山楂生物食品加工基地工程建设项目可行性研究报告

1、 山楂生物食品加工基地工程建设项目可行性研究报告 TOC o 1-5 h z 第一章 总论5.1.1项目概要51.2可行性研究报告编制依据 71.3综合评价7第二章 项目背景及必要性 82.1项目建设背景82.2项目建设的必要性9.第三章建设条件123.1项目区概况123.2项目建设条件优劣势分析 .1.4第四章 项目单位基本情况 1.64.1概况16研发能力.1.7财务状况.1.74.4法人代表基本情况 .1.8第五章 市场分析与销售方案 .1.9.市场分析.1.9营销策略、方案和营销模式 21. TOC o 1-5 h z 5.3市场风险分析22.第六章 建设方案23.6.1建设任务和规模

2、 2.36.2建设规划和布局2.36.3生产技术方案及工艺流程 2.56.4项目建设标准和具体建设内容25.实施进度安排 30.第七章投资估算与资金筹措 3.1.7.1投资估算依据317.2项目建设投资估算 32.7.3资金来源3.37.4资金使用和管理 3.3第八章财务评价358.1财务评价依据 358.2销售收入和销售税金及附加35.8.3总成本及经营成本估算 36.8.4财务效益分析 368.5不确定性分析.3.8财务评价结论 41第九章环境影响评价 4.2.9.1环境影响42 TOC o 1-5 h z 9.2环境保护与治理措施 42.9.3环保部门意见 43第十章农业产业化经营与农民

3、增收效果评价 4.410.1农业产业化经营4.410.2农民增收、农业增效评价 .45.10.3其它社会影响47第十一章项目组织与管理 47.11.1组织机构与职能划 .47.11.2经营管理模式5011.3经营管理措施 5111.4技术培训 5.211.5劳动保护与安全卫生 52.第十二章 可行性研究结论与建议 53.12.1可行性研究结论5.3.12.2问题与建议 54附 录55一、附表：55二、附图：56三、附件：80第一章 总论1.1项目概要1.1.1项目单位基本情况项目单位名称：XX有限公司所有制形式：有限责任公司财务状况：截止2006年底，企业总资产2965万元，固定资产975万元

4、，固定资产净值 为779万元，实收资本1000万元，所有者权益为1306万元，资产负债率为56%. 应税收入1245万元，主营业务收入966万元，销售利润率12.4%，净资产利润率 8.9%。1.1.2项目建设内容项目名称：山楂生物食品工程项目建设性质：扩建建设地点:XX规模及主要建设内容：项目总建筑面积9450卅，规划用地面积71.41亩。主要建设内容包括：山楂 茶（果、果酱）加工车间、生产线，冻干干燥与冷藏保鲜库， 配套动力以及辅助设 施等。1.1.3项目建设方案技术来源及先进性：引进日本NDC技术和工艺；并与北京营养源研究所和全国 供销总社商业研究所合作，确保技术先进、成熟可靠。进度安排

5、:建设期为一年，2007年3月开始建设，在2008年3月投产。市场营销及组织管理方案：产品定位于走品牌战略，主要产品的 60%由日本 CPC株式会社在日本销售，40%由公司在国内或东南亚销售；副产品活性炭主要在 国内销售。现已和大连真心食品有限公司、大庆、沈阳、天津等食品销售部门达成 了销售协议，禾I用各公司的销售网络，销售本项目产品。1.1.4投资概算及资金来源项目建设总投资1812.28万元。其中：建设投资静态部分 1232.6万元；建设 期利息5.4万元；涨价预备费22.48万元；铺底流动资金551.81万元。项目所需资金来源是：申请中央财政产业化项目资金 400万元，省市配套200万元

6、，企业自筹1212.28万元。1.1.5主要技术经济指标表1-1主要技术经济指标年均销售收入6427.45年均成本费用5105.99年均利润总额854.52年均所得税281.99年均税后利润572.53销售利润率13.29%投资利润率47.15%财务内部收益率52.80%财务净现值4136.03投资回收期3.28资本金收益率44.90%从以上可以看出。项目投资经济效益极为显著1.2可行性研究报告编制依据1、中共中央国务院2006年1号文件中共中央国务院关于推进社会主义新 农村建设的若干意见2、国家农业综合开发2006年产业化经营项目申报指南3、国家农发办2007年国家农业综合开发产业化经营项目

7、可行性研究报告编 写大纲4、xx省人民政府文件冀政200120号关于大力实施龙头工程加快发展农业 产业化经营的意见1.3综合评价1.3.1项目建设的必要性及可行性通过可行性研究分析认为，该项目的实施，能够充分发挥当地自然资源优势，并促进当地向：山楂种植一保鲜一深加工一系列食品开发一体化发展，有利于农村经济结构调整和农业产业化，进而实现农业增效、农民增收、农村稳定和农村经济 发展的目标。项目有较好的经济效益、社会效益和生态效益，无论在技术、财务、 经济、社会、环境和市场上都是可行的，也是必要的。1.3.2结论与建议（1）为了保证产品质量，达到产品进口国对食品生产提出更高要求，必须对 原料、种植、

8、保鲜和深加工进行全过程的质量控制。因此，建议：按照绿色食品生产要求，建立有效的山楂种植一保鲜一深加工一系列食品开发一体化的质量保证和组织管理体系。以保证产品质量，满足客户要求，促进企业发展。（2）积极引进食品加工和保鲜技术人才，以及销售、管理、质保等方面的骨 干力量，使该项目得以顺利实施并有利于投产后的运作。（3）积极做好资金筹措工作。（4）金融部门给予贷款支持。（5）财政农业开发部门给予资金支持。第二章 项目背景及必要性2.1项目建设背景近年来，中央及各级政府围绕农民增收、农村稳定提出了一系列农村产业结构调整，推进农业产业化政策。中共中央国务院关于做好2000年农业和农村工作意见中明确指出：

