证券从业考试模拟题及答案

1、1.拟公开发行股票（A、B股）的股份有限公司应符合公司法的各项规定，在向中国证监会提出股票发行申请前，均须具有主承销资格的证券公司（以下称辅导机构）辅导，辅导期限为年。 A.半B.1 C.2D.3 2.辅导机构对拟发行公司进行辅导时应配置名以上辅导人员，授权其代表辅导机构从事辅导工作 A.2B.3 C.3D.5 3.公司改制后申请股票发行上市，其净资产占总资产的比例不得低于。 A.80B.60 C.30D.20 4.是选择一个或n个与评估对象相同或类似的资产作为比较对象，从而估算资产价值的方法。 A.收益现值法B.重值成本法 C.现行市价法D.清算价格法 5.对于高科技公司，无形资产最高可以占

2、公司总股本的。 A.20B.25 C.30D.35 6.对发行公司债券作出决议，是的职责。 A.股东大会B.董事会 C.监事会D.总经理 7.发起人应该在创立大会召开日前将会议日期通知认股人或者公告。 A.15B.30 C.60D.10 8.B股发起人出资总额不于亿元。 A.1B.1.5 C.2D.2 9.公司开办费用自公司开始生产经营当月起平均分摊，摊销期限不得超过年。 A.3B.4 C.5D.10 10.决定公司职工的聘用和解聘。 A.董事长B董事会 C监事会D.经理21.公司初次发行股票时其向社会公众的部分不得少于拟发行股本总额的_%。 A30B20C25D35 22.如果拟发行股本超过

3、_亿元，可酌情降低向社会公众发行部分的比例，但是最低不得少于公司拟发行股本总额的_%。 A410B515C415D51O 23.上市公司_决定聘请主承销商事宜。 A总经理B董事长C董事会D经营层 24.投资者在规定的申购期限内，将全额申购款存入主承销商在收款银行设立的帐户，然后冻结全部资金，这种是用于发行方式。 A认购证B储蓄存单方式C全额预缴、比例配售方式D网上竞价方式 25.发起人的工业产权作价出资的金额不得超过股份有限公司注册资本的。 A50%B20%C.30%D.35% 26.武士债券的面值为。 A.美元B.日元C.发行国货币D.国际货币单位 27.上市公司公募增发必须做到与控股股东在

4、人员、_、财务上分开。 A资本B经营C资产D资金 28.投资者以不低于发行底价的价格购买，然后根据投资者的申购价格，按照价格优先，同价位时间优先的顺序从高位到低位依次排队，当认购数量恰好等于发行数量时的价格，即为发行价格，以这种方式确定发行价格的方式是：。 A网上竞价发行B网上定价发行C法人配售方式D认购证方式 29.公司股本总额在_亿元以上的公司，可采用对一般投资者上网发行和对法人配售相结合的方式发行股票。 A5B4C6D3 30.采用全额预缴款、比例配售、余款即退的发行方式，其中机构股票帐户的申购量不得超过公司发行后总股本的_%。 A5B10C15D2031.在哪种发行定价方法下，机构大户

5、易于操纵发行价格，而不再使用。 A协商定价法B竞价确定法C净资产倍率法D市盈率法 32.在国外常用于房地产和资产现值要重于商业利益的公司的股票发行定价方式是。 A现金流量折现法B竞价确定法C净资产倍率法D市盈率法 33.发行与上市辅导是具有_资格的证券公司担任辅导机构。 A主承销商B一般承销商C副主承销商D承销商 34.采用网上定价发行方式的，主承销商在_设立股票发行专户和申购资金专户。 A.银行B主承销商自己的营业部的帐户C发行公司D证券交易所 35.清算价值反应了当企业处于清算全部资产的局面时。偿付完_和_后。 A资本项目投资成本流动负债B税款和应付款项 C应付款项和流动负债D流动负债资本

