答案formatting有限责任公司

1、审计明(2017)审8071_A06号安G公司董事会：审计了后附的G公司的财务报表，包括的资产负债表，2016年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是G公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和必要的控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的错报。二、会计师的责任的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表审计意见。按照中国会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国会计师审计准则要求遵守中国会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在错报获取

2、合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计。选择的审计程序取决于会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表错报风险的评估。在控制，以设计恰当的进行风险评估时，会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的审计程序，但目的并非对控制的有效性意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。相信，获取的审计是充分、适当的，为审计意见提供了基础。三、审计意见认为，上述财务报表在所有方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了G有限责任公司的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。安明会计师(特殊普通合伙)中国会计师：

3、会计师：DDD中国中国资产附注五资产货币应收账款存货其他应收款123464,584,658.929,299,643.45- 8,821.76382,339.3335,627,877.943,843,150.9514,830,576.7821,150.08-其他资产 74,275,463.46 54,322,755.75资产合计非资产固定资产长期待摊费用 递延所得税资产567843,438.883,017,322.68221,828.2086,240.0090,118.541,232,643.2289,802.1946,060.00其他非资产3,338,829,76 1,458,623.95非资

4、产合计资产总计 77 644 293 22 55 781 379 70载于第9页至第29页的附注为本财务报表的组成部分负债和所有者权益附注五负债 短期借款应付账款预收款项递延收入应付职工薪酬应交税费应付利息 其他应付款925,000,000.006,498,410.35- 433,033.45739,880.605,234,841.56169,878.47410,552.2819,132,602.3510,220,217.21171,134.05- 874,329.99(1,643,782.37)-303,263.821011 38,489,596.71 29,057,765.05负债合计非负

5、债其他非负债374,899.00-374,899.00-非负债合计负债合计 38,864,495.71 29,057,765.05所有者权益 实收资本 盈余公积 未分配利润12131421,735,000.001,704,479.76 15,340,317.7521,735,000.00498,861.47 4,489,753.18所有者权益合计 38,779,797.51 26,723,614.65负债和所有者权益总计 77,644,293.22 55,781,379.70载于第9页至第29页的附注为本财务报表的组成部分第3页至第29页的财务报表由以下签署：总经理： 财务总监： 附注五154

6、3,549,558.5033,181,753.63(77,427.62)3,920,335.643,412,290.56(1,268,801.51)10,917,004.5252,450,072.7838,413,683.61243,651.392,393,502.527,777,928.07(1,075,197.69)21,637.85营业收入减：营业成本税金及附加销售费用用 财务收益加：投资收益1718营业利润/(亏损)加：营业外收入减：营业外支出15,298,382.32939,900.0094,554.124,718,142.731,109,330.53279.101920利润总额减：

7、所得税费用16,143,728.204,087,545.345,827,224.16 1,764,707.572212,056,182.86 4,062,516.59净利润其他综合收益的税后净额-12,056,182.86 4,062,516.59综合收益总额载于第9页至第29页的附注为本财务报表的组成部分实收资本盈余公积未分配利润所有者权益合计21,735,000.00498,861.474,489,753.1826,723,614.65一、本年年初余额二、本年增减变动金额(一) 综合收益总额(二) 利润分配提取盈余公积-12,056,182.8612,056,182.86-1,205,61

8、8.29 (1,205,618.29)-21,735,000.001,704,479.7615,340,317.7538,779,797.51三、本年年末余额载于第9页至第29页的附注为本财务报表的组成部分实收资本盈余公积未分配利润所有者权益合计-92,609.81833,488.25926,098.06一、本年年初余额二、本年增减变动金额(一) 综合收益总额(二) 注资(三) 利润分配提取盈余公积- 21,735,000.00-4,062,516.59-4,062,516.5921,735,000.00-406,251.66 (406,251.66)- 21 735 000 00498 86

