销售业务内控管理制度

1、销售业务内控管理制度2020年4月19日9销售业务内控管理制度 TOC o 1-5 h z 9-01销售授权审批制度 019-02客户信用管理制度 029-03销售合同管理制度 049-04发货、退货管理制度059-05货款回收管理制度069-06应收账款管理制度079-07销售回款奖惩制度099-08问题账款管理办法109-09应收票据管理制度119-01销售授权审批制度第1条 为规范企业销售行为，明确销售业务中涉及的审批权限， 加强对销售业务的监督与控制，防范销售过程中的差错 和舞弊。第2条销售部根据市场情况、目标利润、企业生产经营能力制订 销售计划与预算，经企业销售副总审批后实施。第3条

2、经审批的销售预算应层层分解到各部门，细化到销售人 员，以便于在销售过程中对销售成本进行有效控制。第4条 生产部负责制定产品价目表，销售部负责制定赊销及折扣 等销售优惠政策、付款政策等，报销售副总、总经理审文档仅供参考，不当之处，请联系改正批经过后具体实施。第5条 销售人员在销售过程中发生的有关情况，如按价目表上的 规定价格、按规定条件给予的折扣，以及按信用政策确 定的付款政策，应由销售经理审批后执行。第6条 销售业务中需要执行特殊价格、需要超出规定条件给予折 扣，以及需要超出信用政策执行特殊付款政策的业务项 目，应报销售副总审批，并于经过后执行。第7条销售业务员在开展销售活动中，应及时收集并提

3、供客户的 信用信息和资料，为企业评估客户信用等级提供参考数 据，财务部参与客户信用等级的评估。第8条 根据客户信用等级评价标准，销售部可依客户情况将客户 分为A、B、C、D级4个信用等级，并将客户信用等级 评估报告提交销售经理、销售副总审核。第9条销售合同审批规定.销售业务员在销售谈判中，应根据客户信用等级施以 不同的销售策略。.销售业务员在与客户订立销售合同时，应按照以下权 限执行。(1)销售合同标的总额在 10万元以下的，属销售业务 员权限范围，无需报批，可直接与客户订立销售 合同。(2)销售合同标的总额在 10万50万元的，由销售2020年4月19日文档仅供参考，不当之处，请联系改正经理

4、审批，予以订立。(3)销售合同标的总额在 50万500万元的，由销售 副总审批，予以订立。(4)销售合同标的总额在 500万元以上的，报总经理 审批后，予以订立。第10条发货的审批.销售合同订立以后，销售业务员需开具发货通知单， 经销售经理审核后，送至仓管员处以便备货。.仓管员核对发货通知单，并严格按照发货通知单中各 项目内容准备货物，并做好货物出库记录。.运输主管负责办理货物发运手续，并组织运送货物， 确保货物的安全准时送达目的地。第11条客户退货的有关规定.销售业务员接到客户提出的退货申请，需经销售经理 审批并报销售副总审批后方可办理相关手续。.质检员负责对客户退回的货物进行质量检查，并出

5、具 检验证明。.仓管员对退回货物进行清点后方可入库，并填制退货接受报告。.销售部对客户退货原因进行调查，并确定相关部门和 人员的责任。第12条 应收账款主管负责编制企业应收账款明细表，督促销售2020年4月19日文档仅供参考，不当之处，请联系改正部及时催收应收账款。第13条销售会计对可能成为坏账的应收账款计提坏账准备。第14条合同办负责为企业制定诉讼方案，以应对催收无效的逾 期应收账款。第15条销售会计对确定发生的坏账报财务经理、销售副总审批 后作出会计处理。9-02客户信用管理制度第1条 为充分了解和掌握客户的信誉、资信状况，规范企业客户 信用管理工作，避免销售活动中因客户信用问题给企业 带

6、来损失。第2条营销部负责拟定企业信用政策及信用等级标准，销售部需提供建议及企业客户的有关资料作为政策制定的参考。第3条企业信用政策及信用等级标准经有关领导审批经过后执 行，财务部负责监督各单位信用政策的执行情况。第4条 根据对客户的信用调查结果及业务往来过程中的客户的表现，可将客户分为四类，具体如下表所示。客户分类表客户类别销售情况客户其它信息A类占累计销售额的70%左右规模大、信誉局、资金雄厚B类占累计销售额的20%左右规模中档、信誉较好C类占累计销售额的5%左右信用状况一般的中小客户D类占累计销售额的5%左右一般的中小客户、新客户、信誉不太好的客 户第5条 销售业务员在销售谈判时，应按照不

7、同的客户等级给予不42020年4月19日文档仅供参考，不当之处，请联系改正同的销售政策。.对A级信用较好的客户，能够有一定的赊销额度和回 款期限，但赊销额度以不超过一次供货为限，回款回 收期以不超过一个供货周期为限。.对B级客户，一般要求现款现货。可先设定一个额 度，再根据信用状况逐渐放宽。.对C级客户，要求现款现货，应当仔细审查，对于符 合企业信用政策的，给予少量信用额度。.对D级客户，不给予任何信用交易，坚决要求现款现 货或先款后货。第6条 同一客户的信用限度也不是一成不变的，应随着实际情况 的变化而有所改变。销售业务员所负责的客户要超过规 定的信用限度时，须向销售经理乃至销售副总汇报。第

8、7条销售部应根据企业的发展情况及产品销售、市场情况等， 及时提出对客户信用政策及信用等级进行调整的建议， 并报有关领导审批。第8条 客户信用调查渠道。销售部根据业务需要，提出对客户进 行信用调查。财务部可选择以下途径对客户进行信用调 查。.经过金融机构（银行）调查。.经过客户或行业组织进行调查。.销售业务员实地调查。即销售部业务员在与客户的接2020年4月19日文档仅供参考，不当之处，请联系改正洽过程中负责调查、收集客户信息，将相关信息提供 给财务部，财务部分析、评估客户企业的信用状况。销售业务员调查、收集的客户信息应至少包括以下内 容，如下表所示。销售业务员对客户进行信用调查用收集的客户信息列表客户信息项目主要内容基础资料客户的名称、地址、电话、股东构成、经营管理者、法人代表及其企客户特征业组织形式、开业时间等企业规模、经营政策和观念、经营方向和特点、销售能力、服务区业务状况交易现状域、发展潜力等与本企业的业务关系及合作态度等客户的企业形象、声誉、信用状况、交易条件、出现的信用问题及对策等第9条信用调查结果的处理。.调查完成后应编写客户信用调查报告。(1)客户信用调查完毕，销售部有关人员应编制客户信 用调查报告，及时报告给销售副总。销售业务员平 时还要进行