商业银行业务与经营 05 贷款政策与管理

1、第五章 贷款政策与管理2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 1第一节 贷款的种类及组合第二节 贷款政策与程序第三节 贷款审查第四节 贷款的质量评价第五节 问题贷款的发现和处理第六节 我国商业银行信贷资产管理现状第一节 贷款的种类及组合贷款的重要性贷款的种类贷款的组合2022/8/182山东师范大学经济学院 张凤兵 一、贷款的重要性 作为资本市场不发达的国家，我国的资金融通活动高度依赖银行体系。二、贷款的种类2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 4（一）按偿还期限分 活期贷款（通知贷款）：商业银行在放款时不确定偿还期限，可随时由银行根据自身的资金调配状况发出收回贷款的通知。

2、定期贷款： 具有固定偿还期限的贷款。偿还期限短期贷款：1年以下，包括1年中期贷款：1-5年，含5年长期贷款：5年以上2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 5（二）按贷款保障方式分：信用、保证、抵押抵押贷款：以特定的担保品作为保证的贷款（以借款人或第三人的不动产、动产和土地使用权等作为抵押物）。信用贷款：银行完全根据客户的信誉而无需提供抵押物或第三方保证而发放的贷款，一般针对信誉好的大公司。保证贷款：由借贷双方之外的第三人以书面保证的形式，向贷款人（银行）承诺，当借款人不能如期偿还贷款时，由其承担未清偿贷款本金、利息的第三人信誉担保贷款。二、贷款的种类2022/8/18山东师范大学经济

3、学院 张凤兵 6保证贷款我国担保法中规定的保证方式主要有:一般保证：当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般保证。 连带责任保证：当事人 在保证合同中约定保证 人与债务人对债务承担 连带责任的，为连带责 任保证。 2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 7我国担保法中规定的质押包括动产质押和权利质押。权利质押包括的质物有：汇票、本票、支票、债券、存款单、仓储单、提单；依法可以转让的股份、股票；依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权 ；依法可以质押的其他权利。抵押与质押质押：是指债务人或者第三人将其动产或权利移交债权人占有，将该动产作为债权

4、的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以质物折价或者以拍卖、变卖质物的价款优先受偿。抵押是指债务人或者第三者不转移抵押财产的占有，只是将该财产作为债权的担保。2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 8存货抵押：又称商业抵押，是以借款人的存货作为抵押品向银行申请的贷款。 证券抵押：是以借款人持有的各种有价证券如股票、债券、汇票、本票、支票、存单等作为质物向银行申请的贷款。设备抵押：是以企业的机器设备、车辆、船舶等作为抵押品向银行申请的贷款。不动产抵押：是借款人以土地、房屋等不能移动或移动后会引起性质、形状改变的财产作为抵押物向银行申请的贷款。客帐抵押：是指企业把应收帐款作为抵

5、押品向银行申请的贷款人寿保险抵押。银行以借款人的人寿保险单的标志金额为抵押而向借款人发放的贷款。抵押与质押2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 9（三）按偿还方式分 一次性偿还贷款：借款人在到期日一次性偿还本金的贷款；利息可在归还本金时一次性付清，也可按照预先约定的方式分期支付；适用于金额较小、期限较短的贷款 分期偿还贷款：借款人按照贷款协议规定的期限分期分批偿还本金和支付利息的贷款。偿还方式二、贷款的种类2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 10（四）按贷款数量分 “批发”贷款是指数额较大，对工商企业、金融机构等发放的贷款，借款者的借款目的是经营获利。 “零售”贷款（消费

6、贷款）主要是对个人发放的贷款二、贷款的种类保障程度：抵押、信用、保证贷款期限：短期、中期、长期偿还方式：一次还本付息、分期偿还二、贷款的种类2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 11偿还期限保障方式偿还方式贷款数量贷款的种类活期贷款定期贷款信用贷款抵押贷款保证贷款一次性偿还贷款分期偿还贷款“批发”贷款“零售”贷款信用工具和信用方式用 途2022/8/1812“零售贷款” （消费贷款、个人贷款）：商业银行向消费者个人发放的用于购买耐用消费品或者支付其他费用的贷款。（1）按揭贷款：购房人在支付前期规定的价款后，由贷款银行支付其余房款，而将所购不完全产权的商品房作为履行债务担保，抵押给银行