9、“积极推进农业经济结构的战略性调整，是新阶段农业和农村的 中心任务”。党的十六届五中全会通过的中共中央关于制定国民经济和社会发展 第一个五年规划的建议对解决“三农”问题，提出了更高的要求。建议指出：建设社会主义新农村，优化农业生产布局，推进农业产业化经营，促进农产品 加工转化增值，发展高产、优质、高效、生态、安全农业。中共中央总书记胡锦涛 指出：“农业产业化经营是促进农业结构战略性调整的重要途径，是提高农业效益、 增强农业市场竞争能力、增加农民收入的有效举措，一定要作为农业和农村经济工 作中的一件带有全局性、方向性的大事来抓”。因此，作为农业龙头企业，必须以 科学的发展观，选择能够推动当地农业

10、经济结构调整、推进农业产业化进程而达到 农业增效、农民增收的农林牧产品深加工项目。进入21世纪，根据“药食同源”的原理，世界各国特别是发达国家人们越来 越重视“健康食品”和“长寿食品”，特别是对山楂的食用研究也引起了广泛的重 视。日本的NDC株式会社聚集了二十几名博士精英对中国山楂进行药食同源的研 究。本草纲目中言其山楂可以防治心血管疾病、调整消化系统疾病。特别是山楂中 的牡荆素是一种高效的抗癌物质，可以说经常食用山楂对防止癌症很有裨益。 因此, 山楂保健食品市场发展前景乐观故根据 xx及周边地区的、丰富的山楂原料资源， 提出了本山楂生物系列保健食品深加工项目。2.2项目建设的必要性2.2.1

11、满足人民生活水平提高的需要随着人类生活水平的提高，人类的食物结构也发生了变化，人们在对蛋白质的 摄入量大大增加的同时，十分重视营养保健食品。而食用山楂制品可以防治心血管疾病、调整消化系统疾病。特别是山楂中的牡荆素是一种高效的抗癌物质，可以说经常食用山楂对防止癌症很有裨益。因此，本项目的实施，可向人民提供营养丰富、 质量优良的保健食品，对提高人民的生活水平是非常必要的。222贯彻中央制定的一系列农村产业结构调整，促进农村产业化和实现现代农业 的需要当前，中央、各级政府围绕农民增收，农村稳定制定了一系列农村产业结构调 整，推进农业产业化政策。积极推进农业和农村经济结构调整，是中央、国务院确 定的新

12、阶段农业和农村工作的中心任务；而发展高效农业及农副产品加工业作为农 业和农村经济结构调整中最具发展潜力的产业，是农村产业结构调整的重点发展产 业。根据我国2010年远景目标纲要及国家有关法规和政策的规定，我国将把 优质高效农业作为发展现代市场经济，推进农业产业化和实现小康生活的重要内 容。在xx省政府经济发展规划中提出发展的五大重点支柱产业中，其中一项就是 发展食品行业。xx市政府为了响应中央的号召，提出原料种植一保鲜一深加工一系列食品开 发一体化发展的方案，作为调整农村产业结构、农业产业化的重点，这对发展当地 经济创建和谐社会是十分必要的。2.2.3充分利用当地资源优势xx市位于华北平原东部

13、的燕山南麓，境内有三山两川。在此自然环境下，xx市林果资源和山珍产品十分丰富，于 1986年被国家命名为山楂基地县。2004年 山楂种植面积852公顷（12780亩），山楂年均产量为15094吨，在xx周边的兴隆、蓟县、迁西、丰润等县区还有 6000公顷（900000亩）的种植面积，产量在108000吨，因此本项目原料来源丰富。224是企业可持续发展的需要我国食品工业在面向21世纪的发展趋向是：生产经营体制应按照产业化的策 略，全面走向规模化、现代化和集团化，形成种植、加工、销售一体化经营，促进 农工商、科工贸一体化，服务社会化，管理科学化。其中农产品加工企业是产业化 的龙头，一头联结种植基地

14、和农户，一头面向国内、国际市场，发展成为以食品加 工为主的综合性产业集团。XX省xx有限公司在基本达到上述要求的特征和条件下, 根据企业发展的需要，调整产品结构和经营结构，加大市场竞争力度，投资建设山 楂生物系列保健食品深加工项目是国内外市场、提高人们生活水平和促进健康的需 要。通过品种和品牌竞争效应，增加企业经济效益和在市场中竞争力，使其成为企 业新的经济增长点，这对促进企业的发展和龙头企业的带动能力以及延长产业链条 是十分必要的。第三章建设条件3.1项目区概况3.1.1地理位置区域范围XX市位于xx省东北部燕山南麓，北倚长城，毗邻京津承秦地区，属京津唐承秦腹地，西距北京市中心158公里，南

15、距xx市中心75公里，西南距天津市中心 175公里，近邻天津、秦皇岛、京唐港三个出海港口不足180公里。境内纵有唐兴， 横贯邦宽公路交叉，距京沈、津蓟、津唐高速公路入口不足60公里；距唐承高速公路入口不足10公里；由xx市至上述各地的车程均在 3小时以内。同时，大秦和 唐遵两铁路线在境内会合，对外交通十分便利。3.1.2自然资源状况（1）自然条件：xx市位于xx省东端，属暖温带半湿润季风型大陆性气候，四 季分明，常年平均日照时数2714.8小时，常年平均气温10.4 C、最低气温-25.7 C, 无霜期180天左右，常年平均降水量774.5毫米。xx城区地处燕山与笔架山之间 的盆地内，故其地表