6、项目投资成本 36.可转换债券可按照面值发行，每张面值为100元，最小交易单位为面值_元。 A1000B2000C500100 37.可转换债券的价格的确定应以公布募集说明书前_交易日公司股票的平均收盘价格为基础,并上浮一定幅度。 A10B20C25D30 38.通过证券交易所的证券交易,投资者持有发行人已发行的可转换公司债券达到_%_时,应在该事实发生之日起三日内,向中国证监会、证券交易所书面报告,通知发行人并予以公告；在上述规定的期限内,不得再行买卖该发行人的可转换公司债券,也不得买卖该发行人的股票。 A10B15C5D20 39.对利率或者发行价格已经确定的国债，采用_招标。 A荷兰式招

7、标B美国式C缴款期D都可以 40.对短期贴现国债，多采用_招标方式。 A荷兰式招标B美国式C缴款期D都可41.对长期零息和附息国债，多采用_招标。 A荷兰式招标B美国式C缴款期D都可以 42.可转换债券自发行之日起_方可转换为公司的股票。 A六个月B一年C一年半个月D两年 43.出现_情况的中国证监会不予核准其发行新股的申请。 A存在对公司经营能力和收入有重大影响的关联交易； B上市公司前次发行完成后，效益显著下降；或利润实现数未达到盈利预测的80%； C擅自改变招股文件所列募集资金用途而未作纠正，或者未经股东大会认可； D公司最近3年未有分红派息，董事会对于不分配的理由未作出合理解释； 44

8、、_依法对审核上市公司新股发行申请，证监会根据其的审核意见依法作出核准或不予核准的决定。 A股票发行审核委员会B证监会C证券管理委员会D证券交易所 45.上市公司应当在新股发行完成后的_年年报中对本次募集资金投资项目的效益情况作出持续披露。 A3B4C1D2 46.发行人发行可转换公司债券当年出现亏损的，中国证监会自作出公开批评之日起_年内，不再受理该发行人公开发行证券的申请。 A1B2C3D4 47.持有可转换公司债券的投资者,若其持有的可转换公司债券全部转为股本与其持有的该公司的股份的合计数,占公司已发行的股份与全部可转换公司债券转为股本的合计数达_%以上,以后每增加或减少1%,该投资者应

9、按中国证监会的有关规定履行信息披露义务。 A10B15C5D7 48.目前，财政部在上海、深圳交易所和银行间债券市场上主要以_方式发行国债。 A公开招标B承销包销C行政分配D都不是 49.目前不可上市流通的凭证试国债的发行主要采取_方式。 A公开招标B承销包销C行政分配D都不是 50._是规定债券发行人和债权人权利和义务的文件。 A发行合同书B责任书C信托证书D责任保证书。51我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取 A私募方式B公募方式C公开发行加国际配售D公开发行 52我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取私募方式，这种方式的特征是 A发行人不需按上市地法律地要求，将招股文件和相关文

10、件作公开披露和备案 B招股文件不需按严格程序进行公告披露，可用邮寄方式送达 C招股文件和上市文件须接受股票上市地证券监管部门的审查 D要准备私募使用的招股章程 53我国股份有限公司发行境外上市外资股地方式通常为公开发行加国际配售，这种发行方式的特征是 A不需使用严格的招股说明书，只需使用信息备忘录 B招股文件不需按严格程序进行公告披露，可用邮寄方式送达 C正式承销前的市场预测和承销协议签署仅具备有限的商业和法律意义 D要准备公开募股使用的招股章程 54境内证券经营机构拟取得外资股承销业务资格，应当具备以下条件 A证券公司净资产不少于1亿人民币 B具有国家外汇管理部门批准的外汇业务经营权 C具有

11、20名以上有证券承销经验的专业人员 D具有2年以上从事证券承销业务或参与承销1只以上股票的经历等 55境内证券经营机构拟担任外资股发行的主承销商或者境内事务协调人时，应具备以下条件 A证券专营机构净资产不少于1.5亿人民币 B具有10名以上有证券承销经验的专业人员 C具有参与外资股承销的经历 D具有2年以上从事证券承销业务或参与承销1只以上股票的经历等 56境外证券经营机构拟担任境内上市外资股的主承销商、副主承销商或国际协调人时，应具备以下条件 A最近2年财务状况的各项指标符合所在地证券监管部门的风险控制要求 B具有相当于人民币1.5亿元以上的净资产 C具有5名以上熟悉中国证券市场以及相关的政