7、的消费贷款方式。信用方式和信用工具山东师范大学经济学院 张凤兵 2022/8/1813（2）信用卡贷款：以信用卡特别是贷记卡为工具的消费贷款方式。山东师范大学经济学院 张凤兵 “零售贷款” （消费贷款、个人贷款）：商业银行向消费者个人发放的用于购买耐用消费品或者支付其他费用的贷款。信用方式和信用工具2022/8/1814（3）反抵押贷款：与按揭贷款相对应；银行按月给付老年房主一笔固定贷款，房主去世后，银行将其房产出售所得归还贷款本息。山东师范大学经济学院 张凤兵 “零售贷款” （消费贷款、个人贷款）：商业银行向消费者个人发放的用于购买耐用消费品或者支付其他费用的贷款。信用方式和信用工具2022

8、/8/1815（1）个人住房消费贷款：金融机构向城镇购买、建造、大修各种类型住房的自然人发放的贷款。用途山东师范大学经济学院 张凤兵 “零售贷款” （消费贷款、个人贷款）：商业银行向消费者个人发放的用于购买耐用消费品或者支付其他费用的贷款。（2）汽车消费贷款：金融机构对在特约经销商处购买汽车的借款人发放的担保贷款。（3）个人耐用消费品贷款：银行向借款人发放的、用于支付其购买耐用消费品的人民币贷款。（单价￥2000，使用寿命2年）2022/8/1816（4）个人助学贷款：金融机构（商业银行）向大专院校学生或其直接亲属发放的人民币担保贷款。用途山东师范大学经济学院 张凤兵 定向贷款（5）旅游消费贷

9、款：金融机构向客户发放的用于旅游度假消费的贷款。“零售贷款” （消费贷款、个人贷款）：商业银行向消费者个人发放的用于购买耐用消费品或者支付其他费用的贷款。贷款的种类（五）其他分类2022/8/1817贷款经营方式贷款主体数量贷款币种人民币（本币）贷款、外币贷款计息方式自营贷款、委托贷款单一贷款、银团贷款固定利率贷款、浮动利率贷款山东师范大学经济学院 张凤兵 三、贷款的组合贷款组合与结构：商业银行发放的不同种类贷款的构成比例可以进行时间组合（按贷款期限），可以进行地域组合，更多的是种类组合（按贷款质量、信用等级、贷款方式等）。银行贷款组合的目的是最大程度地提高银行贷款发放的收益，降低整体贷款风险

10、。 2012年我国商业银行（包括大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和外资银行）资产规模继续稳步增长，截至2012年四季度末，总资产余额达104.6万亿元（本外币合计），比上年末增加16.2万亿元，比上年末增长18.3%。2012年我国商业银行资产规模稳步增长各类商业银行中，资产余额同比增长最快的是农村商业银行（增幅47.1%，主要原因是部分农村信用社与农村合作银行改制为农村商业银行），其次是股份制商业银行（增幅28.0%）和城市商业银行（增幅23.7%）。2012年我国商业银行资产规模稳步增长2012年我国商业银行资产规模稳步增长从贷款投向看，2012年末商业银行公司贷款

11、（含个人经营性贷款）余额为40.4万亿元，同比增长15.6%。个人贷款（不含个人经营性贷款）余额为9.9万亿元，同比增长16.4%。从行业分布看，2012年新增贷款投向主要集中于三大领域：批发和零售业（占比26.5%）、制造业（占比22.9%）及个人贷款（占比20.4%）。2012年我国商业银行资产规模稳步增长影响银行贷款组合结构差异的因素决定某个银行贷款组合结构的首要因素是特定的市场环境银行的经营规模同样也能决定银行的贷款组合结构。发放不同种类贷款的管理经验和专长也决定一家银行的贷款组合结构。政府的贷款政策和信贷管制三、贷款的组合第二节 贷款政策与程序贷款政策的原则贷款政策贷款的决策程序贷款