9、1 474 489 753 1826 723 614 65三、本年年末余额载于第9页至第29页的附注为本财务报表的组成部分附注五2016 年2015 年一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金 收到的其他与经营活动有关的现金47,207,625.20 1,017,180.4348,778,055.88 1,143,233.49经营活动现金流入小计48,224,805.63 49,921,292.3718,593,284.7810,490,093.391,766,233.224,242,613.0441,929,444.605,520,451.093,737,509.464,473

10、,049.49商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计35,092,224.43 55,660,454.642313,132,581.20 (5,739,162.27)经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量21,150.0810,917,004.527,594.8741,307.175,000,000.0021,637.857,594.8741,307.17收回关联方现金池收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他处置固定资产、无形资产和其他投资活动现金流入小计10,987,056.

11、64 5,021,637.855,000,000.00 1,563,555.96投资关联方现金池支付的现金 2,310,166.91购建固定资产、无形资产和其他投资活动现金流出小计 2,310,166.91 6,563,555.96 8,676,889.73 (1,541,918.11)投资活动产生的现金流量净额载于第9页至第29页的附注为本财务报表的组成部分附注五2016 年2015 年三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得关联方现金池借款收到的现金- 25,169,878.4721,735,000.0019,132,602.35筹资活动流入现金小计25,169,878.4740,

12、867,602.3519,132,602.35510,779.64-21,648.00偿还支付的现金偿付关联公司现金池利息支付的现金筹资活动现金流出小计19,643,381.9921,648.00 5,526,496.4840,845,954.35筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,620,813.55 1,063,004.7328,956,780.9635,627,877.9434,627,878.70999,999.24五、现金及现金等价物净增加额加：年初现金及现金等价物余额六、年末现金及现金等价物余额2464,584,658.9035,627,877.94

13、载于第9页至第29页的附注为本财务报表的组成部分一、本公司基本情况G公司(“本公司”)是一家在中民资本为350万省的公司，于2014年11月19日成立，营业期限为40年。本公司主要从事惠普及其他品牌计算机硬件、及其设备相关配套系列产品、零等相关电子产品的销售，包括对上述产品进口、出口、仓储、佣金、维修服务、技术与技术转让。与技术转让、计算机系统集成、网络工程设计、施工、布线、设备安装、调试及技术服务。二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则基本准则以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。本财务报表以持续经营为基础列报。编

14、制本财务报表时，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。遵循企业会计准则的本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。的财三、重要会计政策和会计估计本公司2016年度的财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则所制定的重要会计政策和会计估计编制。1.会计期间本公司会计年度釆用公度，即每年自1月1日起至12月31日止。2.记账本位币本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为。除有特别说明外，均以元为表示。3.现金及现金等价物现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本

15、公司持有的期限短、性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。重要会计政策和会计估计(续)三、4.外币业务和外币报表折算本公司对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目

16、，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。外币现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。5.存货存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和其他成本。发出存货，采用个别计价法确定其实际成本。建造合同未完工前，累计实际发生的合同成本加上按照进度确认的合同毛利，超过按照建造合同约定向客户办理结算的累计金额，在资产负债表上列示为存货。于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响已经，使得

17、存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢回的金额计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，产成品按单个存货项目计提。6.固定资产固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归

18、属于该项资产的其他支出。重要会计政策和会计估计(续)三、6.固定资产(续)固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用旧率如下：、预计净残值率及年折使用预计净残值率年折旧率办公设备3-5年0%20%-33%本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用核，必要时进行调整。、预计净残值和折旧方法进行复7.长期待摊费用长期待摊费用采用直摊销，摊销期如下：摊销期经营租入固定资产装修租赁期限与预计可使用年限两者孰短的期限8.金融工具金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他同。的金融负债或权益工具的合金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列

19、条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：(1)(2)收取金融资产现金流量的权利届满；转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所上几乎所有的风险和上几乎所有的风险和，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所，但放弃了对该金融资产的控制。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终