12、策、法律的专业人员 D最近3年没有因严重违反有关法规受到境外证券监管部门处罚 57以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，应符合的条件是 A发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的25 B发起人出资总额不少于12000万人民币 C改组设立公司的原有企业或者作为公司主要发起人的国有企业，最近2年连续盈利 D拟向社会发行的股份达公司股份总数的25以上；拟发行的股本总额超过4亿人民币的，其拟向社会发行股份的比例达15以上 58已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应符合的条件为 A公司净资产总值不低于1亿人民币 B公司最近2年连续盈利 C公司前一次发行的股份已经募足，所

13、得资金的用途与募股时确定的用途相符，并且资金使用效益良好 D公司最近2年没有重大违法行为 59境内上市外资股公司增资发行B股，应当符合的条件为 A公司近2年内无重大违法行为 B公司近2年连续盈利，并可向股东支付股利 C公司前一次发行B股的招股说明书公布日，至本次增资发行B股的招股说明书公布日，其间隔时间应不少于12个月 D公司近2年内财务会计文件无虚假记载或重大遗漏 60境内证券经营机构拟担任外资股发行的主承销商或者境内事务协调人时，其拥有的具有证券承销经验的专业人员人数应在 A10名以上 B15名以上 C20名以上 D25名以上61在招股说明书中，发行人披露的关联交易应包括向关联方累计年度购

14、买量占其同类业务采购量以上的交易，或对关联方年度销售收入占其同类业务销售收入以上的交易。 A5，5B5，10C10，5D10，10 62在招股说明书中，发行人应披露不少于最近的简要利润表、不少于最近的简要资产负债表、不少于最近的简要现金流量表。 A三年，一年末，一年B三年，三年末，三年 C一年，三年末，三年D三年，三年末，一年 63在招股说明书中，对于单项价值在的无形资产，若该资产原始价值是以评估值作为入帐依据的，应披露评估机构、评估方法。 A50万元以上B100万元以上C150万元以上D180万元以上 64发行人在设立时以及在报告期内进行资产评估并据以进行帐务调整的，在招股说明书中，发行人应

15、扼要披露上述资产评估所履行的程序和采用的评估方法，资产评估前的帐面值、评估值及增减情况，对增减变化超过的，应说明原因。rA10%B20%C30%D40% 65招股说明书中，发行人应披露交易金额在或虽未达到但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。 A100万元以上，100万B300万元以上，300万 C500万元以上，500万D800万元以上，800万 66招股说明书中，发行人应披露持有发行人以上股份的股东、控股子公司，发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员作为一方当事人的重大诉讼或仲裁事项。 A10%B20%C30%D40% 67发行人应在披露上市公告书后内，将上市公

16、告书文本一式五份分别报送中国证监会及发行人所在地的派出机构、上市的证券交易所。 A五日B八日C十日D十五日 68公司在最近财务会计文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，中国证监会将不予核准其发行新股申请。 A1年内B2年内C3年内D4年内 69担任主承销商的证券公司应当在尽职调查报告中予以说明有，公司最近因违反信息披露规定及未履行报告义务受到中国证监会公开批评或证券交易所公开谴责。 A1年内B2年内C3年内D4年内 70上市公司在本次发行议案经董事会表决通过后，应当在内报告证券交易所，公告召开股东大会的通知。 A1个工作日B2个工作日C3个工作日D5个工作日二、多项选择题 1.股票的承销方式

17、有。 A.全额包销B.余额包销 C.自销D.代销 2.企业债券的发行中的中介机构主要有。 A.承销商B.发行人 C.但保人D.律师 3.清算组由人民法院依据有关法律的规定，组织股东、有关机关及有关专业人士组成。所谓有关机关一般包括等。 A.国有资产管理部门B.政府主管部门 C.证券管理部门D.工商部门 4.费用是公司在生产经营过程中发生的各项耗费。费用可以分为等。 A.直接材料费用B直接人工费用 C.制造费用D.期间费用 5.在我国，董事有和两种。 A.独立董事B.非独立董事 C.一般董事D.特聘董事 6.由于各国经济状况和法律传统的差异，资本确定原则的实现方式有所不同，以最具代表意义。 A.