12、协议2022/8/1824山东师范大学经济学院 张凤兵 一、贷款政策原则2022/8/1825贷款原则是指商业银行发放贷款坚持的基本准则采用各种定性和定量分析方法，对可能导致借款人违约的各项因素进行调查分析，目的在于考察借款人的还贷能力和意愿，对借款人的信用做出正确评价。5WWho借款人Why借款用途When还款期限What担保物How如何还款山东师范大学经济学院 张凤兵 2022/8/18265PPerson个人因素Purpose目的因素Payment偿还因素Protection保障因素Prospect前景因素山东师范大学经济学院 张凤兵 一、贷款政策原则2022/8/18276CChara

13、cter品格Capacity能力Cash 现金Capital资本Collateral担保品Condition经营环境Control控制山东师范大学经济学院 张凤兵 一、贷款政策原则 偿债意愿，即顾客或客户努力履行其偿债义务的可能性，是评估顾客信用品质的首要指标，品质是贷款回收速度和回收数额的决定因素。1、Character品格、品质信用记录2022/8/1828山东师范大学经济学院 张凤兵 “6C”原则借款人有明确的目的，并有能力按时足额偿还贷款还款记录、其他贷款人与该客户往来的经验以及客户的信用评级 2）指顾客或客户的偿债能力，即申请人的未来财务状况、现金流量、流动资产的数量和质量以及与流动

14、负债的比例，能否满足偿还本息的需要 财务报表信用调查机构2、Capacity能力 1）借款企业领导人的经营才能、管理水平、应变能力、判断和预测能力、经营经验等等。 2022/8/1829山东师范大学经济学院 张凤兵 “6C”原则借款人具有申请借款的资格和行使法律义务的能力 借款人的实有资本金（经营规模和经济实力）以及财务实力和财务状况（表明顾客可能偿还债务的背景）系列指标综合反映，如资本金结构、资本充足率、负债比率、流动比率、速动比率、有形资产净值等财务指标等。 。3、Cash现金/Capital资本2022/8/1830山东师范大学经济学院 张凤兵 “6C”原则有充足的现金流以保证银行贷款的

15、及时偿还山东师范大学经济学院 张凤兵 抵押品价值 借款人提供的贷款抵押品 顾客或客户拒付款项或无力支付款项时能被用做抵押的资产，一旦收不到这些顾客的款项，便以抵押品抵补，这对于首次交易或信用状况有争议的顾客或客户尤为重要。4、Collateral抵押或担保品担保人的信用状况、担保人与借款人的关系等等2022/8/1831“6C”原则抵押资产的质量、流动性、价值稳定性等，关系到贷款安全的保证程度 指借款人经营的外部宏观环境和内部运营条件。5、Condition经营环境2022/8/1832山东师范大学经济学院 张凤兵 外部宏观经济环境经济政策法令、法规劳动力充足度市场竞争度内部正常运营的经营条件

16、企业内部领导的协调性机械设备和制造工艺的先进性员工福利待遇劳动条件“6C”原则法律的改变、监管当局的要求和一笔贷款是否符合银行的质量标准等问题2022/8/1833山东师范大学经济学院 张凤兵 “6C”原则6、Control控制连续性（Continuity）二、贷款政策贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。基本内容2022/8/18341.贷款业务的发展战略2.贷款审批的分级授权3.贷款的期限和品种结构10.贷款的审批和管理程序11.贷款日常管理和催收政策9.贷款档案管理政策6.信贷集中风险管理政策5.关系人贷款政策4.贷款发放的规模控制7.贷

17、款定价8.贷款的担保政策13.不良贷款的管理12. 贷款质量评价标准2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 351.贷款业务发展战略银行贷款业务开展的指导思想，要与自身能力相符包括开展业务应当遵循的原则、银行希望开展业务的行业和区域、希望开展的业务品种和希望达到的业务发展规模和速度2.贷款审批的分级授权二、贷款政策1一般信贷员的审批授权，包括银行的部门经理2贷款委员会或高级管理层的审批授权3董事会的审批授权2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 36二、贷款政策3、贷款的期限和品种结构明确规定银行可接受贷款的最长期限等4、贷款发放的规模控制规模要受其资金来源和资产组合状况的制约