16、基本属平原。有关地质资料表明，该地区基岩结构稳定，地质构造情况良好。（2）资源条件。良好的自然地域条件，使 xx气候四季分明，昼夜温差大，年 平均降水量774.5毫米，无霜期180多天，湿度变化较大，适宜各类农林作物的种 植。3.1.3社会经济状况改革开放以来，特别是撤县建市后，xx谋划确立了“开放带动、科教兴遵、旅 游突破、工业强市、龙企富民”发展战略，自加压力，负重奋进，1995年首批跨入全省初级小康县（市）行列。2004年，在第四届全国县域经济基本竞争力百强 县（市）评比中位居第61位，比上届提升15位。位居xx省县域经济综合实力第 5位。2005年，在第五届全国县域经济基本竞争力百强县

17、（市）评比中位居第 55 位。2005年xx地区生产总值212.6亿元，同比增长22% ;财政收入18.3亿元， 同比增长52.5% ；全社会固定资产投资55亿元，同比增长37.5% ；出口创汇8000 万美元，同比增长127.3% ;城镇居民人均可支配收入 9986元，同比增长19.7%。 3.1.4项目建设地点选择项目建设地址在xx公司东侧（见附图），西距北京158公里，东距秦皇岛185 公里，西南距天津和新港175公里，南距xx71公里和京唐港135公里，邦宽公路 从门前通过，交通条件十分优越。项目位置处于山前洪积扇（群）的前缘，地势较开阔、平坦。地下无古墓，文物， 国防设施和线缆。沿公

18、路设有IOKV高压供电（10kv）线路，通讯便利，并可就地打井取水，建厂位置较理想。3.1.5项目关联产业发展现状XX市农业产业化的目标，是继续把产业化经营向纵深推进， 加快实现企业布局 由相对分散、缺少合理分工的状况向以大企业为主体、 大中小合理搭配的方向转变， 产品结构由粗加工、低附加值向精深加工、高附加值方向转变，市场结构由相对单 一的国内市场为主向多元化的国内外市场转变。山楂种植业和加工业在XX市有着悠久的历史，2004年山楂种植面积852公顷 （12780亩），山楂产量为15094吨，为龙头企业和整个产业化经营提供了坚实的 基础。XX率先在XX省实行了 HACCP制度，即通过对农药残

19、留及其病虫害等危害 分析与关键控制制度，使山楂内在品质享誉海内外，并成为山楂加工最理想的原料。3.2项目建设条件优劣势分析3.2.1项目实施的有利条件321.1政策环境本项目是以山楂加工为主的农业产业化项目，项目实施将有助于提高当地山楂加工的经济效益，增强产品的国际市场竞争力，符合国家和省、市各级宏观政策和 产业发展规划。2006年中央一号文件要求把增加农民收入作为党和国家的一项重 要工作，大力发展农业产业化经营是落实“三农”政策的重要手段。国家已在许多 方面制定了扶持发展农业产业化的优惠政策。本项目的实施，具有良好的政策环境 支持。3.2.1.2自然条件优势XX市位于XX省东端，属冷温带干旱

20、区，为典型大陆性气候。XX城区地处燕山与笔架山之间的盆地内，故其地表基本属平原。有关地质资料表明，该地区基岩结构稳定，地质构造情况良好。当地主要气象资料如下:年平均气温10.45 C,极端最低气温-25.7 C,极端最高气温40.3 C。年平均 最低月气温-13.4 C,年平均最高月气温 30.4 C。年均降雨763.8mm，年最大降 雨量1224mm 。最大积雪厚度160伽，冻土深度800mm 。冬季相对湿度为30 %, 夏季相对湿度为60 %。基本地震烈度为7度。3.2.1.3原料资源优势良好的自然地域条件，使xx气候四季分明，昼夜温差大，年平均降水量774.5 毫米，无霜期180多天，湿

21、度变化较大，适宜各类农林作物的种植。xx市从野生到人工栽培山楂，已有几百年的历史，于1986年被列为全国6个 山楂基地县之一。2004年该市山楂种植面积12780亩，年产量15094吨。周边 各县的山楂种植面积9.9万亩，产量5.6万吨，可以说原料十分充足。燕山余脉的山楂不仅产量高，而且色泽好、肉厚、籽少，优于其它地区的山楂， 更适合于生产山楂保健食品。3.2.1.4技术条件成熟山楂籽茶由中国留日同学会商会提供技术和工艺；糖蜜多维山楂果技术由日本NDC株式会社提供生物科技技术，以上技术先进、成熟可靠。3.2.1.5基础设施条件xx市地处环京、津、唐金三角地区，位于环渤海经济技术开发区的腹地，距

22、天 津、北京、xx都在160公里以内，近邻天津、秦皇岛、京唐港三个出海港口不足 180公里。境内纵有唐兴，横贯邦宽公路交叉，距京沈、津蓟、津唐高速公路入口 不足60公里；距唐承高速公路入口不足 10公里；由xx市至上述各地的车程均在 3小时以内。同时，大秦和唐遵两铁路线在境内会合，对外交通十分便利。地理位置和交通优势得天独厚。XX水电供应充足，邮电通讯方便，公益事业发达，服务功能完备322主要障碍因素及解决方案项目在山楂加工、经营管理和市场销售环节都有一定的基础，仅在实施和经营过程中资金缺口较大，恳请XX省财政予以立项扶持。第四章项目单位基本情况4.1概况XX公司位于XX省XX市，北靠长城，南

