银行出口信用保险项下应收账款融资业务操作规程

1、xx银行出口信用保险项下应收账款融资业务操作规程（试行）xx总发XX242号，xx年12月14日印发第一章总则第一条 为满足客户多样化的融资需求，促进我行国际贸易融资业务发展，提高我行市场竞争力，根据中国银行业监督管理委员会、中国人民银行、国家外汇管理局的有关管理规定，结合业务特点和风险控制要求，制订本操作规程。第二条 本规程所称出口信用保险项下应收账款融资业务（以下简称应收账款融资业务），是指境内出口商在出口货物并在中国出口信用保险公司（以下简称中信保公司）办理了出口信用保险后，将出口合同项下应收账款债权和保险权益一并转让给我行，我行在保单承保范围内，按发票面值的一定比例向出口商提供的保留追

2、索权的本外币资金融通。第三条 应收账款融资适用于以赊销（ O/A ）、承兑交单（D/A ）或付款交单（D/P ）等结算方式 的应收账款。第四条 应收账款融资业务纳入我行客户统一授信管理。已对客户核定国际贸易融资额度的，应收账款融资业务纳入国际贸易融资额度管理。各行应严格按照总行有关信贷管理规定办理应收账款融资业务。第五条若总行对中信保公司核定了授信额度，应收账款融资业务应占用中信保公司的授信额度，办理应收账款融资业务可不再要求客户提供其他形式的担保。若总行未对中信保公司核定授信额度，应收账款融资业务应占用客户的授信额度，对经审核符合叙做条件、且在我行及其他金融机构信用记录良好的客户，可酌情放宽

3、担保条件。第二章对象和条件第六条 申请办理应收账款融资业务的客户原则上应符合以下条件：（一）在我行信用等级 AA级（含）以上的企业，或在我行信用等级A级（含）以上且年出口量在500万美元（含）以上的企业；（二）具有进出口经营权，出口货物和出口手续符合国家有关法律、法规；（三）进出口双方有两年以上贸易往来，出口商交货和进口商付款情况良好。如进口商为世界500强企业，进出口双方贸易往来年限可适当放宽；（四）出口商已在我行开立结算账户或人民币存款账户；（五）出口商在我行及其他金融机构无不良信用记录；（六）出口商与合同进口方之间不存在投资、参股或其他关联关系。第三章融资金额、期限和利率第七条 融资金额

4、。应收账款的融资金额一般不超过出口发票金额的80% ,且不超过保单赔付金额的90% o如客户在我行的信用评级AAA （含）以上，经授信管理部审批后可适当提高融资比例。第八条 融资期限。应收账款融资业务的期限最长不得超过180天（含）。融资期限的计算方法如下：融资期限=融资天数+宽限天数融资天数是指自融资日至商业发票或出口合同约定付款到期日的天数。宽限天数是指从商业发票或出口合同约定付款到期日至我行实际收款日（包括中信保赔付） 的估计延期天数。一般在 15-60天左右。第九条 融资利率执行总行有关利率管理规定，按期收取利息。融资利息的计算方法如下：融资利息（美元、欧元及日元）=融资利率x融资期限

5、/360 x融资金额融资利息（港币尸 融资利率x融资期限/365 x融资金额第十条 融资手续费原则上按照 1%。确定，融资手续费按季收取，不足整季按整季计算。第四章操作流程第十一条 客户申请。出口商申请叙做应收账款融资业务时，应首先向我行提出申请，并按下列 程序办理:（一）中信保公司为出口商核定买方信用额度，出口商投保出口信用险，并向我行提供中信保公司出具的买方信用限额审批单。（二）赔款权益转让。出口商、我行和中信保公司三方签订赔款转让协议（见附件1）,出口商承诺将未来的应收账款保险赔款权益转让我行。（三）签订应收账款融资协议。按信贷管理规定程序审批后，经办行与出口商签订出口信用保险项下应收账

6、款融资业务协议（见附件2）,明确双方权利义务，同时按授信审批表中的要求落实有关条件。经办行根据中信保公司核定的买方信用限额、出口商最高赔付限额、赔付比例以及出口商情况，合理确定信保项下应收账款最高融资余额和协议期限。第十二条 单笔业务申请的受理。出口商发货后向我行申请办理应收账款融资业务，需提供以下资料：（一）出口信用保险项下应收账款融资申请书（见附件3）;（二）出口合同及合同规定的全套出口单据；（三）已加盖海关验讫章的出口货物报关单原件或已加盖海关验讫章的出口收汇核销单原件或正本货运单据（查验后复印留底）；（四）出口信用保险保单正本及承保明细表（应注明保费已付）、承保情况通知书或其他能充分证