18、评价银行贷款规模适度和结构的指标：贷款/存款比率75%贷款/资本比率8%单个企业贷款比率：对最大客户的贷款/资本金15%对最大10家客户的贷款/资本金50%中长期贷款比率一年期以上贷款/一年期以上存款120%流动性资产余额/流动性负债余额25%2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 375.关系贷款人政策不得给关系人发放信用贷款担保贷款的贷款条件也不能优于其他借款人6、信贷集中风险管理政策信贷集中是指银行向一个或一组关系密切的借款人发放的、未经特别批准的、金额超过资本金一定比例的贷款，该比例一般为25%。表现：贷款金额过大；贷款抵押品单一；贷款集中于某一个行业或集中于某一类贷款（如房地

19、产贷款）二、贷款政策2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 387.贷款的定价考虑资金成本、贷款风险程度、贷款的期限、贷款管理费用、存款余额、还款方式、银行与借款人之间的关系、资本收益率目标等多种因素8.贷款的担保政策二、贷款政策1担保方式，包括：保证人担保、抵押担保、质押担保、明确留置以及定金；2规定抵押品的鉴定、评估方法和程序；3确定贷款与抵押品估值的比率、贷款与质押品价值的比率；4确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序等。2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 399.贷款档案管理政策贷款档案的结构及其应包括的文件（法律文件、信贷文件、还款记录等）；贷款档案的保管责任

20、人；明确贷款档案的保管地点，对法律文件要单独保管，应保存在防火、防水、防损的地方；明确贷款档案存档、借阅和检查制度。10、贷款的审批和管理程序书面审批与管理程序；对贷款进行指导和管理二、贷款政策4011、贷款的日常管理和催收制度贷款发放后，信贷员应保持与借款人的密切联系，定期或不定期地走访借款人，了解借款人的业务经营情况和财务状况，进行定期的信贷分析，并形成信贷分析报告存档。制定有效的贷款回收、催收制度12、对所有贷款质量评价的标准按风险程度对贷款加以评价是保证贷款安全的重要措施13、不良贷款的管理银行应明确规定不良贷款处理的程序和基本的处理方式；根据不良贷款的不同性质以及不同的质量等级，采取

21、监控、重组、挽救、追偿、诉讼、冲销等手段，最大限度地维护、保全银行债权。二、贷款政策2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 41三、贷款的决策程序识别风险数额、期限、还款安排、价格及其他贷款条件企业贷款的基本程序1.贷款申请：借款申请书3.贷款调查2.对借款人的信用评估4.贷款审批5.借款合同的签订和担保6.贷款发放7.贷款检查8.贷款收回2022/8/1842山东师范大学经济学院 张凤兵 四、贷款协议2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 43贷款协议是借款者与银行签订的约定双方权利和义务关系的合同；目的是在借款人偿债能力出问题时保护银行的利益。四、贷款协议2022/8/18

22、山东师范大学经济学院 张凤兵 44贷款协议包括的主要内容有：（1）贷款金额、期限、贷款用途的规定；（2）利率与计息；（3）提款条件、提款时间及提款手续；（4）还款；（5）担保；（6）保险； （7）声明与承诺；四、贷款协议2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 45贷款协议包括的主要内容有：（8）违约事件及处理；（9）扣划；（10）税费；（11）抵销、转让与权利保留；（12）变更与解除；（13）法律适用、争议解决及司法管辖；（14）附件。第三节 贷款审查为什么对贷款进行审查贷款审查的原则2022/8/1846山东师范大学经济学院 张凤兵 一、为什么对贷款进行审查2022/8/18山东师范