23、临渤海，大秦铁路横贯市区，近临北京、 天津、XX、承德四市，交通十分便利。公司建于 1993年11月，是出口各种蔬菜、 干鲜果品和各种食品的深加工企业，1997年被xx省委、省政府首批确定为xx省 农业产业化经营重点龙头企业，被农业部、外经贸部评为“全国园艺产品出口示范企业”和“全国农民合作组织先进单位”。企业总资产9200万元，占地面积102亩，建筑面积36000多平方米，职工612人，年加工能力36000吨。集团公司所 属1个母公司，下属3个中日、中韩合资合作公司、1个科研中心、1个农产品合 作社和9个合作分社、3个直属加工厂和9个协作加工厂。公司不断改革创新，以顾客满意为标准。提高自主创

24、新能力，不断研制开发新产品，xx的渍菜系列、罐头系列、嫩食玉米系列、甘栗仁制品系列等四大类110多个品种被国内外广大消费者所认可。xx公司的宗旨是：“做渍菜精品头雁，创行 业知名品牌”。公司的产品90%出口日本、韩国、美国、加拿大。公司先后通过 09001:2000国际质量体系认证、022000:2005食品安全管理体系认证、日本 农林水产省的“ JAS”认证、国家A级“QS”认证。2006年实现产量19000吨、 产值10600万元、销售收入9950万元、利税1080万元、出口创汇1030万美元、 发展基地面积19000亩、带动农户18000户、累计为农民增收7.5亿元。4.2研发能力公司的

25、科技开发能力强，一方面依托内部的科技力量，现拥有一个科研中心， 另一方面公司经常聘请由营养专家、农业专家、机械设备专家等技术专业人才组成 的技术开发团队，并长年与中国农业大学和日本株式会社新进的专家、教授定期上 门指导，常年为企业提供咨询服务。4.3财务状况2005，企业总资产2314万元，固定资产1004万元，固定资产净值为 913万元，实收资本1000万元，所有者权益为1189万元，资产负债率为48.6%。截止2006底，企业总资产2965万元，固定资产975万元，固定资产净值为779万元，实收资本1000万元，所有者权益为1306万元，资产负债率为56%。应税收入1245万元，主营业务收

26、入966万元，销售利润率12.4%，净资产利 润率8.9%。4.4法人代表基本情况项目法人代表xx同志，出生于1950年，今年56岁，是1974年的老共产党 员，农艺师，毕业于中央农业干部管理学院，所学专业“农业经济管理”。早在70年代末在中国农业科学研究院研修三年，从事农业技术推广工作和农业经济管理工 作22年，曾任xx县国营原种场厂长，在任xx市科协副主席期间创办了 xx公司， 从国营企业到现改制为股份制企业，一直在该企业任职，现已任职14年，几年来，该同志不但把企业搞的蒸蒸日上，而且在新农村建设和调整农村产业结构方面做出 了突出贡献，先后多次受到xx省政府科技优秀奖和科技进步三等奖的奖励

27、、xx市 政府科技进步一等奖的奖励、并多次受到省组织部、省科委、省人事厅的各种奖励、 被xx市政府及xx市政府评为“优秀企业家”称号，现分别担任 xx省蔬菜协会副 会长和xx市蔬菜协会副会长等职务。现企业资产状况良好，没有不良债务。第五章市场分析与销售方案5.1市场分析5.1.1产品市场需求现状进入21世纪，世界各国根据“药食同源”的原理，特别是发达国家人们越来越重视“健康食品”和“长寿食品”，尤其是对山楂的食用研究引起了广泛的重视。日本的NDC株式会社聚集了二十几名博士精英对中国山楂进行药食同源的研究。本草 纲目中言其山楂可以“化饮肉积、症瘕、痰饮、痞满、吞酸、滞血胀痛”，日用本草 上的作用

28、更为广泛，可以健胃宽隔、清血痞气、利大小便、降血压、扩张血管、增加 心肌血流量、降低高胆固醇症都有一定疗效。特别是山楂中的牡荆素是一种高效的抗 癌物质，可以说经常食用山楂对防止癌症很有裨益。山楂具有很高的药用价值、保健 价值和营养价值。我国山楂资源十分丰富，目前只简单加工山楂罐头、山楂糕、山楂 片等有限品种，利用高新技术可将山楂深加工成为果粉、果茶、果冻、果饮和药用保 健等系列产品，原料来源广泛，生产成本低，效益高。山楂近年来在饮料、食品、医 药、保健等方面应用广泛，需求量大增。因此产品市场前景乐观。5.1.2市场前景分析按我国4.33亿城镇人口的5%，人均月消费1盒山楂保健食品最低需求预测，

29、 则年需1299万标准箱。如考虑农民消费水平提高的需求，则需要量更多。而本项 目年产量100万标准箱，仅为国内年最低需求量的10.74%。由此可见，国内消费 市场巨大，前景看好。本项目的国际市场为日本和美国。主要产品的40%由日本CGC株式会社在日本销售，60%由公司在国内或东南亚销售，现已和大连真心食品有限公司达成了销 售协议，利用该公司的销售网络，销售本项目产品。5.1.3项目产品的市场竞争优势分析技术上该项目在整体规划思路上起点高， 山楂籽茶由日本NDC提供技术和工 艺；遍山红山楂果、多维山楂果酱技术由北京营养源研究所和全国供销总社商业研 究所两家提供生物科技技术。以上技术先进、成熟可靠