18、法定资本制B.授权资本制 C.折衷资本制D.实收资本制 7.采用发起设立方式的股份有限公司，发起人缴付全部出资后，应当召开全体发起人大会，选举，并通过公司章程草案。 A.董事会B.监事会 C.董事长D.总经理 8.股份有限公司的主要组织机构有 A.股东大会B.董事会 C.监事会D.经理 9.股份有限公司的利润指公司在一定时间内生产经营的财务成果，包括。 A.营业利润B.投资收益 C.销售收益D.营业外收支净额 10.按照会计准则所计算出来的公司帐面利润额与依照税法规定的应纳所得税的利润之间，由于存在纳税调整等情况，会产生。 A.临时性差异B.永久性差异 C.空间性差异D.时间性差异11.公司在

19、将税后利润向股东按比例分配以前，应当先提取。 A.职工福利基金B.法定公益金 C.法定公积金D.工会经费 E.任意公积金 12.公司的公积金用于。 A.弥补公司亏损 B.扩大公司经营 C.增加公司资本 D.提高本公司职工的福利水平 E.向股东分配红利 13.我国公司法规定公司合并的形式有。 A.吸收合并B.协议收购 C.新设合并D.资产重组 14.股份有限公司的分立可以有等形式。 A.新设分立B.协议分立 C.派生分立D.行政分立 15.股份有限公司破产时的破产财产不包括。 A.国家专有的财产和土地资源 B.股东及公司职员的个人财产 C.破产申请发生前已经为债权设置担保的财产 D.股份有限公司

20、的土地使用权 E.股份有限公司的商标权 16.当债务人不能清偿到期债务时，有权提出破产申请。 A债权人B.债务人 C.人民法院D.工商登记部门 17.下列各项中，属于破产清算组的职责的有。 A.保管、清理破产财产 B.对破产财产进行估计 C.对破产财产进行分配 D.对破产企业未履行的合同决定解除或继续履行 18.企业股份制改组的目的主要有：-。 A.筹集资金B.建立规范的法人治理结构 C.优化资源配置D.增强企业凝聚力 E.确立法人财产权，实现政企分开。 19.资产评估的程序主要有-。 A.申请立项B.资产清查 C.评定估算D.验证确认 20.我国股份有限公司对外报送的会计报表一般有。 A.资

21、产负债表B.损益表 C.现金流量表D.有关附表E.财务分析报表 21.可转换债券的要素包括：。 A转换比例B转换价格C转换期限D转换数量 22.证券公司从事股票承销业务应当遵守下列风险监控指标。 A证券公司负债总额不得超过净资产的8倍 B流动性资产占净资产的比例不得到低于50 C证券公司以包销方式承销股票，包销总金额不得超过净资本的60 D单项包销金额不得超过净资本的30，并且不得超过人民币3亿元 23.信誉考评主承销商的考评主体是：。 A证券发行人B证券投资基金管理公司C证券公司D会计事务所和律师事务所 24.主承销商在股票承销股票前，应当进行尽职调查，调查范围包括：。 A发行人B市场C投资

22、者状况D产业政策 25.验证笔录结构中的确认人包括：。 A证监会B主承销商C发行人的董事D副承销商E其他与发行、上市有关的中介机构 26.公司股本总额在4亿元以下的公司，一般可采用的发行方式为：。 A网上定价B全额预缴款C法人配售D认购证与储蓄存款挂钩的方式 27.金融机构发行金融债券的目的是：。 A改善负债结构，增强负债的稳定性 B获得长期资金来源 C扩大资产业务 D获得廉价资金的来源 28.对一个公司的收益性进行分析，主要考虑下面一些指标：。 A销售利润率B投资盈利率C资金周转率D利息支付能力 29.财务限制条款是防止公司的财务状况出现恶化的限制条款，其内容包括：。 A防止经营人员发生重大

