黄金股份公司固定资产管理制度

1、年 月固定资产管理制度第一条目的为了规范固定资产的保管及使用管理，保证公司固定资产的完整和安全，更好地服务于公司的生产经营，特制定本规定。本规定适用于公司本部及纳入合并范围的下属各分公司、控股子公司。第二条范围本规定所称固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：（一）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；（二）使用超过一个会计年度。具体包括土地、房屋及建筑物、构筑物、井巷工程、机器设备、设备、仪表、电子工具及办公用具等。第三条管理体系公司总部在财务部设立固定资产管理科。负责全公司的固定资产台账和购建、使用、调剂、报废等方面的指导、审核、检查、汇总等日常管理工作，并向部门经工作。务总监各分、

2、子公司成立固定资产管理小组，组长由分、子公司经理担任，副组长由主管副经理担任，成员由生产、财务、供销、基建、等职能科室组成，并设固固定资产管理员需报公司财务部备定资产管理员，根据其工作特性，矿山应由青年担任。管理小组成员案，由公司财务部具体负责固定资产业务方面的管理。固定资产总额在3000 万元以上设1 名固定资产管理员；10000 万元以上设 2 名固定资产管理员；不具备设专职管理员的理工作。由生产科负责本固定资产的日常管各分、子公司固定资产管理员具体负责本固定资产的购置申请、验收、登记、清查等日常业务，督促使用制定各类（生产设备、非生产用具）固定资产在使用过程中的管理、及保养细则，并与固定

3、资产使用部门签订固定资产管理使用目标责任书，由使用部门（使用、保管）责任人。责任人工作调动时，由管理员监交办理资产移交手续，并及时变更使用责任人。健全固定资产台账卡片的登记及日常管理工作，及时反映固定资产的增减变化，同时负责固定资产的使用部门、保管部门、责任部门、责任人的登记造册工作。第四条固定资产的购置和建造分、子固定资产的购建及技术改造项目必须上报公司总部按照规定程序进行。（一）外部购置固定资产的管理应依据公司的相关规定进行购置。申请购置：总部、分、子公司由使用部门填写“固定资产购置申请表”，本部门理员，经分、子公司经理审核后，报固定资产管签字后，以形式（办公网、传真、电邮）上报公司计划考

4、核部接收，生产、技术性固定资产由公司总部生产技术部经理及执行经理受理，并报财务总监审核、总经理财务总监审核、总经理；非生产性固定资产由公司总部，资产购置须经董事长，按规定程序完毕后由公司出具文件。采购定价：依据购建，采购部门进行采购前的市场，通过比价、议价后，按照质优价廉的原则确定采购价格。并将相关资料及定价单，经采购部门经理审核后报固定资产小组审验。分、子公司主管副经理、经理审签后，进入采购环节。大型、批量采购，需按公司相关招投标管理制度进行。采购：依据定价与供应商签订供货合同后，采购部门实施采购。对需支付预付款的采购项目，将文件、采购合同和经签字的付款单经公司财务部审核，程序合规，手续齐全

5、，方可执行预付款采购。验收：采购回来的固定资产和大型露天存放设备到场后，应采取防护措施，确保固定资产的安全。由采购部门通知固定资产管理员、使用部门、财务部门等相关共同验收，现场填写验收单。固定资产管理员到场，私自开箱造成备品、资料等丢失由开箱人承担相关责任。验收工作严格按照资产出厂装箱单认真清点随机附件（产品合格证、使用说明书、保修单、其他资料、备品、配件、工具等），验收须经验收签字，所有原始资料全部移交固定资产管理员归档后妥善保管。与设备配套供应的相关备品、配件、工具等一律入库，并将此计入“附属设备登记卡”内容中，验收确认符合购置要求的，验收小组出具“固定资产验收单”办理入库手续。使用部门再