30、。在食品卫生要求方面，遵循国家颁发的一些对食品厂卫生要求的法规，参考美国FDA（食品和药物管理署）和欧洲一些国家对食品卫生要求的指令，同时考虑到国 际标准化组织（ISO）对食品质量认证的管理办法，使项目产品能够走出国门，占领国 际食品市场。xx市从野生到人工栽培山楂，已有几百年的历史，于1986年被列为全国6个 山楂基地县之一。2004年该市山楂种植面积12780亩，年产量15094吨。周边 各县的山楂种植面积9. 9万亩，产量5. 6万吨，可以说原料十分充足。燕山余脉 的山楂不仅产量高，而且色泽好、肉厚、籽少，优于其它地区的山楂，更适合于生 产山楂保健食品。可以说原材料质优价廉5.2营销策略

31、、方案和营销模式合理的营销方式是决定项目效益好坏的关键因素。因此，本项目产品在利用 xx有限公司多年来已储备了的国内外食品销售网络的基础上，以满足现有业务客户订单为主，广泛开发国内外市场。做到优质的产品以出口为主，一般的产品以大中 城市超市为主，其它的产品以中小城市、农村为主，综合开发，拓展市场，全面发 展。进而，使项目取得较高的经济效益，并能做到可持续增长。因此建议：（1 ）坚持内销和外销相结合的方针，做到优质品出口、中档产品超市内销、低档品农村销售。同时，采取直销和代理商参与的形式，建立大客户群。（2）建立全方位的市场信息网络，制定科学的销售制度，以销促产，实现企 业的满负荷运转。（3）广

32、泛建立客户联系，保证销售渠道的畅通稳定。本项目产品的销售很难直接面对市场最终消费者进行销售。因此，本项目产品 的主要销售对象应为国内外市场的进口商或代理商。在本项目开展的初期，产品的销售应以尽快打开市场，树立产品知名度为目的。 利用xx地区劳动力资源和自然资源优势，在价低质优的基础上，广泛建立客户联 系，推动产品的快速销售，以扩大自己的市场份额。在时机成熟时，产品的主要销 售对象应逐步集中在数家销售量大、需求稳定、信誉良好的客户中，形成稳固的销 售代理关系，从而保证销售渠道稳定、畅通，同时也减少贸易风险。（4）根据市场行情，不断调整主导市场方向。在未来的产品销售中，在广泛建立客户关系，拓宽销售

33、市场的基础上，需要根 据不同时期，不同地区市场行情的变化，适时转变市场方向，建立主导市场，以明 确产品在不同时期的主要销售方向（5）加强质量管理，保证产品质量产品质量是企业的生命线。因此，在企业生产经营中应加强全体职工的产品质 量意识教育，建立有效的山楂种植一保鲜一深加工一系列食品开发一体化质量保证 和组织管理体系。为了保证产品质量，达到产品进口国对食品生产提出更高要求， 必须对原料、种植、保鲜和深加工，按照绿色食品生产标准，进行全过程的质量控 制。以保证产品质量，满足客户要求，促进企业发展。本项目在硬件设施方面应按商检部门对食品加工出口企业的硬件标准进行设 计；在软件方面，项目建成后尽快取得

34、 ISO和HACCP及QS认证。同时，还要经 常征求客户对产品的意见，不断提高产品质量。（6）树立名牌意识，做好产品宣传在产品生产过程中，根据不同的市场需要及消费者喜好，对产品进行不同形式 的加工和包装。同时，从长远发展考虑，在将来的运作中，要建立产品的品牌和注 册商标，在销往各地的商品包装上，将印有统一的商标。要利用xx地区自然条件优势和产品的无污染，大做绿色食品的宣传。并在各地市场通过广告等形式，提高 产品品牌的知名度，树立产品信誉，为稳固长远地开拓和占有市场打下基础。（7 ）加强合作，共同提高企业要与国家有关部门和行业协会积极联系， 求得支持和认可，在此基础上加 深对国内外同行的了解和进

35、行交流。要与国内外有一定实力的山楂食品销售企业合 作，在互惠互利基础上，共同开发市场。5.3市场风险分析531 项目产品市场风险因素分析目前国际市场对我公司的产品需求很大，但是可能由于政治、经济、商业等不确定因素。产品在国际市场上可能遇到绿色贸易壁垒和反倾销风险。5.3.2防范和降低风险对策（1）加强法律意识，邀请熟悉国际贸易的法律机构作为企业顾问。以提高企 业的国际贸易能力。（2）坚强与外国政府和商业合作伙伴的联系，密切双方的关系，增进相互理解。（3 ）加强与国家商务、农业等政府部门的联系，积极寻求政府在政策、信息、 法律等方面的支持。（4）在生产和加工过程中，提高检测设备的质量和精确度。第

36、六章建设方案6.1建设任务和规模项目总建筑面积9450卅，规划用地面积71.41亩。主要建设内容包括：山楂 茶（果）加工车间、生产线、冷藏保鲜库等。6.2建设规划和布局6.2.1总平面布置原则（1）厂内各建筑物、构筑物及各种设施的布局，应符合生产工艺流程的要求和QS、IS09001和HACCP标准的要求，使生产线路最短捷、避免货物的往复运输 和交叉运输。在满足上述条件的前提下，尽量做到“紧凑布置”，以最大限度地节省用地， 缩短各种工程管网的长度，降低投资和生产成本。(2 )合理分区，要分区明确。厂区规划应与地形、周围环境相协调。(3 )竖向布置，根据厂区地形和地质情况，确定建筑物、道路和管线的

37、标高， 做到尽可能减少建筑物基础的埋置深度，使土方工程量最小，而且能在厂区内部平 衡。(4)满足卫生防疫，消防安全的要求。622总平面布置方案项目场区为一南北长243m，东西宽196m的矩形，西侧为工业园区公路，东 侧为乡村公路。根据厂区现状，此地块交通便利，在北侧西部和中间设两个出入口， 一个是人 员出入口，一个是物料出入口，与帮宽公路相接：西口为原料和产品及废弃物出入 口；中间口为职工及人员出入口。参照国外食品加工厂设计，采用生活办公与生产 加工厂房连体、分层块设计方案。整个厂区以生产工艺流程为主导，充分考虑到商检卫生的要求，既做到了清污 分离，又使内部之间有机联系，形成一个整体。厂区总平