23、变动的限制条款 B防止公司财务状况出现恶化时的限制条款 C增加抵押品等负担的限制条款 D处理资产的限制条款 30.出现_情况的中国证监会不予核准其发行新股的申请。 A公司缺乏稳健的会计政策； B公司资产负债率过低，通过股本融资会导致公司财务结构更加不合理，或公司缺乏明确的投资方向，资金可能出现剩余； C最近3年内有重大违法违规行为； D存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为； E擅自改变招股文件所列募集资金用途而未作纠正，或者未经股东大会认可；31.国债承销价格的影响因素有：。 A市场利率B承销商承销国债的中标成本和其他国债分销过程中的成本 C流通市场中可比国债的收益率水平D国债

24、承销手续费收入 E承销商所期望的资金回收速度 32.可转换债券的发行人出现_,证监会将不予核准其发行申请。 A最近一次募集资金被擅自改变用途而未按规定加以纠正的； B成长性差,存在重大风险隐患的； C最近三年内存在重大违法违规行为的； D信息披露存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的； 33.股票发行的目的有_。 A筹集资金B降低公司负债比例C加强公司控制权D兼并其他企业 E获得财富流动性 34.对公开发行股票的上市公司进行上市辅导的内容包括。 A股份有限公司董事、监事、高级管理人员的委任 B股东大会、董事会、监事会的建立 C股份有限公司人事，财务，资产以及产、供、销系统独立完整性 D禁止股份公

25、司和关联方的关系 E股份发行价格的制定 35.根据中国证监会的准则制度，招股说明书包括_。 A招股说明书封面B招股说明书目录C招股说明书正文D招股说明书附录 E招股说明书备查文件 36.股票发行的承销方式有_。 A自销B包销C代销D传销E直销 37.上市公司发行新股，董事会应当在股东大会召开日前至少5个工作日就以下内容以公告形式通知股东：。 A涉及运用募集资金收购资产（包括权益）的，董事会应当公告被收购资产的评估报告 B如收购完成后，上市公司对被收购企业具有实际控制权或应将被收购企业合并报表的，董事会还应当公告被收购企业最近1个会计年度及最近一期经审计的财务会计报告，并承诺上述收购不会导致公司

26、缺乏独立性； C对于与本次发行有关的关联交易，公司董事会应当在公告中保证该项交易符合公司的最大利益，不会损害非关联股东的利益及产生同业竞争； D董事会关于前次募集资金使用情况的说明、注册会计师出具的有关前次募集资金使用情况的专项报告 38.上市公司出现下列情况，担任主承销商的证券公司应予以重点关注，。 A与同行业其他公司相比，公司重要财务指标如应收帐款周转率和存货周转率异常，可能存在重大风险； B公司现金流量净增加额为负，且经营性活动所产生的现金流量净额为负，可能出现支付困难； C上市公司前次发行完成后，效益显著下降；或利润实现数未达到盈利预测的50% D公司资金大量闲置，资金存放缺乏安全和有

27、效的控制，或者大量资金用于委托理财； E公司最近2年未有分红派息，董事会对于不分配的理由未作出合理解释。 39.下面叙述正确的有：。 A上市公司发行新股(向原股东配售股票和向全体社会公众发售股票)，应当以现金认购方式进行，也可以以其他方式认购，同股同价。 B除金融类上市公司外，上市公司发行新股所募集的资金，不得投资于商业银行、证券公司等金融机构。 C上市公司申请发行新股，其应当具有完善的法人治理结构，与对其具有实际控制权的法人或其他组织及其他关联企业在人员、资产、财务上分开 D存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为；证监会.将不予核准其新股发行申请 40.下列陈述正确的有：。 A

