银行信贷基础知识-bt-XXXX0901

1、商业银行信贷业务基础知识报告人：边涛中国，北京2010年2月This document was created for the exclusive use of our clients. It is not complete unless supported by the underlying detailed analyses and oral presentation. It must not be passed on to third parties except with the explicit prior consent of RittenHouse & Partners.内容Co

2、ntentA.商业银行信贷的定义、管理原则与分类B.流动资金贷款固定资产贷款房地产开发贷款A. 商业银行信贷业务的定义原则与分类信贷（credit ） 【释义】：信贷是从属于商品货币关系的一种行为。具体是指债权人贷出货币，债务人按约定期限偿还，并支付给贷出者一定利息的信用活动。信贷有广义和狭义之分。广义的信贷是指以银行为中介、以存贷为主体的信用活动的总称，包括存款、贷款和结算业务。狭义的信贷通常指银行的贷款，即以银行为主体的货币资金发放行为。 信贷管理的基本原则信贷管理的基本原则主要有： 1、安全性原则，指银行在经营信贷业务的过程中尽量建设和避免信贷资金遭受风险和损失。 2、流动性原则，指商业

3、银行在经营现贷业务时能预定定期限收回贷款资金或者在不发生损失的情况下将信贷迅速转化为现金的原则。 3、收益性原则，指通过合理的运用资金，提高信贷资金的使用效益，谋取利润最大化，力求银行自身的经济效益和社会效益的统一。 信贷=贷款吗？区别：通常，有人会将商业银行的信贷业务和贷款业务混为一谈，二者实际上是有区别的，前者的外延及内涵比后者大的多。主要区别在于商业银行的贷款活动一定伴随着资金运动，是商业银行将自己筹集的资金暂时借给企事业单位使用，在约定时间内收回本金，并收取一定利息的经济活动；而商业银行的信贷业务除了贷款业务外，还包括担保性业务、保理业务和授信业务等，虽然这些业务与贷款业务的关系非常的

4、密切，但不完全相同。银行信贷业务的分类贷款业务银行信贷业务授信业务担保性业务保理业务贷款(Loans) 【释义】：贷款是银行或其他金融机构按一定利率和必须归还等条件出借货币资金的一种信用活动形式。广义的贷款指贷款、贴现 、透支等出贷资金的总称。银行通过贷款的方式将所集中的货币和货币资金投放出去，可以满足社会扩大再生产对补充资金的需要，促进经济的发展；同时，银行也可以由此取得贷款利息收入，增加银行自身的积累。 贷款的种类（一）1、按照贷款的期限不同长期贷款中期贷款短期贷款短期贷款，是指贷款期限在1年以内含1年的贷款。 中期贷款，是指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷 款。 长期

5、贷款，是指贷款期限在5年（不含5年）以上的贷款。 贷款的种类（二）2、按照贷款方式不同信用贷款保证贷款低（质）押贷款票据贴现信用贷款，是依据借款人的信用状况好的借款人发放的贷款，没有找“保人”，也没有别的担保。 保证贷款：是按照中华人民共和国担保法规定，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，有其按照约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。低（质）押贷款：是指按照担保法规定，以借款人货第三人的财产作为抵押物，或以动产或权利作为质物发放的贷款。票据贴现：是指贷款人用信贷资金购买未到期商业汇票，在汇票到期被拒付时，可以对背书人、出票人及汇票的其他债务人行使追索权的一种资金融通行为。贷款的种类（三

6、）3、按照贷款对象不同商业贷款农业贷款个人贷款商业贷款：是商业银行对工商企业发放的用于扩大生产经营规模，购买设备，增加流动资金等方面的贷款。农业贷款：是商业银行对农业生产企业和个体工商经营户因生产经营需要而发放的用于购买种子、化肥、农药、改良土壤，购买农用机械设备等方面的贷款。个人贷款：是商业银行针对个人发放的主要用于满足个人消费支出的贷款。目前主要有住房贷款、购车贷款、教育贷款、旅游贷款等。贷款的种类（四）4、按照贷款用途不同固定资产贷款流动资金贷款贸易融资贷款消费贷款固定资产贷款：是指商业银行为解决企业用于基本建设、技术改造项目的工程建设、技术设备的购置安装等方面的长期性资金需求而发放的贷