20、止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。三、重要会计政策和会计估计(续)8.金融工具(续)金融工具的确认和终止确认(续)以常规方式金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式金融资产，是指按照合同条款的约定，在或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时分类为和应收款项。金融资产在初始确认时以公允价值计量。和应收款项相关交易费用计入其初始确认金额。和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或

21、减值产生的利得或损失，均计入当期损益。金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。对于其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。金融资产减值本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观，包括人或人发生严重财务困难、人合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、人很可能或进行其他财务重组，以及公开的数据显

22、示预计未来现金流量确已减少且可计量。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值通过备抵项目减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对单项金额的金融资产单独进行减值测试，客观表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产

23、(包括单项金额和不的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。重要会计政策和会计估计(续)三、8.金融工具(续)金融资产减值(续)以摊余成本计量的金融资产(续)本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，客观表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。以成本计量的金融资产如果有客观表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照

24、类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。金融资产转移本公司已将金融资产所资产；保留了金融资产所上几乎所有的风险和上几乎所有的风险和转移给转入方的，终止确认该金融的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所上几乎所有的风险和的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。9.资产减值本公司对除金融资产外的资产减值，按以下方法确定：本公司于资产负债表日判

25、断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。重要会计政策和会计估计(

26、续)三、10.收入收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。提供劳务收入于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本公司以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。

27、收或应收的合同或协建造合同于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认合同收入和合同费用；否则按已经发生并预计能够收回的实际合同成本金额确认收入。建造合同的结果能够可靠估计，是指与合同相关的经济利益很可能流入本公司，实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；就固定造价合同而言，还需满足下列条件：合同总收入能够可靠地计量，且合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。本公司以累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。合同总收入金额，包括合同规定的初始收入和因合同变更、索赔、等形成的收入。利息收入按照他人使用本公司货币的时间和实际利率计算

28、确定。11.租赁实质上转移了与资产所经营租赁。有关的全部风险和的租赁为融资租赁，除此之外的均为作为经营租赁承租人经营租赁的支出，在租赁期内各个期间按照直计入相关的资产成本或当期损益，或有在实际发生时计入当期损益。重要会计政策和会计估计(续)三、12.在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与收益相关的，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的，确认为递延收益

29、，在相关资产使用，直接计入当期损益。内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的13.职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、薪酬。、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工离职后福利(设定提存计划)本公司的职工参加由当地相关资产成本或当期损益。管理的基本养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入14.所得税所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收

30、益计入当期损益。本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税交纳或返还的所得税金额计量。定计算的预期应本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表法计提递延所得税。各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。(2)对于与子公司、合营企

31、业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。三、重要会计政策和会计估计(续)14.所得税(续)对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和认由此产生的递延所得税资产，除非：抵减的未来应纳税所得额为限，确(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预

32、见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表公司重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法

33、定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一后的净额列示。征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销15.会计判断和估计编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行整。调估计的不确定性以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额调整。递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税

34、资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。四、税项本公司本年度主要税项及其税率列示如下：值税应入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴。城巿建设税巿维按实际缴纳的流转税的1%计缴。教育费附加育费根据税法，按照实际缴纳的流转税的2%缴纳地方教育附加，按照实际缴纳的流转税的3%缴纳教育费附加。企业所得税业所按应纳税所得额的25%计缴。代扣缴个人所得税本公司支付给雇员的薪金，由本公司按税法代扣缴个人所得税。代扣缴企业税项本公司支付予投资者及关联公司特许权使用费，由本公司依税法代扣缴所得税

35、和。五、财务报表主要项目注释1.货币2016年2015年 64,584,658.92 35,627,877.94存款2.应收账款应收账款信用期通常为2个月。应收账款并不计息。应收账款的账龄分析如下：2016年2015年1年以内 9,299,643.453,843,150.95本公司管理层认为，应账款账龄均在1年以内预计可收回，于资产负债表日无需计提应收账款坏账准备。3.存货2016年2015年建造合同形成的资产- 14,830,576.78五、财务报表主要项目注释(续)4.其他应收款其他应收款的账龄分析如下：2016年2015年1年以内8,821.7621,150.08本公司管理层认为，其他应