23、大学经济学院 张凤兵 47发放贷款后，信贷活动并未结束贷款审查发现有问题贷款，检查信贷政策的执行情况，提供预警信号，及时发现贷款质量变化，防止贷款质量恶化二、贷款审查原则（1）定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查；（2）借款人的财务状况与还款能力；（3）贷款文件的完整性和贷款政策的一致性；（4）银行对抵押和担保的控制程度；（5）增大对问题贷款的审查力度。贷款审查报告问题贷款第四节 贷款的质量评价贷款（质量）分类贷款的分类过程贷款的分类结果2022/8/1848山东师范大学经济学院 张凤兵 一、贷款分类2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 49贷

24、款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价。 五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。2022/8/1850关注贷款：指贷款的本息偿还仍然正常，但出现了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。 (要关注和监控)正常贷款：指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。正常关注次级可疑损失山东师范大学经济学院 张凤兵 一、贷款分类山东师范大学经济学院 张凤兵 2022/8/1851次级贷款：借款人的还款能力出现了明显的问题借款人依靠其正常的经营收入已无法偿还贷款

25、的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款。正常关注不良贷款次级可疑损失可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款的本息，即使执行抵押或担保，也肯定会造成一部分损失。损失贷款：指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。一、贷款分类2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 52二、贷款的分类过程信用状况分析2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 53三、贷款分类结果2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 54三、贷款分类结果2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 55银行名称贷款不良贷款额不良贷款率中国工商银行29

26、578.377598.7821.56%中国建设银行17663.882679.6011.90%中国农业银行19129.606982.0330.07%中国银行18161.894085.3118.07%合计84533.7421345.7225.26%截至2003年国内各主要商业银行不良贷款余额及不良贷款率 单位：亿元人民币2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 562022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 572022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 582022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 59第五节 问题贷款的发现与处理问题贷款的产生和发现问题贷款的处理程序呆帐准备

27、金2022/8/1860山东师范大学经济学院 张凤兵 贷款发放后2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 61按约定偿还重新调整贷款协议问题贷款借款人不能在约定的时间内偿还贷款，或者对于该贷款，银行存在潜在的部分损失或全部损失。产生和发现？如何处理？次级可疑损失不良贷款一、问题贷款的产生和发现2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 62产生原因借款人自身的因素借款人外界的因素银行自身的因素有效管理问题的早期发现立即采取有效措施发 现三道防线信贷员贷款复核外部检查杠杆作用：负债权益比获利能力：总资产收益率流动性：流动比率其他企业管理风格的改变行业、市场或产品的变化信息获取的变化早期

28、财务信号早期非财务信号滞 后一、问题贷款的产生和发现2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 63发 现三道防线信贷员贷款复核外部检查杠杆作用：负债权益比获利能力：总资产收益率流动性：流动比率其他企业管理风格的改变行业、市场或产品的变化信息获取的变化早期财务信号早期非财务信号信贷人员自身能力限制银行信贷人员工作负荷过重银行的消失态度、被动等待 错误的观念，如害怕心理、担心公众的不良反应等 不良征兆错误反应及早发现是关键2022/8/1864二、问题贷款的处理追加资金友好协商破产清算呆账准备金1）减债程序和时间限制2）增加抵押品、担保人、第二抵押3）索取财务报告4）立即监控抵押品和借款人5

29、）建立损失-安全点问题贷款的处理不良贷款：借款人未能按原定协议按时偿还的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按照原定贷款协议按时偿还商业银行的本息而形成的贷款。2022/8/1865上世纪80年代，我国取消了对国企的财政支持，改为由银行向其发放政策性贷款。后来，国企实在不成器。出现大面积的亏损，银行不良贷款水平较高。1999年，成立信达、东方、长城、华融四大资产管理公司传说中的，国有企业“吃完财政吃银行”。下一步是“吃完银行吃股民”。二、问题贷款的处理次级可疑损失金融资产管理公司“坏账银行”信达资产管理公司建设银行长城资产管理公司农业银行东方资产管理公司中国银行华融资产管理公司工商银行202