7、款。包括基本建设贷款和技术改造贷款。流动资金贷款：是商业银行为解决企业在生产经营活动中流动资金不足而发放的贷款。按照期限不同，又可以分为临时贷款、短期贷款和中期流动资金贷款。贸易融资贷款：是商业银行对企业在国际国内贸易业务中，以贸易单据为凭证向企业发放的贷款。主要包括进出口押汇、打包贷款、信用证等。消费贷款：是商业银行对消费者发放的主要用于满足其购买耐用消费品等支出的贷款。主要包括住房贷款、购车贷款等。贷款的种类（四）5、按照贷款是否自主发放自营贷款委托贷款自营贷款：是指贷款人以合法方式筹集资金自主发放贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收取本金和利息。委托贷款：是指由政府部门、企事业单位及个

8、人等委托提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等而代理发放、监管使用并协助收回的贷款，其风险由委托人承担，贷款人（即受托人）收取手续费，不再代垫资金。担保性业务担保性业务（guarantee business）是指商业银行接受申请，为客户出具各种担保函的业务。通常情况下，银行开具的担保函均为无条件担保，银行为此将承担无条件付款的连带责任。常见的担保性业务有银行保函、备用信用证、票据承兑等。银行保函银行保函（letter of guarantee 简称L/C），是商业银行应客户（申请人）的书面申请向受益人（债权人）出具的书面信用保证。为被担保人提货、投标、

9、履行合同、预付款、确保产品质量等行为提供担保，在申请人未按照其与受益人签订合同的约定偿还债务，或者履行约定义务时，承担付款或者赔偿责任。常用的保函有提货保函、投标保函、履约保函、质量保函、预付款保函等。银行保函业务的特点 1、银行信用作为保证，易于为客户接受； 2、保函是依据商务合同开出的，但又不依附于商务合同，是具有独立法律效力的法律文件。当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论申请人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。 备用信用证（Standby Letter of Credit）所谓备用信用证是开证人（一般是银行）

10、应支付人的请求开给受益人，保证在受益人出示特定单据或文件，开证人在单证相符的条件下必须付给受益人一笔规定的款项或承兑汇票的一种书面凭证。 备用信用证是现代银行代替银行保证书或保函的流行方式，是1983年修订的1984年10月1日起施行的跟单信用证统一惯例（国际商会第400号出版物，以下简称统一惯例）增加规定的一种新的信用证。统一惯例第2条规定，备用信用证是指一项约定，不论其名称或描述如何，凡由银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据：1.向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑及支付受益人出具的汇票；2.授权另一家银行进行该项付款，或承兑及支

11、付该汇票；3.授权另一家银行议付。所以，备用信用证也有跟单性质。由于备用信用证不是以买卖一定的货物商品作为银行保证的基础，不同于一般的商业信用证，所以银行对备用信用证的金额有较为严格的规定。 在国际商务活动中，交易者出于清偿债权债务、获得融资便利、降低交易成本、规避风险等诸多考虑，对金融服务的要求日趋综合化。备用信用证（Standby Letter of Credit）这一集担保、融资、支付及相关服务为一体的多功能金融产品，因其用途广泛及运作灵活，在国际商务中得以普遍应用。但在我国，备用信用证的认知度仍远不及银行保函、商业信用证等传统金融工具。鉴此，认识备用信用证的法律性质及功能所在，并予以合

12、理应用，无疑有助于企业更有效率地参与国际竞争。 票据承兑（bill acceptance）票据承兑：是商业银行作为付款人，根据承兑申请人（出票人）的申请，承诺对有效商业汇票约定的日期向收款人或背书人无条件支付票款的行为。保理业务（factoring business）保理业务是商业银行（保理商）为贸易双方在赊销方式下产生的应收账款设计的一种连续的综合性金融服务。服务内容包括应收账款融资、应收账款账户管理、应收账款催收和信用担保等服务。授信业务（credit line business） 授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证

13、，包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤消的贷款承诺等表外业务。简单来说，授信是指银行向客户直接提供资金支持，或对客户在有关经济活动中的信用向第三方作出保证的行为。 授信按期限分为短期授信和中长期授信。短期授信指一年以内（含一年）的授信，中长期授信指一年以上的授信。 B. 流动资金贷款流动资金贷款的定义 流动资金贷款是为满足客户在生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款,或银行向借款人发放的用于满足生产经营过程中长期