36、收款未超过信用期，于资产负债表日无需计提其他应收款坏账准备。5.固定资产2016年办公设备年初余额购置转销127,887.18-(7,594.87)年末余额120,292.31累计折旧年初余额计提转销37,768.6441,489.83(2,405.04)年末余额76,853.43账面价值年末43 438 88年初90,118.54财务报表主要项目注释(续)五、5.固定资产(续)2015年办公设备-127,887.18年初余额购置年末余额127,887.18累计折旧年初余额计提-37,768.64年末余额37,768.64账面价值年末90,118.54年初-于，本公司的所有固定资产的所均未受到

37、限制。6.长期待摊费用2016年2015年经营租入固定资产装修 3,017,322.681,232,643.227.递延所得税资产已确认递延所得税资产：2016年2015年应付职工薪酬预提费用25,465.38196,332.8231,422.2558,379.94221,828.2089,802.19财务报表主要项目注释(续)五、8.其他非资产2016年2015年租赁保证金86,240.0046,060.009.短期借款2016年2015年现金池委托- 25,000,000.0019,132,602.35-25 000 000 00 19 132 602 35本公司参与慧与企业融通业务。于：

38、19,132,602.35元)。，本公司现金池的借款余额为0元(于海分行，向本公司款期限为1年，于，企业服务（）委托汇丰（中国）上委托，本金为到期。于25,000,000.00元，年利率为2.575%，借，本公司委托的借款余额为25,000,000.00元（：无）。10.应付职工薪酬2016年应付金额2016年末未付金额2015年应付金额2015年未付金额工资、奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费其中：医疗保险费工伤保险费保险费住房公积金工会经费和职工教育经费7,951,041.5520,162.08507,972.33431,187.6952,313.0624,471.581,075,338

39、.80638,019.10-4,680,209.4113,086.70314,826.31246,876.8846,889.7021,059.73596,850.40731,168.9912,974.021,186.64948.79150.2287.63620.00 251,993.24101,861.50 140,088.98125,688.989,806,538.00739,880.605,745,061.80871,638.63设定提存计划其中：基本养老保险费失业保险费1,044,423.5862,528.90-613,828.9046,889.702,503.59187.7710 91

40、3 490 48739 880 606 405 780 40874 329 99五、财务报表主要项目注释(续)11.应交税费2016年2015年907,900.464,219,571.35(3,517,385.75)1,854,509.77企业所得税代扣代缴所得税个人所得税87,844.8119,524.94-19,093.61 5,234,841.56(1,643,782.37)12.实收资本资本2016年比例3,500,000.00100%2015年比例投资3,500,000.00100%实收资本2016年折合3,500,000.0021,735,000.00海牙私人2015年折合汉诺威亚

41、太投资3,500,000.0021,735,000.0013.盈余公积2016年年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积498,861.471,205,618.29-1,704,479.76财务报表主要项目注释(续)五、13.盈余公积(续)2015年年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积 92,609.81 406,251.66- 498,861.47根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司资本50%以上的，可不再提取。14.未分配利润2016年2015年上年期末未分配利润净利润减：提取法定盈余公积4,489,753.1812

42、,056,182.86 1,205,618.29833,488.254,062,516.59406,251.66 年末未分配利润489 753 1815.营业收入营业收入列示如下：2016年2015年 43 549 558 5052 450 072 78主营业务收入营业收入列示如下：2016年2015年建造合同收入提供劳务收入28,859,140.01 14,690,418.4939,220,319.6513,229,753.13营业收入 43,549,558.5052,450,072.78财务报表主要项目注释(续)五、16.建造合同各项合同列示如下：总金额累计已发生成本累计已确认毛利已办理结