28、包销协议签定后，股票发行风险和责任由发行人承担 B代销的费用高于包销 C拟公开发行或配售的证券票面总值超过人民币5000万元的，应有承销团承销 D承销团协议是承销团与发行人就承销事项明确各自权利义务关心的合同 E证券的代销、包销期最长不得超过90日46法律顾问的主要职责是。 A协助企业完成股份制改造 B调查、收集企业的个方面资料 C出具外资股发行法律意见书 D准备招股说明书的验证备忘录 E协助编制招股说明书 47外资股发行准备中，会计师事务所的任务主要有。 A对公司的资产进行评估 B对公司的财务状况进行审计 C出具会计师报告 D对公司盈利预测进行审核 E对公司的资产重组提出意见 48国际推介的

29、主要目的是。 A查明长期投资者的需求情况，保证重点销售 B替投资者作出盈利预测 C使投资者了解发行人的情况，作出价格判断 D利用销售计划，形成投资者之间的竞争，最大限度的提高价格评估 E为发行人与投资者保持关系打下基础 49国际推介的内容包括。 A送达配送信息备忘录和招股文件 B散发配送信息备忘录和招股文件 C发行人及相关专业机构宣讲推介 D想投资者发送预订邀请文件并询查定价区间 E传播有关的声像文字资料 50国际债券的发行方式主要有。 A私募B公募C代销D包销E助销51在招股说明书中，发行人应简介员工及其社会保障情况，主要包括。 A员工人数及变化情况 B员工专业结构 C员工受教育程度 D员工

30、年龄分布 E发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等 52上市公司作出发行新股的决定，应当按照下列要求披露有关信息。 A本次发行议案经董事会表决通过后，应当在2个工作日内报告证券交易所，公告召开股东大会的通知 B本次发行议案经董事会表决通过后，应当在3个工作日内报告证券交易所，公告召开股东大会的通知 C股东大会通过本次发行议案后，公司应当在2个工作日内公布股东大会决议，公告中应当载明“该方案尚须报中国证券监督管理委员会核准”字样 D股东大会通过本次发行议案后，公司应当在3个工作日内公布股东大会决议，公告中应当载明“该方案尚须报中国证券监督管理委员会核准”字样 E对于与本次发行有关的

31、关联交易，公司董事会应当在公告中保证该项交易符合公司的最大利益，不会损害非关联股东的利益及产生同业竞争 53招股说明书的编制应遵循的要求是。 A引用的数据应注明资料来源，事实应有充分、客观、公正的依据 B引用的数字应采用阿拉伯数字，有关金额只能指人民币金额 C发行人可编制招股说明书外文译本 D招股说明书文本幅面不受限制 E不得有祝贺性、广告性和恭维性的内容 54在上市公司发行新股招股说明书中，发行人应披露前次募集资金运用的情况，包括。 A前次募集资金的方式B前次募集资金的到位时间C前次募集资金数额D验资机构名称E前次募集资金时承诺的资金用途与实际运用情况的比较说明 55在招股说明书中，发行人应

32、视实际情况，根据重要性原则披露主营业务的情况，主要包括。 A发行人主要业务的构成 B前两年的主要产品（或服务）及其生产能力 C每种主要产品或服务的主要用途 D主要产品的工艺流程或服务的流程图 E每种主要产品的主要原材料和能源供应及成本构成 56在招股说明书中，发行人应披露主要客户及供应商的资料，主要包括。 A向前3名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比 B向前5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比 C对前3名客户的销售额占年度营业额或销售总额的百分比 D对前5名客户的销售额占年度营业额或销售总额的百分比 E如向单个供应商的采购比例或对单个客户的销售比例超过总额的50%，则应披露其名称

