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文档简介

1、公司财务人员岗位责任制及内控管理办法财务人员岗位责任制及内控管理办法根据公司管理特点，公司设立财务科，财务科工作由财务经理 主管，下设会计、出纳岗位。财务总监对财务科工作全面负责， 领导财务经理及其它工作人员任职执行会计法律、法规督促内部 会计管理制度的贯彻实施，保证会计资料合法、真实、准确、完 整，保障会计人员依法行使职权。一、岗位责任制（一）财务经理岗位责任制指导监督财务部的日常工作主持、制定公司财务预算、决算工作按月审核“银行余额调节表按月编制合并报表按月审核会计凭证负责公司财务报表归档工作领导交付的其它任务（二）会计岗位责任制负责公司财务核算工作按月及时编制会计凭证按月编制本公司财务报

2、表负责按月报税负责审核公司人员日常报销业务的票据审核领导交付的其它任务（三）出纳岗位责任制负责公司现金管理及银行存款管理工作负责公司票据管理，及时购买公司销售发票根据会计人员审核的票据报销各项业务按月装订会计凭证领导交付的其它工作-内部控制管理办法 -、（一）现金管理办法1、出纳负责管理公司现金收、付业务及现金保管业务，严格 执行国家现金管理条例及实施细则，加强现金管理。2、现金收入的来源有：（1）从银行提取的现金；（2）职工 归还的各种借款；（3）其它收入。因公司规定的库存现金为 零，出纳收到现金后必须于当日交存银行，当日无法交存银行 的必须于次日缴存银行3、现金开支的范围有：（1）对职工个

3、人的工资、奖金、福 利费、补贴差费、补助费、备用金、差费借款等以及向不能转 帐的单位和个人购买物品或支付劳务报酬。超出现金支付范围 的，必须经过银行转帐支付。4、对单位转入的款项以及应退的各种款项，一律通知银行汇 退，不得用现金退汇。5、出纳办理的现金收支业务，必须以会计审核签认的会计凭 证为依据。职工个人清款单预借的现金要经领导签字批准，否 则不予支付。6、为方便公司货款的回收，公司以出纳个人名义办理了银行借 记卡，银行借记卡的密码及卡由出纳本人保管。公司客户的货 款能够直接汇入该借记卡。出纳必须于当日将公司客户的货款 存入公司账户中，当日无法存入银行的必须于次日交存银行账 户。如遇货款无人认领的必须报告财务总监及财务经理，出纳 必须每月月底将银行借记卡余额清零并对账单打出交于会计核 对（二）银行存款管理办法1、货巾资金的收支业务除按规定可经过现金结算外， 其余一 律要经过银行办理结算。2、严格执行中国人民银行颁发的银行结算办法和银行有 关办理结算规定本单位银行的收支业务。4、不得签发各种空白支票，汇票或交给她人自填。5、留存银行的印鉴要分开保管，不能一个人保管全套印鉴。出纳保管公司财务专用章、财务经理保管财务总监私章6、出纳要按规定及时登记银行存款日记帐，月终结

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