43、算价款金额固定造价合同大数据云服务外地建设3,200,000.001,530,173.30705,560.332,237,703.59示范购系统设备采47,560,000.0033,892,106.585,985,278.4440,144,879.56产业发展43,280,000.00 20,260,839.465,797,229.5328,444,444.4494,040,000.0055,683,119.3412,488,068.3370,827,027.5917.财务收益2016年2015年汇兑收益利息支出减：利息收入其他(1,725,753.01)510,779.64(41,307.1

44、7)(12,520.97)(1,063,004.73)21,648.00(33,875.96)35.00(1,268,801.51)(1,075,197.69)18.投资收益2016年2015年业务转让收益 现金池利息收益10,917,004.52-21,637.8510,917,004.5221,637.85融通业务。2016年度本公司发生的现金池利息收益21,637元）。本公司参与慧与企业0元 (2015年度：为财务报表主要项目注释(续)五、19.营业外收入2016年2015年939,900.001,100,000.009,330.53其他 939,900.001,109,330.5320

45、.营业外支出2016年2015年其他94,554.12279.1021.费用按照性质分类本公司营业成本、营业费用、用按照性质分类的补充资料如下：2016年2015年耗用原材料 耗用服务成本职工薪酬折旧和摊销17,572,504.204,683,487.9710,913,490.48566,977.28490,385.53 6,287,564.3724,227,401.4111,909,171.226,405,780.40240,794.20378,719.50 5,423,247.47其他40,514,409.8348,585,114.2022.所得税费用2016年2015年当期所得税费用递延

46、所得税费用4,219,571.35 (132,026.01)1,854,509.76(89,802.19) 4 087 545 34 1 764 707 57财务报表主要项目注释(续)五、22.所得税费用(续)所得税费用与利润总额的关系列示如下：2016年2015年利润总额16,143,728.205,827,224.16按法定税率计算的所得税费用不可抵扣的费用4,035,932.0551,613.291,456,806.04307,901.53按本公司实际税率计算的所得税费用 4 087 545 34 .取得的：2016年2015年收益相关的939,900.001,100,000.0024.

47、经营活动现金流量将净利润调节为经营活动现金流量：2016年2015年12,056,182.8639,084.79525,487.45(1,151,341.08)(10,917,004.52)(132,026.01)14,830,576.78(5,887,833.60) 3,769,454.534,062,516.5937,768.64203,025.56(1,041,356.73)(21,637.85)(89,802.19)(14,830,576.78)(3,889,210.95)9,830,111.44净利润加：固定资产折旧长期待摊费用摊销财务收益投资收益递延所得税资产增加存货的增加经营性应

48、收项目的增加经营性应付项目的增加 13,132,581.20(5,739,162.27)经营活动产生的现金流量净额25.现金及现金等价物2016年2015年64,584,658.9264,584,658.9235,627,877.9435,627,877.94现金其中：可随时用于支付的存款年末现金及现金等价物余额64,584,658.9235,627,877.94六、关联方关系及其交易1.关联方的认定标准一方控制、共同控制另一方或对另一方施加影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制，关联方。下列各方本公司的关联方：(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)本公司的母公司；本公

49、司的子公司；与本公司受同一母公司控制的其他企业；对本公司实施共同控制的投资方；对本公司施加影响的投资方；本公司的合营企业；本公司的联营企业；本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；本公司的关键管理员；或母公司关键管理，以及与其关系密切的家庭成(10)本公司的主要投资者个人、关键管理同控制的其他企业；或与其关系密切的家庭成员控制、共仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不关联方。2.母公司母公司名称地业务性质对本公司持股比例对本公司表决权比例资本100%100%18,000.00伯私人荷兰投资业本公司的最终控制方为Entrise Company。七、租赁作为承租人经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：2016年2015年1年以内（含1年）1年至2年(含2年)2年至3年(含3年)3年以上497,023.81641,671.81641,671.81288,179.86395,694.00395,694.00395,694.00428,668.50 2,068,547.291,615,750.50八、金融工具及其风险