税务筹划课程教学大纲

1、税务筹划课程教学大纲课程名称：税务筹划英文名称：Tax planning课程编号：X3061191学 时 数：48其中实验（实训）学时数： 0 课外学时数：0 学 分 数：3.0适用专业：财务管理一、课程的性质和任务：本课程为财务管理专业必修课，通过本课程的学习使学生能从纳税主体的角度来综合考虑如何合理的节税，减轻企业个人的税务负担，本课程要求对税法有较相当的了解，通过本课程的学习使学生掌握税务筹划的基本原则、基本理论、基本方法及基本规律和技术，从而成为应用型、复合型人才，为从事会计、税务、咨询、财务管理工作打下基础。二、课程教学内容的基本要求、重点和难点（一）税收筹划概述：要求学生理解税务筹

2、划的概念，理解税务筹划与偷税、漏税的区别，理解纳税主体进行纳税筹划的必要性和可行性。（二）税务筹划的基本技术：理解税务筹划的基本规律，掌握各种税务筹划方法。 重点和难点：各种税务筹划方法的入手点和适用条件。（三）增值税税务筹划：掌握增值税缩小税基筹划的要点、增值税购进项目的筹划要点、增值税税率的选择和混合销售行为的纳税筹划要点及税负转嫁的方法筹划。 难点：混合销售行为的纳税筹划要点。（四）营业税税务筹划：掌握缩小税基筹划的入手点、营业税优惠政策筹划方法，理解低税率适用的筹划方法和推迟纳税时间的方法。 重点和难点：缩小税基的方法（五）消费税税务筹划：掌握缩小消费税税基筹划的入手点、消费税优惠政策

3、筹划方法、包装物的筹划方法，理解低税率适用的筹划方法和推迟纳税时间的方法。 重点和难点：缩小税基的方法和包装物的筹划方法（六）关税税务筹划：掌握关税计税价格确定方式的筹划方法、理解普通关税和特别关税的筹划入手点。 重点和难点：关税计税价格的确定的筹划方法。（七）企业所得税税务筹划：掌握缩小企业所得税税基筹划的方法、可扣除项目的筹划方法、所得税优惠项目充分利用的筹划方法和减免税政策的充分利用，理解低税率适用的筹划方法和推迟纳税时间的方法。 重点和难点：可扣除项目的筹划方法减免税政策的充分利用。（八）个人所得税税务筹划：掌握避免成为居民纳税人的筹划方法、缩小个人所得税税基筹划的方法、增加可扣除项目

4、的筹划方法，理解不同主体身份选择的筹划方法和临界点的筹划方法。 重点和难点：增加可扣除项目的筹划方法和临界点的筹划。（九）其他税种税务筹划：掌握缩小税基筹划方法、税收优惠政策筹划方法，理解低税率适用的筹划方法和推迟纳税时间的方法。 三、教学方式及学时分配序号主要内容主要教学方式学时分配辅导答疑比例一税务筹划概述讲授41:1二税务筹划的基本技术讲授41:1三增值税税务筹划讲授61:1四营业税税务筹划讲授61:1五消费税税务筹划讲授61:1六关税税务筹划讲授21:1七企业所得税税务筹划讲授61:1八个人所得税税务筹划讲授61:1九其他税种税务筹划讲授6 1:1十练习讲授2 四、课程其他教学环节要求 根据教学内容布置适当的作业加深学生对所学知识的理解。五、本课程与其他课程的联系 本课程应在初级会计学、中级财务会计，税法之后开设 六、教学参考书目税务筹划-理论.实物.案例.习题（修订第三版）（21世纪高等院校会计专业精品系列（案例）教材）；盖地；首都经贸大学出版社2009年版 税收筹划（普通高等院校税收精品教材系列）；蔡昌；立信会计出版社2009年版企业税收筹划（第二版）（普通高