6、按照出库程序办理出库手续，并与管理员责任人后填写“固定资产领用表”，进入使用部门，同时固定资产管理员依据“验收单”和“固定资产领用表”登记管理台账及卡片。现场安装完毕后进行拍照，入档，健全完善资产。报账、付款：验收符合采购标准由采购票、入库验收单、报账申请单，按报账依据采购发程序进行报账。固定资产管理员每月月末及时整理管理台账，及送固定资产增减变动表，并与公司总部固定资产管理科认真核对固定资产管理台账。（二）基本建设项目竣工后形成的固定资产，应依据集团公司的有关规定执行。根据基建审计决算，对照基建决算所列固定资产明细和使用进行核对并办理固定资产相关手续。确需暂估入账的，须在账簿和台账中注明，待

7、决算时调整。完成时及（三）技术改造、扩建、改建、迁建形成的新固定资产，需新增购置完整的设备、器具的依据外部购置程序执行。需在原设备、器具基础上通过维修、拆、改、迁、增置配件等改变原固定资产价值而形成的新固定资产，生产管理部门应填制“固定资产扩建、改建、拆迁单”一式三联，第一联生产管理部门留存；第二联交固定资产管理员；第三联交财务作为账务处理的依据。（四）在用设备的正常拆换、更新，设备更换金额在 5万元以上的需上报公司生产技术部执行经理受理，并逐级审核。（五）除上述三类标准固定资产构建项目外，其他非标准设备、容器具的制作，应有设计图纸、质量标准，由外协制作的，应签订合同，完工后应严格执行验收登记

8、手续。第五条受赠资产因其他原因接受捐赠而取得的固定资产需办理入库、领用手续，应填明价格，如无法取得，由管理部门会同财务部门依据科学合理的方法予以估计入账。第六条固定资产台账及卡片登记公司总部财务部固定资产管理科、各分、子公司固定资产管理员，负责固定资产管理工作，并按规定类别及固定资产卡片内容，认真登记固定资产台账及卡片，建立健全固定资产资料。固定资产主要分为九大类：1、机器设备；2、房屋及建筑物；3、车辆；4、井巷工程；5、电气设备及仪表；6、土地；7、质检化验设备；8、机加工设备及工（器）具；9、办公及生活设施。公司现行的固定资产分类折旧年限参照以下标准执行：1、房屋（生产用房 20-30

9、年；非生产用房 30-40 年）2、构筑物3、机器设备4、车辆5、井巷工程10-20 年6-10 年8 年8 年6、电子设备7、工（器）具年年固定资产按照使用状况分为：在用、备用、闲置、待修、报废、外借、调出、出租、租用九大类。固定资产按照质量状况（成新率）分为：良好、较好、一般、较差四大类。（成新率：90%、70%、50%、30%）采用“类别+部门+资产序号”方法编制。类别编号 2 位，分别是 01-机器设备；02-房屋及构筑物；03-车辆； 04-井巷工程；05-电气设备及仪表；06-土地；07-质检化验设备；08-机加工及工（器）具；09-办公生活设施。部门编号 2 位，各根据实际情况从

10、 01 开始自行连续；资产房屋，第七条5 位，从 00001 开始连续保管，机关办公楼。固定资产账卡、账账的核对。举例：02010001-分、子公司的固定资产管理员应于每月 10 日前，将自己登记的固定资产台账及卡片与使用保管部门分账、实物相核对，核对无误后将“固定资产增减变动表”的记载事项与总部财务固定资产总账进行认真核对。缺漏事项应及时补充更正、确认，必须做到账账、账卡、账物相符。第八条移交（一）固定资产使用责任人调离岗位时，需办理移交手续，由各分、子公司生产企管科长、财务科长、固定资产管理员负责监交。（二）固定资产管理员依据“移交表”明确资产的责任人变更信息。每项固定（三）固定资产管理员

