经营管理类-财务部-财务会计岗位职责说明书

1、.：.；财务会计岗位职责(一)设置和登记总帐和各明细账，并编制各类报表。 1.编制总长科目余额表，并与有关明细账核对，保证帐帐相符。 2.编制会计报表。各种会计报表做到数字真实，计算准确，内容完好，及时使报送政府有关部门。 3.协助办公室建立低值易耗品台帐。 4.各类帐户设置应做到齐全、明晰、同时设置和登记固定资产明细表 (二)根据工财务管理制度和会计制度，登记总账和明细帐，账户应按币种分别设置。 (三)会同其他部门定期进展财富清查，及时清理往来帐。 1.根据本公司财务管理制度，担任设计下发清查明细表，定期组织对固定资产、低值易耗品、库存商品和物资、应收帐款、银行存款和现金进展清点清查。 2.

2、对盘盈、盘亏、报废毁损、坏帐损失，应查明缘由，分清责任，专项报告。按规定的审批权限同意后方的进展会计处置。 (四)编制和保管会计凭证及报表。担任编制公司的转账凭证、记账凭证并分月编号，做到规格化。每月终了，要整理睬计凭证和资料，集中保管。年终办完财务决算后，应将全年的会计资料搜集齐全，整理清楚，分类陈列，以便查阅。需求归档的会计资料，应按有关规定及时归档。 (五)担任控制财务收支不突破资金方案，费用支出不突破规定的范围。 (六)会同有关部门拟定固定资产管理、资料管理、资金管理与核算实施方法。对于固定资产、商品、资料、低值易耗品等手法、转移、领退和保管，都要会同有关部门制定手续制度，明确责任。

3、(七)担任本钱核算和利润核算 1.拟定本公司本钱核算方法，编制本钱、费用方案，加强本钱管理的根底任务，核算本钱和费用。2.编制本钱、费用报表，编制；利润方案，办理销售款项的结算业务；担任销售和利润的明细核算。 3.正确计算销售收入、本钱费用、税金和利润以及其他各项收支。(八)完成财务经理交办的其他任务。出纳员岗位职责(一)办理现金收付和银行结算业务： 严厉按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据有关人员审核签章的收、付款凭证，进展复核，办理款项收付。对于艰苦的开支工程，必需经过会计主管人员、公司指点审核签章，方可办理。收付款后要在收付款凭证上签章。 (二)库存现金不得超越银行核定的险恶，

4、超越部分要及时存入银行。不得以“白条抵充库存现金，更不得恣意挪用现金。 (三)严厉控制签发空白支票。 如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必需在支票上写明，收示单位称号、款项用途、签发日期、规定限额的报销期限，并由运用支票人在支票登记薄上签章。逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销。不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票，必需加盖“作废戳记，与存根一并保管。支票遗失时，要立刻向银行办理挂失手续。 (四)编制和保管会计记账凭证。 根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必需填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必需明晰、工整并正确运用会计科目。要妥善

5、保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。 (五)登记现金和银行存款日记账。 1.根据记账凭证，逐笔按顺序登记现金和银行存款日记账，做到日清日结。现金的账面余额要同时及库存现金核对相符。银行的账面余额要及时与银行对帐单核对，月末要编制“银行存款余额调理表，使帐面余额与对帐单上余额调理相符，对于未达帐项要及时查询，要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。 2.出纳员不得兼管收入、费用债务、债务帐薄登记任务以及稽核任务和会计档案保管任务。(六)保管库存现金和各种有价证券。 对于现金和各种有价证券，要确保其平安和完好无缺，如有短缺，要担任赔偿，保险箱密码要严密，保管好钥匙，不得转交他人。 (七)保管有关地税、国税的计算机代码因帐、空白收据和支票 出纳员说管的印章必需妥善保管，严厉按照规定用途运用。签发支