14、平均占用的流动资金需求的贷款。 流动资金贷款作为一种高效实用的融资手段，具有贷款期限短、手续简便、周转性较强、融资成本较低的特点，因此成为深受广大客户欢迎的银行业务。流动资金贷款的种类 1、流动资金贷款按贷款期限分：临时贷款、短期贷款、中期贷款等。 （1）临时贷款 临时贷款是指期限在3个月（含3个月）以内的流动资金贷款，主要用于企业一次性进货的临时需要和弥补其他季节性支付资金不足； （2）短期贷款 短期贷款是指期限为3个月至1年（不含3个月，含1年）的流动资金贷款，主要用于企业正常生产经营周转的资金需求； （3）中期贷款 中期贷款是指期限为1年至3年（不含1年，含3年）的流动资金贷款，主要用于

15、企业正常生产经营中经常性的周转占用和铺底流动资金贷款。 2、流动资金贷款根据其担保方式不同，可以分为信用贷款、第三方保证贷款、抵押贷款和质押贷款。 流动资金贷款根据其不同用途，还包括证券公司其它类贷款，主要包括不动产抵押贷款、存单质押贷款、担保贷款和信用贷款等，用于解决证券公司固定资产购置、营业部装修等公司发展需要。 流动资金贷款的申请条件 根据贷款通则，贷款对象应是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。借款人应具备的基本条件包括：1. 恪守信用，有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已

16、清偿；2. 除自然人外，应当经工商行政管理机关（主管机关）办理年检手续3. 已经开立基本账户或一般存款账户；4. 除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额不超过净资产的50%；5. 资产负债率符合贷款人的要求；6. 申请中长期贷款的、新建项目的企业法人所有者权益与所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。有下列情形之一者，银行不对其发放贷款：1. 不具备贷款主体资格和基本条件；2. 生产、经营或投资国家明文禁止的产品、项目；3. 违反国家外汇管理规定；4. 建设项目按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件；5. 生产经营或投资项目未取得环境保护部门许可

17、；6. 在实行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、产权有偿转让、股份制改造等体制变更过程中，未清偿原有贷款债务、落实原有贷款债务或提供相应担保；7. 有其他严重违法经营行为。C. 固定资产贷款固定资产贷款的定义 固定资产贷款，是银行以企业的固定资产购置、技术改造、技术引进和技术开发等的不同资金需要为对象而发放的贷款。 银行发放固定资产贷款，是通过信用的形式来提供固定资产更新改造过程中的资金需求，充分发挥银行促进经济发展和高科技开发运用的杠杆作用，对推动国民经济发展和加速现代化建设具有重大的作用。固定资产贷款的种类目前，固定资产贷款按项目性质、企业性质和产品开发生产不同阶段划分，主要有下

18、列几种贷款。 1. 基本建设贷款 基本建设贷款主要指为经济、科技发展而平地起家的新项目，或为扩大生产能力而在新的地点、依靠新建厂房，增加设备和人员的投资项目，即外延扩大再生产的基本建设项目，对这类项目发放的贷款叫基本建设贷款。基本建设贷款必须严格按照国家基本建设贷款年度计划掌握发放。 2技术改造贷款 技术改造贷款主要指用于支持现有企事业法人以内涵扩大再生产为主的固定资产投资项目发放的贷款。 3科技开发贷款 科技开发贷款指对科技、教育、医药卫生、农业和工业企业在新产品开发、试制过程中，为进入中小批量生产需增添的固定资产，在自筹资金不足时而发放的贷款。 4商业网点设施贷款 商业网点设施贷款指对商业

19、、餐饮业、旅游业及工业石油、烟草行业等扩大网点，改善服务设施、装修等的资金需要而发放的贷款。 固定资产贷款的特点固定资产贷款与一般短期贷款相比，有如下特点。 1贷款期限长 固定资产再生产活动，较一般产品的生产活动，具有体形庞大、生产周期长的特点。因而，固定资产贷款的贷款期限也比一般短期贷款长。 2双重计划性 固定资产贷款项目不仅必须是纳入国家固定资产投资计划，并具备建设条件的项目，而且必须受信贷计划确定的固定资产贷款规模的约束。 3管理连续性 一般流动资金贷款的监督管理，只限于生产或流通过程，而固定资产贷款不仅建设过程要管理，而且项目竣工投产后仍需要管理，直到还清全部本息为止。 D. 房地产开发贷款房地产开发贷款的定义 房地产开发贷款是指对房地产开发企业发放的用于住房、商业用房和其他房地产开发建设的中长期项目贷款。房地产贷款的对象是注册的有房地产开发、经营权的国有、集体、外资和股份制企业。 房地产开发贷款期限一般不超过三年（含三年）。 房地产开发贷款的