11、因工作调整调离岗位时，要通知公司财务部固定资产管理科，会同本的财务部门、主管副经理办理固定资产管理台账、资料的移交工作。第九条资产转移处理为充分发挥固定资产的利用率，减少重复购置，公司内部的闲置固定资产可以相司总部批准后方可进行。公司剂调配使用，但必须要经过公相拨转移时应由移出，经公司总部主管经部门填写“固定资产转移单”一式理签批、接收方签字后，通知财务办理相关账物处理。第一联送固定资产管理员，第二联送会计部门，第三联送移入部门，第留存移出部门。固定资产管理员同时进行增加、减少的相关登记。固定资产调拨过程视同销售商品，财务部门需出具完税凭证，不得漏缴。分、子公司资产转移，由转出填写“固定资产转

12、移单”一式三联，报分管经理签批后，经转出、转入签一联转出留存，第二联交转入，第台账的三联交固定资产管理员，由固定资产管理员负责变更和转入的使用责任人。第十条 出租或外借固定资产出租或外借，管理部门应按程序呈总经理、董事长核准后方可办理，并负责签订相关合同，固定资产管理员依据相关合同登记固定资产账、卡。第十一条闲置固定资产管理（一）要做好闲置类固定资产的安全管理工作，存放保管责任人，确保其处于完好的备用状态。固定资产管理员至少每月将因技术更新等影响而闲置的固定资产项目予以整理，填制“固定资产明细表”，上报公司财务部备案，以便公司进行互相调剂和处理。（二）固定资产管理员对拆卸闲置的固定资产，负责督

13、促使用部门及时维修，尽量减少重复购置，避免损失，并要回收入库，以备后用。第十二条抵押资产的减损出租、外借提供抵押借款的固定资产发生减损、出租和外借时，固定资产管理员应通知财务管理部门，说明发生变及抵更的抵押资产的、名称、数量、金额，向押权登记机关办理标的物增减变更手续。第十三条报废资产的（一）公司财务部固定资产管理科负责对公司报废固定资产处置申请的受理、管理工作，提交需要处置资产的申请，按照权限，进行处理。（二）正常拟报废固定资产，应由固定资产管理部门填制“固定资产处置表”一式三联，注废原因、报废处理的方式、预计收入等事项，经主管副经务科长、经理签批后，报公司财务部受理，然后按权限呈报总经理、

14、事项报董事长核准。，管理员要现场清点确认，重（三）报废固定资产要事项公司要全程监督。变卖过程中要公开、透明，争取收入最大化，报废资产性质特殊或金额较大时要公开竞标，变现完毕后，固定资产管理员依据报废资产的记，并通知财务部门作财务处理。作相应的登第十四条盘点固定资产管理小组至少每年要对全部固定资产盘点一次。盘点后应填制“固定资产盘点表”一式三份。各分、子公司生产企管科对于盘盈或盘亏的固定资产应作专项原因说明，并上报财务部门、公司财务部固定资产管理科，据以对盘盈盘亏资产进行账务处理，同备案。公司生产技术部第十五条固定资产损失责任固定资产损失，各要弄清事实，查明原因，认定责任。并将事实原因及处理结果

15、上报公司财务部。对因违法以及未履行职责或管理使用不当等过错行为造成的资产损失，在事实清楚、确凿的基础上应责任人、使用人应当承担直接经济损失，主管应承担连带赔偿责任。（一）采购中出现质次价高、非标替代品在并未达到使用年限出现的固定资产报废应责任。采购部门和采购的（二）使用过程中未按照正确使用方法、保养周期、日常设备监护等原因造成的未达到使用年限出现的固定资产报废应设备管理部门、使用部门、责任人、操作责任人的责任。（三）拆除待修、闲置、备用的固定资产，固定资产管理部门应安排有关部门妥善保管，确保固定资产的安全。出现因保管不善造成的固定资产丢失或造成损失，应部门和固定资产管理部门的责任。保管（四）因管理工作定资产报废损坏 用保管人的责任。或操作等原因造成事故的固固定资产管理部门和使损失，应（五）房屋构筑物、非标制作（外协、）类固定资产，在未达到使用年限因质量问题而出现的损失、报废，应施工、制作的责任。（六）未按正常程序履行资产转移手续造成的固定资产损失，应分别小组的责任。转出、转入和固定资产管理（七）查阅、借