30、2/8/1866山东师范大学经济学院 张凤兵 二、问题贷款的处理四大天鹫政策性处置商业化收购18家省级地方AMC2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 67公司名称成立时间注册资本注册地其他股东2014年7月银监会批复的第一批地方MAC江苏资产管理有限公司2013年5月16日50无 锡无锡市国联发展（集团）有限公司无锡市太湖新城发展集团有限公司无锡市国有资产监督管理委员会浙江省浙商资产管理有限公司2013年8月6日27.18杭 州浙江省国际贸易集团有限公司100%浙江省国有资本运营有限公司上海国有资产经营有限公司1999年9月24日55上 海上海国际集团有限公司100%安徽国厚金融资产

31、管理有限公司2014年4月29日10芜 湖合肥博雅商贸有限公司49%芜湖厚实商贸有限公司深圳市朗润集团有限公司上海东兴投资控股发展有限公司广东粤财资产管理有限公司2006年9月14日30广 州广东粤财投资控股有限公司100%十八巨鹫18家省级地方AMC2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 68公司名称成立时间注册资本注册地其他股东2014年11月银监会批复第二批名单北京市国通资产管理有限责任公司2005年2月2日1北京北京市国有资产经营有限责任公司100%天津津融投资服务集团有限公司2013年7月26日28.88天 津天津市国有资产监督管理委员会66%天津市泰达国际控股（集团）有限公

32、司重庆渝富资产经营管理集团有限公司2004年2月27日100重 庆重庆市国有资产监督管理委员会福建省闽投资产管理有限公司2008年11月10日10福 州福建省投资开发集团有限责任公司辽宁省国有资产经营有限公司2006年3月23日10沈 阳辽宁省国有资产监督管理委员会十八巨鹫18家省级地方AMC2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 69公司名称成立时间注册资本注册地其他股东2015年银监会批复第三批地方AMC山东省金融资产管理股份有限公司2014年12月31日20.3济 南山东省鲁信投资控股集团有限公司31%济南财金投资有限公司威海市国有资本运营有限公司临沂城市建设投资集团有限公司湖北

33、省资产管理有限公司2015年2月16日10 武 汉利和集团有限公司湖北省宏泰国有资产经营有限公司武汉市都市产业投资发展有限责任公司宁夏顺亿资产管理有限公司2015年4月22日10银 川中企融信（北京）投资有限公司上海睿银金融服务有限公司深圳前海瑞德银商业保理有限公司宁夏义昌投资有限公司上海威都实业发展有限公司银川市弘雅装饰有限责任公司广西金控资产管理有限公司2013年6月7日50南 宁广西金融投资集团有限公司华能贵诚信托有限公司吉林金融资产管理有限公司2015年2月28日10长 春东北亚国际金融投资集团股份有限公司宏运集团有限公司80%十八巨鹫18家省级地方AMC2022/8/18山东师范大学

34、经济学院 张凤兵 70公司名称成立时间注册资本注册地其他股东近期银监会批复的地方AMC内蒙古金融资产管理有限公司2015年8月7日20.4呼和浩特内蒙古自治区财政厅鄂尔多斯市财政局呼和浩特市财政局通辽市财政局内蒙古自治区兴安盟财政局中原资产管理有限公司2015年8月31日30郑 州郑州发展投资集团有限公司河南省财政厅深圳华强弘嘉投资有限公司信达投资有限公司重庆康达投资有限公司四川发展资产管理有限公司2015年1月28日11成 都四川发展（控股）有限责任公司四川富润企业重组投资有限责任公司四川省国有资产经营投资管理有限责任公司十八巨鹫我国银行业大规模亏损的原因2022/8/18711：银行的风险

35、意识淡薄2：银行自身的制度性缺陷3：政策原因山东师范大学经济学院 张凤兵 二、问题贷款的处理1：贷款重新设计2：贷款清算3：贷款损失准备金制度4：国家注资5：自有资产核销2022/8/1872山东师范大学经济学院 张凤兵 二、问题贷款的处理1、贷款重新设计 贷款重新设计是商业银行和借款人友好协商的结果。贷款重新设计包括以下几种措施：（1）修改贷款条款 如免除借款人部分贷款本息、延长贷款到期日、减少每日偿付额，重新确定贷款定价方法等。（2）强化贷款的安全保障 如果银行发现贷款抵押品已经明显不足，应与借款人商议增加额外的安全措施，如增加抵押品、设置担保人等。（3）银行直接介入企业的经营管理过程 银