38、面布置方案图，见附图。主要技术指标如下：厂区规划用地面积：47429 m2 (71.41 )亩；(3)建筑面积：7800 m；道路、广场用地面积：10200卅； 绿化、园艺和景观占地面积：11857 m2 ；预留地、污水处理场等用地17572 m绿地率：25 %。6.3生产技术方案及工艺流程烘干 ：挑选遍山红山楂果的加工工艺：挑选原料分级 去核 二糖液 匚孑空脱气收糖 分级 包装出荷。 I 山楂籽茶的加工工艺：籽实的烘干(晒干)调配项目建设标准和具体建设内容项目建设标准严格执行国家农产品加工的有关标准，厂房建设按照加工车间建设的标准和有关规定进行。该项目从基地建设、土建工程建设、原材料采购、生

39、产 加工到产品储运，均按ISO14000环境质量体系认证、ISO9001 2000国际质量 管理体系标准和HACCP危害分析关键控制点规范进行管理和控制，项目建设达到 国内同行业先进水平，采用国际先进的加工技术和方法，产品的安全卫生保证符合 国家出口产品质量技术标准和日本的 JAS标准及美国FDA的标准。(1)产品质量标准高档产品要达到客户的质量标准要求，中档和普通产品达到国家质量标准要 求。具体执行标准为：技术开发方提供的产品质量标准。在食品卫生要求方面，遵循国家颁发的一些对食品厂卫生要求的法规， 参考美 国FDA(食品和药物管理署)和日本的JAS和欧洲一些国家对食品卫生要求的指令， 同时考

40、虑到国际标准化组织(IS0)对食品质量认证的管理办法，使项目产品能够走出 国门，占领国际食品市场。加工厂房标准为单层建筑，建筑面积6360卅。包括：加工，速冻，包装及质检、消毒和生活 卫生用房。防滑瓷砖地面，瓷砖内墙面，墙体阴阳角均为园弧形，窗与墙面内齐， 采用PVC吊顶或抹灰顶棚，PVC塑钢死扇窗，外墙为白瓷砖贴面，兰色线角装饰， 主出入口均做门斗，以防止日晒和沙尘侵入室内。结构形式为轻钢骨架结构，柱基, 彩钢夹芯板屋面。制冷系统标准A、用氨作制冷剂，采用蒸汽压缩制冷循环系统，冷藏间采用 -35 C蒸发系统； 中央空调采用-10 C系统，两个系统均采用氨泵强制供液。B、冷却方式：冷藏间采用光

41、滑冷排管；中央空调采用冷、暖两用冷风机。C、设备选型：选用大连三洋成套冷冻机组。供热标准：本项目用热主要是：生产用蒸汽(制备热水、蒸煮和消毒杀菌)，耗热量96Kw ; 采暖用热，972 Kw ;热负荷合计1068KW。设计选用上海三浦锅炉有限公司生产 的EH-1000K燃气锅炉2台，年耗天然气86.2万立方米。通风标准：生产车间在生产过程中需要通风换气，为此，在加工间配置屋顶风机和轴流风 机，在锅炉房和机房配置防爆风机。计算换气次数为8次/小时。其它部位采用自然通风。(6 )排水系统标准：排水分生产污水、生活污水和雨水三种，雨水和污水采取分排制。A、污水：生产污水和生活污水分流，污水经污水处理

42、设施处理达到国家规定的标准后，排入市污水处理厂。污水排放量为656 m 3 /日。B、雨水：采取有组织的漫流形式排放，在厂区主干道两侧设两道排水暗沟， 直接排入市区总排污管道。(7 )消防系统标准：厂区消防供水系统与自动给水系统合用，设室内和室外消火栓。消防用水量： 室内10升/秒，室外15升/秒。(8 )供电系统标准：厂区内在负荷集中的氨压缩机房设 10/0.4KV箱式变配电站，IOKV电源经高 压电缆埋地引入变配电站。变配电站内设 1台500KVA组合箱式变电站，经变压 后，以380/220V三相四线制系统向各用电场所配供电， 供电方式采用暗装树干式 和放射式相结合的方式向厂区供电。(9)

43、质量监控中心标准：为了有效地控制产品质量，办公楼内设质量监控中心、负责检疫和对购进原辅 料及产品质量检验，并监督生产过程中规程的执行情况。中心设相应的测定分析和 试验仪器、中心工作台和调料管理橱和无菌室等设备。6.4.2具体建设内容642.1 土建总投资570.50万元表6 1土建投资一览表序号项目名称单位造价（元/m2）建筑面积（m2）造价（万元）1山楂果加工车间7001672117.042山楂籽茶生产线700104072.803包装物库70043230.244产成品库7001530107.105低温贮存库70048033.606调料库70079255.447机房70014410.088工务

44、车间（三层）70081056.709锅炉房及配电房50070035.0010厂区道路硬化45500022.5011绿化60500030.0012合计570.506.4.2.2 设备总投资553.40万元表6 2设备投资一览表序号项目名称规格型号单位价格数量设备购 置费合 计（万元）1山楂果生产线条112.001112.002山楂籽茶生产线条96.00196.003冷冻机组组16.80350.404铁罐封口机台9.0218.005双列式杀菌釜套41.00141.006叉车丰田7FG/2.5吨辆16.00116.007叉车库用电瓶/2吨辆13.00113.008供电设施500KVA/10/0.4套

