相关的预备任务，如工程剩余物资、验收前转资、验收前调账等财务相关预备任务。一、工程初步验收预备一工程余额结转提取初步开工决算表一以下简称表一，核对合同列帐完好性、转资准确性、工程剩余物资情况，借调物资情况、工程预算执行情况确保该工程已发生的资本支出全部录入ERP系统，需审计工程费用根据省工程建立部印发文件河北移开工程2021174

34、号，在审计前应接纳至合同总额80%确保该工程接纳设备、资料、费用全部转资，工程剩余物资应退回至工程库存，可不转资，但工程剩余物资金额和后续处置方案必需同时在初验报告遗留问题中表达表一实践投资-交付资产合计=工程剩余物资表一提取方式：在ERP系统中工程经理职责下提交“建立工程初步开工决算总表表一恳求，参数如以下图：二工程物资小数调整1、工程物资小数概念工程物资小数是指：工程RCV科目存在余额，且和1601余额一致，库存曾经无物资可以再出库(库存可用量为0)。工程初验前必需完成小数调整2、产生缘由此类差别普通来说是由于库存本钱的加权平均导致部分物资的单价小数位过长，然后出库时四舍五入，导致出现了差别3、处置方式1业务人员在ERP系统中将曾经出库的东西再退回到库里退库操作2业务人员通知财务会计发处置邮件给物流顾问做物料平均本钱更新3顾问处置终了后，业务人员将退库的东西重新出库4财务会计核实小数能否处置三开工决算表审核1、开工决算表组成部分1开工决算表由封面