33、及采购或销售的比例 57在招股说明书中，发行人募股资金拟用于收购兼并其他法人股份或资产的，应主要披露。 A被收购企业的基本情况及最近一个完整会计年度及最近一期的主要财务会计数据 B被收购企业的基本情况及最近两个完整会计年度及最近两期的主要财务会计数据 C收购的股份或资产 D所收购股份或资产的评估、定价等情况 E收购兼并后参股、控股的比例及其控制情况 58在股票上市公告书中，发行人应列示自上市之日起董事会作出的承诺。董事会应承诺严格遵守公司法、证券法等法律、法规和中国证监会的有关规定，并自股票上市之日起作到。 A承诺真实、准确、完整、公允和及时地公布定期报告，披露所有对投资者有重大影响的信息，并

34、接受中国证监会、证券交易所的监督管理 B承诺发行人在知悉可能对股票价格产生误导性影响的任何公共传播媒介中出现的消息后，将及时予以公开澄清 C发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员将认真听取社会公众的意见和批评，不利用已获得的内幕消息和其他不正当手段直接或间接从事发行人股票的买卖活动 D发行人没有无记录的负债 E发行人没有无记录的资产 59担任主承销商的证券公司应当重点关注下列事项，并在尽职调查报告中予以说明。 A公司现金流量净增加额为负，且经营性活动所产生的现金流量净额为负，可能出现支付困难 B公司最近2年未有分红派息，董事会对于不分配的理由未作出合理解释 C公司内部控制制度存在较大缺陷

35、 D公司可能不具备可持续发展的能力，经营存在重大不确定性 E公司资金大量闲置，资金存放缺乏 60.招股说明书中，发行人所披露的风险因素之一是财务风险，它包括。 A资产流动性风险 B担保等或有负债的风险 C特定收购兼并项目的风险 D债务结构不合理的风险 E难以持续融资的风险三、判断题 1.新股发行公司关于进行网上直播推介活动的公告应与其招股说明书概要（或招股意向书）同日同报刊登，并在拟上市证券交易所指定网站同天发布。 2.新股发行公司在新股发行前，必须通过现场推介方式向投资者进行公司推介，也可通过互联网进行网上直播。 3.谈话对象对谈话所涉及的重要事项说明不清，提供的材料不完整，在限期内又未能进

36、行充分补充的，中国证监会可以对其进行公开批评。 4.中国证监会上市公司监管部负责实施上市公司董事长谈话工作。 5.暂停上市的公司申请其恢复上市，由中国证监会发行审核委员会审核，中国证监会核准。 6.上市公司出现连续三年亏损的情况，自其公布第三年年度报告之日起，证券交易所应对其股票实施停牌，并在停牌后10个工作日内就该公司股票是否暂停上市作出决定。 7.上市公司在其股票暂停上市期间，可以不履行上市公司的有关义务。 8.现金流量表反映了公司一定会计期间内有关现金和现金等价物的流入和流出。 9.速动比率是反映公司盈利能力的财务指标。 10.流动比率是流动资产除以流动负责的比值，它可以反映短期偿债能力

37、。 11.当公司法定公益金累计额达到注册资本的50以上时，可以不再提取。 12.采用募集设立方式的，发起人应于股款缴足后20日内主持召开公司创立大会，创立会由认股人组成。 13.公司不能成立时，对认股人已经缴纳的股款，发起人负返还本金并加算银行同期存款利息的连带责任。 14.在公司设立过程中，由于特殊原因导致公司利益受到损失的，发起人应当对公司承担赔偿责任。 15.全体发起人应当保证招股说明书内容真实、准确、完整，并承担连带责任。同时，发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让。 16.股份有限公司以其注册登记地为住所。 17.公司设立地子公司和分公司都是独立承担民事责任的法人企业

38、。 18.在我国，自然人和法人都可以充当股份有限公司的发起人。 19.公司的董事、监事、经理发生变动的，应向原公司登记机关办理变更登记手续。 20.无形资产由于没有一定的计价标准，故通常不进行评估。 21.上市公司申请发行新股，应当由具有主承销商资格的证券公司担任主承销商，其发行推荐人可以由一般的没有主承销商资格的正确公司担任。 22.发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起6个月内不得再次提出新股发行申请。 23.认购证与储蓄存款挂钩，“全额预缴，比例配售”等新股发行方式同属网上发行。 24.为股票发行出具财务报告、审计报告、资产评估报告、法律意见书等文件的有关人员，

