内部审计知识培训-视野企业审计管理推荐

1、合肥店内部审计知识培训 寿媛媛合肥店+ 第一部分：内部审计概念与作用+ 第二部分：内部审计发展方向+ 第三部分：内部审计实务+ 第四部分：内部审计的重要性+ 第五部分：Q&A+目录目 录合肥店 第一部分：内部审计概念与作用 1、国内外定义和作用 2、内部审计、外部审计和ISO审计的差异 + 第二部分：内部审计发展方向 + 第三部分：内部审计实务 + 第四部分：内部审计的重要性 + 第五部分：Q&A-在组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营，它通过应用系统

2、的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。国外定义国内定义内部审计的国内外概念，：合肥店内部审计定义内部审计的作用 公司各层面提高组织运行的效果与效率。内部审计的作用保证财务报告的真实、完整。符合国家法律和法规。保证资产的安全。1. 营运方面2. 财务方面3. 法律方面4. 资产方面* 内部审计的作用合肥店内部审计、外部审计和ISO审计的差异各类审计差异说明内部审计评价和改善风险管理、控制和公司治理流程的有效性，帮助企业实现其目标。 对财务报表的真实性、合理性作出评价。 ISO内审及时改进工作和产品质量，减少工作失误，提高工作效率。 外部审计合肥店 + 第一

3、部分：内部审计概念和作用 第二部分：内部审计的发展方向 1、内部审计的历史 2、内部审计的发展方向 + 第三部分：内部审计实务 + 第四部分：内部审计重要性 + 第五部分：Q&A-目 录合肥店内部审计的历史和发展方向成长期萌芽期发展期成熟期第一阶段第二阶段第三阶段第四阶段（20世纪40 60年代）控制基础审计阶段（20世纪70 80年代）过程基础审计阶段（20世纪80 90年代)风险基础审计阶段（20世纪90年代末至今）风险管理基础审计阶段合肥店 + 第一部分：内部审计的基本概念和作用 + 第二部分：内部审计的发展方向 第三部分：内部审计实务 1、内部审计基本内容分类 2、百脑汇审计和案例分享

4、 + 第四部分：内部审计重要性 + 第五部分：Q&A-目 录合肥店内部审计基本内容分类内部审计基本分类管理审计检查、评价经营管理过程,各部门完成指派职责的质量。财务审计检查财务和经营信息的可靠性和完整性、财产的保护情况。内控制度审计检查法律、法规和内部管理制度的遵守情况，主要是评价内部控制的健全性和合理性经济效益审计 经营审计、绩效审计。主要包括效率、效果和投入产出比。合肥店固定资产循环费用循环收入循环融资循环薪工循环百脑汇常规内部审计商场管理循环合肥店薪工循环融资循环收入循环财务管理 费用循环固定资产循环商场管理循环舞弊审计 员工管理员工招聘员工离职员工关系薪资管理薪资核算考勤管理薪资调整人

5、事档案管理人事档案管理 合肥店社会保险社会保险 + 第一部分：内部审计的基本概念和作用+ 第二部分：内部审计的发展方向+ 第三部分：内部审计实务 第四部分：内部审计重要性 内部审计重要性 案例分享 + 第五部分：Q&A-目 录合肥店 1、为经营决策提供依据 现代内部审计已经从一般的查错防弊，发展到对内部控制和经营管理情况的审计，涉及到生产、经营和管理的各个环节。 通过内部审计所搜集到的信息，如租金、客户满意度、消费者投诉等，发现的某些具有倾向性、苗头性、普遍性的问题，都是领导作出经营决策的重要依据。 合肥店举例 对百脑汇现阶段的租金和应收账款的分析，可以得知现阶段，公司的盈利情况，确定下一年是

6、否涨租。 对商家做的商家访谈可以充分了解商家的需求，是否要做促销活动，针对哪类消费者，做什么样的活动。 内部审计在此为管理层的决策提供了可靠依据，则是一般的财务分析无法获得的。合肥店2、揭示经营管理薄弱环节 在市场经济条件下，各部门、单位的活动不仅要受到国家财经政策、财政制度和法令的制约，而且要遵守本部门、本单位内部控制制度的规定。内部审计机构可以相对独立地对本部门、单位内部控制情况进行监督、检查，客观地反映实际情况，并通过这种自我约束性的检查，促进本部门、本单位建立、健全内部控制制度。 合肥店举例比如对企划部门的广告费用审计，通过费用审计和客户提袋量的查核。可以看此类费用是否有效益。合肥店3

7、、提高经济效益内部审计通过对经济活动全过程的审查，对有关经济指标的对比分析，揭示差异，分析差异形成的因素，评价经营业绩，总结经济活动的规律，从中揭示未被充分利用的人财物的内部潜力，并提出改进措施，可以极大地促进经济效益的提高。 合肥店举例比如公司设置的固定资产闲置清册。在购买固定资产前，可以先通过固定资产清册的查阅，减少不必要的支出。合肥店4、监督受托经济责任的履行情况内部审计通过查明各责任者是否完成了应负经济责任的各项指标(诸如利润、产值、品种、质量等)，这些指标是否真实可靠，有无不利于国家经济建设和企业发展的长远利益的短期行为等，既可以对责任者的工作进行正确评价，也能够揭示责任人与整个部门、单位的正当权益，有利于维护有关各方的合法经济权益。 合肥店举例对公司各人员的KPI考核，可以确立，员工在新一年是否可以升职。半年度对公司预算和业绩的审计，可以确定下半年的具体措施。合肥店5、监控财产的安全财产物资是部门、单位进行各种活动的基础。内部审计通过对财产物资的经常性监督、检查，可以有效及时地发现问题，指出财产物资管理中的漏洞，并提出意见和建议，以促进或提醒有关部门加强财产物资管理，努力保证财产物资的安全完整并实现其保值、增值。 合肥店举例通过对公司的半年度和年度的资产盘点，可以得到公司资产的使用状况，保证固定资产的完整。对会员中心的物品的盘点和回访，可以