增值税其它抵扣凭证清单填写指南（DOC5）

1、.：.；增值税其它抵扣凭证清单填写指南 增值税货物运输发票抵扣清单录入1.增值税货物运输发票抵扣清单录入项包括：发票种类、发票号码、开票日期、承运单位称号、承运单位纳税人识别号、承运单位主管地方税务局称号、承运单位主管地方税务局代码、开票金额、允许计算抵扣的运费金额、计算抵扣的进项税额。2.发票种类项输入内容为：海洋运输、航空运输、管道运输、铁路运输、公路运输、内河运输、联运。用户只能输入上述种类，否那么系统自动保管时，将予以警告。3.当发票种类项为海洋运输、航空运输、管道运输、铁路运输时，用户输入的开票金额、允许计算抵扣的运费金额、计算抵扣的进项税额为其合计数，不能输入发票号码、承运单位称号

2、、承运单位纳税人识别号、承运单位主管地方税务局称号、承运单位主管地方税务局代码。其中开票日期为系统默许的录入日期。4.当发票种类项为公路运输、内河运输、联运时，各项数据不能为空。5.承运单位纳税人识别号长度为15或18位数字及A-Z的字母数据，发票代码长度普通为12位，发票号码为8位，数据号码中的数字、字母和字符须采用半角输入形状进展输入。6.承运单位主管地方税务局代码为7或9位数据。7.当发票种类项为公路运输、内河运输、联运时，开票日期是发票上打印的“开票日期而不是“实践申报抵扣日期；开票日期间隔 申报日期不得超越120天，否那么系统提示超期发票不能抵扣。超期发票不能擅自修正“开票日期录入抵

3、扣清单，否那么按有关规定予以处分。开票日期不能超越申报所属时期，如所属时期为2005032005年3月份，那么开票日期不能是2005年4月1日及其后的日期，否那么在自动保管时，系统会发出警告。8.允许计算抵扣的运费金额仅是发票上的“运输工程及金额，不能超越开票金额。9.系统根据允许计算抵扣的运费金额，按7%税率自动计算计算抵扣的进项税额。用户可以调整计算抵扣的进项税额，但整个申报表的允许计算抵扣的运费金额合计数*7%与计算抵扣的进项税额合计数的差额不得超越1元。10.中“合计栏“允许计算抵扣的运费金额、计算抵扣的进项税额项数据应于中第8栏“7%扣除率的“金额、税额项数据一致，否那么受理申报人员

4、退纳税人重新申报。废旧物资发票开具清单录入1废旧物资发票开具清单录入项包括：购货方纳税人类别、发票代码、发票号码、开票日期、购货方纳税人识别号、发票金额。各数据项不能为空。 2购货方纳税人类别数据项只能是1或2(1：为普通纳税人；2：为非普通纳税人)，不能填其他数据，否那么系统警告。3开票日期是发票上打印的“开票日期而不是“实践申报日期；作废发票不采集。开票日期不能超越申报所属时期，如所属时期为2005032005年3月份，那么开票日期不能是2005年4月1日及其后的日期，否那么在自动保管时，系统会发出警告。 4购货方纳税人识别号长度为15或18位数字及A-Z的字母，发票代码、发票号码长度普通

5、为10位，大于10位的填写其中的后10位，数据号码中的数字、字母和字符须采用半角输入形状进展输入。5“发票金额栏“合计项数据能否等于或小于中“开具普通发票第16栏“免税货物销售额项数据。废旧物资发票抵扣清单录入1废旧物资发票抵扣清单录入项包括：发票代码、发票号码、开票日期、销货方纳税人识别号、销货方纳税人主管税务机关代码、发票金额、计算抵扣税额。各数据项不能为空。2开票日期是发票上打印的“开票日期而不是“实践申报抵扣日期；开票日期间隔 申报日期不得超越120天，否那么系统提示超期发票不能抵扣。开票日期不能超越申报所属时期，如所属时期为2005032005年3月份，那么开票日期不能是2005年4

6、月1日及其后的日期，否那么在自动保管时，系统会发出警告。3销货方纳税人识别号长度为15或18位数字及A-Z的字母数据，发票代码、发票号码长度普通为10位，大于10位的填写其中的后10位，数据号码中的数字、字母和字符须采用半角输入形状进展输入。4销货方纳税人主管税务机关代码长度为7或9位数字。5系统根据发票金额，按10%税率自动计算计算抵扣税额。中“发票金额栏、“计算抵扣税额栏数据要于“废旧物资发票第7栏中“金额、“税额栏数据坚持一致。增值税海关完税凭证抵扣清单录入1增值税海关完税凭证抵扣清单录入项包括：公用缴款书号码、进口口岸代码、填发日期、税款金额、备注。除备注外各数据项不能为空。2公用缴款

7、书号码普通为19位或22位，格式为：(XXXX)XXXXXXXXX-LXX 或者 XXXXXXXXXXXXXXXXXX-LXX .其中“X为0-9的数字，号码中的数字、字母和字符须采用半角输入形状进展输入，横杠“-不可以录为下划线，公用缴款书号码倒数第三位字母“L必需为大写字母；其中22位号码不包括公用缴款书中号码上一行打印的四位日期如：“XXXX，不应填写。3公用缴款书号码不允许反复。4“进口口岸栏填“纳税口岸代码，代码为4位数字。普通22位公用缴款书号码的前四位即为海关纳税口岸代码。也可以根据缴款书左上方打印的海关口岸称号或加盖的海关口岸称号戳记，查询海关网站。5“填发日期是发票上打印的“填发日期而不是填写纳税人“实践申报日期；开票日期间隔 申报日期不得超越120天，否那么系统提示超期发票不能抵扣。填发日期不能超越申报所属时期，如所属时期为2005032005年3月份，那么填发日期不能是2005年4月1日及其后的日期，否那么在自动保管时，系统会发出警告。6在一条记录输