7、明申请融资的应收账款投保已生效的单据；（五）出口批文或许可证（如需）；（六）出口商向中信保公司出具的应收账款转让通知函（查验后复印留底）。如有必要，通知函应由当地中信保公司签章确认；（七）我行要求提交的其他材料。第十三条 调查、审查和审批。应收账款融资业务由客户部门调查、信贷管理部门和国际业务部门审查（审核）、有权审批人审批后办理。各相关部门重点调查、审查和审核内容如下：（一）客户部门调查、信贷管理部门审查要点：1、客户是否符合本操作规程规定的条件。2、根据本规程第十二条规定提供的资料，审查贸易背景真实性和合同履行情况。3、出口商品的价格是否比较稳定。如价格波动较大或属于鲜活易变质或季节性较强

8、的商品，不得办理。4、进口商应与中信保公司核准的买方信用限额审批单中的买方一致，且申请融资金额在其 信用限额以内，并在出口商最高赔偿限额内。根据出口商备货、生产情况及履约能力等，结合进口商 及其所在国家/地区情况评估融资价格和期限是否合理。5、应收账款投保情况审查。申请融资的应收账款的投保手续已全部完成，出口商已履行保单义务。在审查时应注意以下几点：(1)保险单承保范围符合要求，险别应覆盖买方信用风险和国家风险；(2)出口单据上的出口货物应与承保情况通知书或其他证明申请融资的应收账款投保已生效的文件上的记录一致。6、应收账款债权审查。拟融资的应收账款应没有任何瑕疵，债权真实、合法、有效；进出口

9、合同无禁止转让应收款债权的条款，出口商未与债权人约定抵消、禁止或限制转让该债权，出口商未与债务人约定允许债权转移由第三人支付；合同中如果有货物规格/品质条款、检验条款、纠纷解决方式等条款，则其规定应当明确。(二)国际业务部门审核要点：国际业务部门根据出口商提供的贸易单据、合同及有关文件资料进行如下审核：1、商业发票、运输单据、出口报关单等单据之间的进出口商名称与申请应收账款融资业务的进 出口商名称一致，单据之间的货物名称、数量、金额等也应一致。2、出口报关单中贸易方式不得为来料加工方式。3、O/A项下出口商业发票上的债权转让字句及相关信息应符合我行规定，债权转让日期不得晚 于发票付款日期。4、

10、审核出口商品所需的商检证明。5、审核其他单据及有关材料。各相关部门调查、审查和审核完后，应在出口信用保险项下应收账款融资业务呈批表（见附件4）填写调查、审查和审核意见。第十四条有权审批人审批。有权审批人对此应收账款融资业务进行审批。如超经办行信贷权限，应按程序逐级报有权审批部门审批。第十五条审批同意后，经办行在出口信用保险项下应收账款融资申请书中“银行审批记录”栏填写相关信息并签字盖章。经办行、国际业务部和出口商各留一联。第十六条D/P和D/A项下出口单据必须由我行寄单，国际业务部按我行出口托收业务的有关操作规程办理，使用我行托收面函。原则上， O/A项下的单据也应由我行寄单。因我行寄单而可能

11、影响 客户正常业务的，经各相关部门批准后，O/A项下可由客户自行寄单。凡经我行寄出的单据，国际业务部须复印留存。O/A项下出口商业发票应打印债权转让条款。债权转让条款文句如下：The debt shown in this invoice has been assigned to Bank of Shaoxing Co.,Ltd.,to whom it belongs.Allfunds should be remitted by T/T directly to CITIBANK NA,NY.for account of Bank of Shaoxing Co.,Ltd. （SWIFT BIC:SXCBCN2X,A/C NO:36829523）quoting Invoice No.XXX.O/A项下的单据如未打印转让条款，则应附上经客户签章的面函（见附件5）,面函应明确应收账款债权已转让我行及我行收汇汇路等内容。如未由我行寄单，在办理应收账款融资前， 出口商应将出口单据副本，及面函副本交我行审核留存。第十七条D