39、在该股票承销期内和期满6个月内不得购买或持有该股票。 25.上市公司所确定的配股价格可以低于该公司配股前每股净资产。 26.如果公司存在着资金、资产被控股股东占用，或有明显损害公司利益的重大关联交易，就不满足公募增发的条件。 27.上市公司公募增发新股，在最近三年要求做到连续盈利，本次发行完成当年的资产收益率不低于同期银行存款利润水平。 28.境内证券经营机构取得的内资股承销业务资格证书的有效期为签发日起的2年内，2年后自动失效。 29.信托投资公司自从1999年9月1日起不再从事股票承销业务。 30招股说明书的有效期限为一年，自招股说明书签订完毕之日计算。31.制作验证笔录的目的在于保证招股

40、说明书的合法性，完备性。 32.对于一般法人配售的股票，自该公司股票上市之日起六个月方可上市流通。 33.采用全额预缴款、比例配售、余款即退的发行方式，其中个人股票帐户的申购量不得超过公司发行后总股本的5%。 34.我国公募发行股票采用的是预缴款方式。 35.在无纸化发行的情况下，股份交收以认股者持股载入股东名册为要件。 36.与发行公司有股权关系或为同一集团的法人不得参加配售。 37.金融债券的期限可以是一年以下也可以是一年以上。 38.国债的投资主体可以是个人，企业，金融机构，但是政府机构不可以作为债券的投资者。 39.扬基债券是欧洲债券的一种。 40.无形市场是指通过证券经营机构柜台这类

41、非特定场所发行证券的发行市场组织形式。 41.债券偿还日期可分为期满偿还，期中偿还和延期偿还三种。 42.对债券的评级是评价该种债券的债券投资收益。 43.同一个公司，发行不同顺序的债券时，其发行的不同债券得到的评级结果是一样的。 44.金融债券的发行主体必须与承销主体分开，不能同为一体。 45.可转换债券到期后五个工作日内应偿还未转股债券的本金及最后一期的利息。 46.可转换债券发行人每年首次满足赎回条件时，不实施赎回的，当年不应再行使赎回权。 47.可转换公司债券持有人可按约定的条件在规定的转股期内随时转股,并于转股完成后的首日成为发行人的股东。 48.当投资者持有已发行的可转换债券20，

42、除了报告以外，在规定的期限之内，不得再买卖公司的可转换债券，但是可以买卖公司发行的股票。 49.除金融类上市公司外，上市公司发行新股所募集的资金，不得投资于商业银行和证券公司等金融机构。 50.凭证试国债是一种不可上市流通的储蓄型债券。 51以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，发起人出资额应不少于1.5亿人民币。 52已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，公司净资产总值应不低于2亿人民币。 53境外证券经营机构拟担任境内上市外资股的主承销商、副主承销商或国际协调人时，应具备条件之一就是，最近3年财务状况的各项指标符合所在地证券监管部门的风险控制要求。 54我国股份有

43、限公司发行境内上市外资股一般采取公开发行加国际配售。 55境内证券经营机构拟担任外资股发行的主承销商或者境内事务协调人时，其拥有的具有证券承销经验的专业人员人数应在10人以上。 56境内上市外资股公司增资发行B股，应当符合的条件之一是，公司近3年内财务会计文件无虚假记载或重大遗漏。 57国际推介的对象主要是承销商。 58我国股份有限公司发行境外上市外资股地方式通常为公开发行加国际配售。 59发行额度是发行债券的面值总额。 60债券发行人只能用其财产作为担保品，以保证到期还本付息。61申请发行境外上市外资股的企业，必须符合的基本条件之一是，按市场预期合理市盈率计算，预计筹资额不好于5000万人民币。 62在境外发行股票并寻求在香港上市的股份有