45、30.00130.009供热设施EH-1000K燃气锅炉套26.00252.0010安全监控呼救设备套1.0055.00120.01120.011环保设备套00553.412合计0642.3 科技措施a、参照有关设计要求施工建设。b、购置电教设备和培训教材，对种植人员以及企业员工进行统一培训，保证生产的技术到位。c、严格按项目要求编写实施方案，签订承建合同，严把工程质量关。d、加强农户技术培训，搞好良种基地建设，提高原料质量，促进农民增收e、认真执行IS09001质量体系和HACCP食品安全体系和日本JAS体系三个体系的运行管理，加强质检中心建设，确保产品质量f、加大科研投入，不断研发新产品，

46、完成生产中的科技攻关任务，使项目生产 持续迅速发展，企业不断壮大。642.4 :其它6.5实施进度安排2006年11月一2007年3月完成项目申请、可行性研究和项目评估论证等工作；2007年3月工程、设备的招标与订购；2007年4月一2007年11月项目土建及配套设施工程；2007年11月一2008年1月配套工程及辅助设施建设；2008年1月一2008年2月设备安装、调试；2008年3月试生产表6-8项目实施进度表序号年度（季）项目内容20072008123411项目申请等工作2工程、设备的招标与订购3土建工程4配套工程及辅助设施建设5设备安装、调试6试生产J7投产第七章投资估算与资金筹措7.

47、1投资估算依据1、 财政部关于印发国家农业综合开发资金和项目管理办法的通知（财 发字）200529号，财政部关于印发国家农业综合开发项目和资金管理暂行 办法若干条文的解释的通知（财发字199957号）以及国家农业综合开发办公 室关于印发2007年国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写大 纲的通知和冀农开发200250 号转发国家农业综合开发多种经营项目可行 性研究报告编写大纲和编写大纲有关名词解释等文件进行编制。2、国家计划委员会和建设部发布的建设项目经济评价方法与参数（第二版）财政部关于调整农业综合开发资金若干投入比例的规定(财发20042号)3、设备米用各厂家报价，并计取运杂费、

48、安装费；4、原材料按当地近三年市场平均价格计取。3、国内外类似工程的造价及当地实际情况。4、设备费用根据厂商提供的报价估算。5、国家现行投资估算的规定。7.2项目建设投资估算项目总投资1812.28万元。7.2.1固定资产投资土建投资及预算总计570.50万元山楂果加工车间投资117.04万元；山楂籽茶加工车间投资72.8万元；包装物 库投资30.24万元；产成品库107.1万元；低温贮存库投资33.6万元；调料库投 资55.44万元；机房投资10.08万元；工务车间投资56.7万元；锅炉房及配电房 35万元；厂区道路硬化投资22.5万元；绿化投资30万元。主要设备投资总计553.40万元山楂

49、果生产线投资112万元；山楂籽茶生产线投资96万元；冷冻机组投资 50.4万元；铁罐杀菌机投资18万元；双列式杀菌釜投资41万元；运输设备投资 29万元；供电设施30万元；供热设施52万元；安全监控呼救设备 5万元；环保 设备投资120万元。7.2.2流动资金投资：551.81万元7.2.3其它总计141.58万元基本预备费58.7万元；涨价预备费22.48万元；建设期利息5.4万元；编制可研报告及初步设计费5万元；新品种新技术引进费用20万元；技术培训费用10 万元；办公用品购置费20万元。7.3资金来源投资规模：人民币1812.28万元申请国家产业化项目资金400万元；省市配套资金200万

50、元；自筹资金1212.28万元。7.4资金使用和管理本项目资金使用与管理，将严格按照国家农业综合开发项目与资金管理暂行办法执行，公司成立专项将从资金管理领导小组，设立专门帐户，由专人进行管理。按照项目实施进度投入建设资金，并跟踪检查使用的情况，杜绝乱支乱用现象 产生，并保证自筹资金到位，以保障工程项目顺利实施。7.4.1财政资金使用和管理7.4.1.1财政有偿资金的使用和管理（1）财政有偿资金的使用范围：本着谁投资、谁建设、谁经营、谁受益、谁 还款的原则。项目建设第一年为建设期，投入资金1277.98万元，有偿资金主要用 于土建工程、设备购置等固定资产投资。（2 ）有偿资金的使用办法：由承办企

51、业承借承还，由财政、农开部门委托中介组织对企业固定资产进行评估，由工商、土地部门出具抵押证，办理抵押登记手续，经公证部门公证，签订有偿资金使用合同，做到债权明确。有偿资金的还款计划：用每年提取的固定资产折旧费、摊销费和利润积累偿还。还款期限为第5年、第6年各归还50 %, +分两次还清。741.1财政无偿资金的使用和管理无偿资金使用范围：按照xx省农业开发办公室关于2006年产业化经营项目安 排意见，有无偿项目财政无偿资金扶持比例为 25%，主要用于项目可行性研究，初 步设计所需费用，新品种、新技术的引进、示范及培训所发生的费用，部分必要的 公益性基础设施建设投入补助。本项目无偿资金150万元

52、，其投资方向如下：项目前期规划设计费20万元；技术培训费用10万元；环保设备购买费用及污 水处理设施土建工程建设费用120万元。7.4.3其它自筹资金使用范围：企业自筹主要用于土建、设备购置及经营性流动资金。自筹资金管理：项目自筹资金实行单独建账，专账核算，专款专用，专人管理， 严格按照农业综合开发财务、会计制度进行管理，按设计范围使用资金，严禁挤占 挪用。第八章财务评价8.1财务评价依据1、国家计委、建设部（1993 ） 530号文件关于建设项目经济评价方法与参 数以及有关的财务、税金、金融等现行规定。2、取费标准：增值税按17%计算；本项目企业所得税按利润总额的 33%计取, 财政资金占用

