版差旅报销制度x

1、Word - 9 -版差旅报销制度x 标题 差旅报销制度 页码 1/3 批准人 批准日期 差旅报销制度 目的为强化公司财务管理，规出差报销流程，合理控制差旅费用支出，特制定本制度。 围适用于公司全体员工。 容 3.1报销流程： 每月16号前将签字完毕的报销单据交至费用主管会计处，并办理交接记下手续。 费用主管会计审核无误后提交 财务负责人，分管副总审核签字，并于每月19号将审核完毕的 报销单提交至财务出纳处。不合格的报销单财务人员在期限内通知报销人取回，两日内将修改后的 报销单再送财务报销。 每月20号出纳按照审核状况报总经理审批后发放报销款。 标题 差旅报销制度 页码 2/3 3.2交通费用

2、 出差交通费: 备注：1.网络购票（滴滴、顺风、专车、快车等）参如实际长途、出租车车票标准报销，高 出正常车票标准部分不予报销。 出租车费必需凭发票报销。金额大于等于报销标准按标准报销，小于报销标准按 票面金额报销。附便签纸注明乘车日期、动身地及目的地、办理的业务容，否则不予报销。 标题 差旅报销制度 页码 3/3 3.3住宿费用 职务 总经理、副总经理 经理、主管 职员 标准限额 实报实销 200元/天/人 150元/天/人 备注 1、双人出差一起住宿的，按单人标准限额报销。 2、实际支付金额大于报销标准的按标准限额报销，发票金额小于报销标准 限额的按发票金额报销。 3、优先开具增值税专用发

3、票。 3.4生活补助 标泊弋务 类另 低于总经理级别 备注 午餐餐补 15元/天/人 适用于中午无法回公司就餐的。超额不报，只报定额部 分。 加班餐补 15元/次/人 适用于晚上加班超过20点的。因公司暂无厨房无法提 供晚餐，可在外订餐。根据本制度中的 “ 3.1报销流程” 举行报销。超额不报，只报定额部分。 出差补助 实报 50元/天/ 人 适用于到除xx之外地方出差的。 1、离开公司当天下午下班前返回的：根据半天计算， 即25元/人。 2、 离开公司当天下午下班后返回，且出差时光超过8 小时的：根据一天计算，即50元/人。 3、离开公司当天不返回的： a）出差离开时，中午12时前离开公司驻

4、地的按一天计 算；12时之后离开的，按半天计算，即25元/人。 b）出差返回时，中午12时前返回公司驻地的按半天计 算，即25兀/人；12时之后返回的，按一天计算。 4、与事业部总经理出差并一起用餐的人员，不予报销 出差餐补。 备注：1）经总经理批准参与国外、国展会：费用实报实销不落实生活补助。 2）员工被公司派往外地院校、科研单位学习、培训，并在所到单位住宿的，只报销市交 通及来回路费。 特别状况需提前报项目负责人批准；本计划自批准之日起开头落实，终于解释权为公司财务部 所属。 附件1 出差申请表 申请人 联系 部门 职位 出差日期 年代日至年代日共天 1 出差事由 * 出差路线 预计费用

5、审 批 部门经理意 见 签字：年代日 副总经理意 见 签字：年代日 总经理看法 签字：年代日 备注： 附件2 “营改增”费用报销指引 必需取得专用发票的项目 税率 无需取得专用发票的项目 宣扬用品 17% 业务款待费（只需增值税一般发票） 维修费 17% 差旅费（除住宿费外） 办公用品 17% 低值易耗品 17% 电子耗材 17% 车辆租赁费 17% 固定资产（含汽车、房屋建造物） 17%、11% 水电费 13%、 17% 印刷费 13% 房屋租赁费 11% 邮电费 11%、6% 物业管理费 11% 手续费 6% 询问费 6% 亡aH畀 丿 告费 6% 会议费 6% 培训费 6% 劳务派遣服务

6、 6% 差旅费中的住宿费 6% 高速马路通行费（5-7月） 3% 其他过路、过桥费（5-7月） 5% 提醒： 1、自2022年7月1日起，税规矩定：增值税一般发票，通用机打发票必需要完整开具单位名称 及税号，项目必需开明细，不得只写大类（对方应按此税规矩定填写），不合规定。 2、2022年6月30日后发生的业务： （1）对方若为普通纳税人，必需开具增值税专用发票，如开具的是一般发票（对方应提供专用发 票），造成公司税金损失的部分，报销人员自行担当。 （2）若对方为小规模纳税人的，可提供增值税一般发票。 3、自2022年5月1日起，高速马路通行费及其他马路（桥）通行费能够计算抵扣增值税，在报销 差旅费时，请将2022年4月30号后发生高速马路通行费及其他马路（桥）通行费区分于其他费用 的发票单独集中粘贴。 4、报销人员请务必保管好增值税专用发票（包含专用发票的发票联次与抵扣联次，报销时缺少联 次的，财务不予报销，抵扣联不允许粘贴）。增值税专用发票抵扣联终于用于扫描抵扣进项税，要 求保持抵扣联的票面干净完好。报销人在粘贴报销单时，抵扣联无需粘贴在 A4 纸上，将其与报销 单据夹在一起交给费用审核人员即可； 5、对方开具专用发票时，需要报销人员提供开票资料