36、行可以要求借款人削减日常开支以及减少固定资产投资以减少借款人的现金流出，甚至可以派代表参加企业的董事会和建议撤销现有的管理层。2022/8/1873山东师范大学经济学院 张凤兵 二、问题贷款的处理2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 742贷款清算（1）处理担保品 贷款重新设计无法实施时，银行可以将抵押品变现，以偿还贷款。 但在处置抵押品时，银行需要花费大量的人力、物力；借款人往往滥用抵押品，一般只能收回贷款的一部分。（2）申请法律裁决 债权银行可以通过法律裁决，要求借款人或担保人承担还贷责任。银行可以通过公开拍卖借款人被扣押的资产、扣押借款人的收入和限制债务人资产转移等各种合理的手

37、段来最大限度地收回贷款。 法律诉讼的费用高、耗时长，并受各种不确定因素的影响较大。二、问题贷款的处理2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 75 2贷款清算 （3）破产清算。 破产是债权人和债务人解决债务纠纷的最后手段。 借款人可以自愿申请破产以减轻债务负担，银行也可以向法庭申请要求清算借款人的资产。 一般情况下，银行不愿看到借款人破产，因为破产清算需要花费银行大量的费用和时间，而且即使借款人破产清算后，银行往往也难以收回全部贷款。二、问题贷款的处理2022/8/18763贷款损失准备金制度 贷款呆账准备金是从银行经营收入中提留的准备金，用以弥补银行的贷款损失。（1）普通呆账准备金。

38、即按照风险贷款余额的一定比例计提，这和我国现行的按照贷款总余额的一定比例（1）提取的呆账准备金是相似的。（2）专项呆账准备金。 即按照贷款分类的结果，对各类别的贷款根据其内在损失程度，按照一定的风险权重分别计提。（3）特别呆账准备金。 即针对某个地区、行业或某一类贷款专门计提，为防范国家风险而计提的呆账准备金就属于这一类。二、问题贷款的处理计提冲销专项呆帐准备金计提比例参考值（%） 国别类别美国香港特别行政区匈牙利中国正常0-1.5000关注5-1020-102次级20-352511-30255可疑50-757531-705010损失10010071-1001002022/8/1877山东师范

39、大学经济学院 张凤兵 山东师范大学经济学院 张凤兵 在普呆账准备金和专项呆账准备金体系下，准备金的计算步骤如下：（1）计算所需的专项呆账准备 专项呆账准备金的计算要按照贷款的分类结果，不同的贷款分类按不同的比例计提。可参考的比例为：损失类贷款为100%、可疑类贷款为50%、次级类贷款为20%、关注类贷款为5%。（2）计算普通呆账准备金 贷款即使属于正常类，仍存在损失的可能，因此需计提普通呆账准备金。（核销的贷款呆账应保留追索权。收回已核销贷款呆账增加呆账准备金，由此使年末呆账准备金余额超过年初贷款余额1%的部分，当年不必冲回超额部分） 普通呆帐准备金（贷款总额-专项呆帐准备金）规定的比例呆帐准

40、备金总量专项呆帐准备金普通呆帐准备金 2022/8/1878二、问题贷款的处理通银行提取呆账准备金时，应符合以下两个重要原则：1）及时性原则：指银行呆账准备金的提取应在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应在损失实际实现或需要冲销贷款时进行；2）充足性原则：指银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金。例，一笔100万的贷款，其中30万为损失类贷款，假设普通呆账准备金提取比例为1%，那么银行应提准备金总量为：2022/8/1879二、问题贷款的处理（100-30）1%+30=30.7万元某商业银行贷款规模6亿元，其中损失类贷款500万元，可疑类贷款1500万元，次级