53、费按年利率2.4%计取，贴现率按10%计算，项目计算周期12年， 建筑物折旧年限为20年，设备折旧年限为12年，递延资产摊销年限为5年，无 形资产摊销年限为10年，。建设期为一年，经营期为11年，第一年达产率为60%。 其它标准按现行规定计算。8.2销售收入和销售税金及附加项目建成后，企业每年可平均实现销售收入6427.45万元，总成本费用5105.99万元，利润总额为854.52万元。8.2.1销售收入本项目达产后年可生产遍山红山楂果 30000箱，每箱价格136元，年销售收 入408万元；山楂籽茶130000箱，每箱价格176元，每箱价格176万元，年销 售收入2288万元。年总计销售收入

54、2696万元。822销售税金及附加该项目达产后每年的销项税额为 969.15万元，进项税额为528.63万元，年增 值税为440.51万元。年销售税金及附加44.05万元。8.3总成本及经营成本估算8.3.1单位产品生产成本估算该项目遍山红山楂果每箱需要山楂 22公斤，每公斤1.6元；辅助材料1.25公 斤,每公斤4.5元；包装材料1.5公斤，每公斤6.5元，需要水、电力、天然气3.142 元，每箱的成本是35.526元。山楂籽茶每箱辅助材料1.5公斤，每公斤4.5元；包装材料1.2公斤，每公斤6.5元，需要水、电力、天然气 3.142元，每箱的成本是17.693元。8.3.2项目总成本费用估

55、算该项目达产后年需要山楂8000吨，每吨2200元；需要辅助材料577.13万元， 需要包装物材料949.65万元；原材料费用为2653.49万元。燃料动力费用351.46 万元；工资福利费用943.51万元；年平均折旧费用104.45万元；年平均修理费用 81.72万元；其它费用为2044万元。总成本费用为6178.64万元。8.3.3经营成本估算该项目年经营成本估算，主要包括原材料费用、燃料、动力费用、工资福利费 用，修理费用、其它费用，总计大约 6074.18万元。8.4财务效益分析8.4.1项目盈利能力分析可进一步根据损益表，现金流量表，项目所得税后净现值内部收益率测算表,测算出动态反

56、映本项目盈利能力的净现值：FNPV、内部收益率FIRR、项目动态全部投资回收期Rt和投资利润率、投资利税率等指标。其结果如下：a净现值FNPV （税后）当基准折现率1=10%，t=12年时，项目净现值FNPV为：N=12FNPN= X（co-ci ） -t=4136.03 万元0t=1说明该项目动态收益率超过了该行业应达到的最低收益水平b内部收益率FIRR （税后）n当FNPV=co-ci-t=0时，求出的I值即为该项目的内部收益率。经计算求n =1出FIRR=52.80%，大于基准收益率10%。说明该项目的动态收益是可行的。c投资回收期Pt （税后）Pt可从现金流量表附表3求得，其计算公式是

57、：上年累计现金流量绝对值Pt=累计现金流量出现正值年份一1+当年净现金流量=3.28d投资利润率它是项目达产后正常年份的税后利润与项目总投资之比的百分率： 投资利润率=47.15%842项目清偿能力分析从项目的损益附表可以看出：项目投产第二年就获税后利润 304.16万元，达 产后每年平均税后利润为599.37万元。项目12年累计实现税后利润总额6297.82 万元。说明本项目有很强的清偿能力，理论最大还款能力为 2.18年。8.5不确定性分析8.5.1盈亏平衡分析（1）盈亏平衡分析盈亏平衡分析是项目从经营保本的角度来预测投资风险。以生产能力利用率表示的盈亏平衡点BEP计算方法如下：项目年固定

58、总成本BEP= X100%年收入-项目年可变成本-年税金与附加盈亏平衡分析结果如下：表卜1S訓分祈表阐：万元）廿算顶目讲 算期123456?89101112040026670667066706670667066706670667066706670及肋026.4344.054i0544.0544,05410544.0544.0544.0544.0544.050264.31440,514呱51440- 51440.5144151440,51440,51440,51440.51440.51年可变姑02182.943638.243638.243638.233638.243633.243633 2i36

59、38.243638.243638* 23638.24年固定总成 本01074.3S1665,231663.11660J116&8.671646.3S1646.3B1646.381646.381646.381646.3B浒酬生产 能力刑膵）0.00IO. 304G5.3W66.29%65.211S5.1S64.63164.63164.63H64.63K64.631陆瑯由计算知：本项目以生产能力利用率表示的盈亏平衡点BEP平均为52.5% ,它表示项目投产后其生产能力利用率达到52.55%，年销售收入6427.45万元。项盈亏平衡分祈图8.5.2敏感性分析（1）敏感性分析项目分别对产品产量、产品价

60、格、原材料价格和总投资单因素分别增减10%时对项目内部收益率FIRR影响程度的计算。其计算结果见下表:表8-2敏感性分析表序号不确定因素变化率 （旳内部收益 率敏感系数临界点 （旳临界值1产品产量（生产负 荷）-5 00%35. 71%3. 42-10. 53%销售产品1销售额-10. 00%0. 00%528销售量临界值；-15. 00%0. 00%3. 52331026. 752产品价格-5. 00%37. 35%3. 09-10. 84%销售产品1销售额-io. cmZ 06%5. 07单价（含税）临界值：-15. 00%0. 00%3. 520.013原材料价格5. 00%45. 40