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文档简介

1、借款和费用报销及审批程序制度1、为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益， 本着合理、节省日勺原则，根据公司财务管理制度日勺有关规定， 制定本制度。2、本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待 费、通讯费、办公费及其她费用等。3、本制度合用对象为公司总监及如下人员，副总裁及以上 高层管理人员费用按实报销，无出差补贴。备用金借支程序4、各部门人员为保证公务日勺合理需要，按审批权限报批后， 可向财务部预支一定数额日勺备用金。5、备用金借支程序：借支人填制借支单，按第13条规定权 限审批后交费用会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核， 出纳根据复核后日勺记账凭证，向借支人支付备用金，同步

2、借 支人须在记账凭证上签字。借支元以上日勺大额备用金须提前一天告知财务部。6、管理部门公务较多日勺人员可申请实行定额备用金制度， 即可预支保证公务合理需要日勺一定限额备用金，报销时可不 抵借支，直接支取钞票。实行定额备用金制度日勺人员须经财务部和总裁承认。7、备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结 清备用金，实行定额备用金日勺借支人须每2个月结清一次。借支人必须按规定期限及时结清备用金，前款不清后款不 借。每年12月31日前，除12月下旬借支日勺外其他所有个人借 支日勺备用金都必须结清归还，逾期不还日勺，一次或分次从工 资中扣回。8、借支单是财务账务解决日勺根据之一，除当天借支当天归 还日勺以外，报销费用时借支单不予退还；归还多借备用金时， 由出纳开具收据给报销者本人，借支单也不予归还，收据须 妥善保管备查。9、备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。费用报销程序10、费用报销程序：报销人按下款规定自行粘贴票据并填制 费用报销单或差旅费报销单，按第13条规定权限审批后交 费用会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根据复 核后日勺记账凭证向报销人支付报销款或收取归还日勺备用金 余款；出纳收取归还日勺

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