41、类贷款2000万元，关注类贷款2500万元，五级资产呆账准备金的计提比例分别为1%、2%、25%、50%、100%，试计算该银行提取的专项呆账准备金、普通呆账准备金的数量以及呆账准备金总量。2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 80专项呆账准备金=500100%+150050%+200025%+25002%=1800万元普通呆账准备金=（60000-1800）1%=582万元呆账准备金总量=1800+582=2382万元4：国家注资 2022/8/18811998年，财政部发行了2700亿的特别债券充实四大行得分自有准备金。2004年1月6日，国务院将450亿美元的外汇储备注资中国银

42、行和中国建设银行。随即，标准普尔提高了对这两大银行的信用评级。国家买单 治标不治本，根本措施还是要完善信贷制度。山东师范大学经济学院 张凤兵 二、问题贷款的处理5：以自有利润核销在这种方式下，由于商业银行不良贷款的数额很大，以自有利润不可能在短时间把不良贷款核销完毕，因为较大程度上的核销会严重影响银行的当年盈利水平。采取审慎的方式，征得管理层和国家有关部门批准，制定一个合适的年摊销水平。2022/8/1882山东师范大学经济学院 张凤兵 二、问题贷款的处理第六节 我国商业银行信贷资产管理现状我国金融机构体系信贷资产的增长我国银行体系信贷资产的结构我国国有商业银行信贷资产的质量2022/8/18

43、83山东师范大学经济学院 张凤兵 一、我国金融机构体系信贷资产的增长2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 84一、我国金融机构体系信贷资产的增长2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 85平均增速：19.1%与经济周期一致我国经济增长中，投资资金的主要供给渠道：银行体系二、我国银行体系信贷资产的结构2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 861）国有银行主导2）股份制商业银行快速发展3）外资银行份额少，但现增长态势三、我国银行体系信贷资产的质量2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 871990-2003：资产质量下降：信贷资产规模高速增长而资产盈利率下降20

44、04-：资产质量提升：国际大型商业银行中上游水平2015年商业银行不良贷款2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 88截至2015年底，商业银行业全行业不良贷款余额升至12744亿元，较2014年底大 增51.2%;不良贷款率1.67%，2015年商业银行不良贷款2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 89五大行的不良贷款率余额最高，达到7002亿元人民币，不良率攀升至1.66%，同比上升0.43个百分点，逼近2%的警戒线。而农商行不良贷款的增幅最大，同比增幅达71%。截止到2015年底，国内大型银行、股份制银行、城商行、农商行等不同类型银行的不良贷款余额、不良率和逾期率均明显

45、上升。2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 902015年第3季度，银行确认为不良的资产余额比例为1.59%，由此可算出银行类不良资产为1.18万亿元.假设非银行类总额合计为20万亿，不良率保守估计为2%，则有4000亿不良资产账款，若估算不良率最大为10%，则有2万亿不良资产账款。由此可计算出一个大致范围：最低1.18万亿（银行类）+ 4000亿（非银行类）=1.58万亿最高1.18万亿（银行类）+2.81万亿（关注类）+2万亿（非银行类）=5.99万亿2015年商业银行不良贷款未来不良资产规模可以保持数年10%以上的增长速度2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 9120

46、15年商业银行不良贷款2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 92AMC的业务模式2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 93华融、信达业务结构（2015）2022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 942022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 952022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 962022/8/18山东师范大学经济学院 张凤兵 97复习思考题 1什么是银行贷款的组合？影响一家银行贷款组合结构的因素是哪些？ 2什么是贷款政策？主要包括哪些内容？ 3贷款发放程序是怎样的？ 4为什么要对贷款进行审查？审查的原则是什么？ 5如何评价贷款的质量？什么是贷款的五级分类？ 6银行有问题贷款是怎样产生的？应如何处置？ 7试对我国银行体系的信贷资产质量做出你的评价。目前成立的资产管理公司对帮助解决银行的不良资产有怎样的意义？还需要做哪些努力？ 一、企业贷款的基本程序1.贷款申请：借款申请书中国农业银行借款申请书借款用途借款金额还款方式偿还能力2022/8/1899山东师范大学经济学院 张凤兵 一、企业贷款的基本程序1.贷款申请：借款申请书（1）借款人及保证人基本情况；（2）财政部门或会计（审计）事务所核准的上年度财务报告