企业内部环境保护管理制度5篇

1、企业内部环境保护管理制度5篇第一篇：企业内环境保护管理制度XX有限公司企业内环境保护管理制度第一章 总则第一条根据中华人民共和国环境保护法“为认真执行全面规划，合理布局，综合利用，化害为利，依常群众，大家动手，“保护环境，造福人民”的环境方针，搞好本企业的环境保护工作，特制定本管理制度。第二条本企业环境保护管理的主要任务是: 宣传和执行环境保法律及法规保护法律法规及有关规定，充分、合理地利用各种资源、能源，控制和消除污染，促进本企业生产发展，创造良好的工作生活环境，使企业的经济活动能尽量减少对周边生态环境的污染。 第三条保护环境人人有责。企业员工、领导都要认真、自觉研究、遵守环境保护法律法规及

2、有关规定，正确看待和处理生产与保护环境之间的关系，坚持预防为主、防治结合的方针，提倡车间清洁生产、循环利用，从源头上尽量消灭污染物，并认真执行“谁污染、谁治理”的原则。第二章组织结构第四条 根据环境保护法，企业应设置环境保护和环境监测机构，企业环保技术人员全面负责本企业环境保护工作的管理和监测任务，改善企业环境状况，减少企业对周用环境的污染，并协调企业与政府环保门的工作。第五条 组织建立企业环境保护管理团队，由企业领导和企业环保员组成，定期召开企业环保情况报告会和专题会议，负责贯彻会议决定，共同搞好本企业的环境保护工作。第六条 企业环境保护机构应配备必须的环保专业技术人员，并保持相对稳定。设置

3、一名经理级领导来分管环境保护工作，并制定若干名专职环保技术员，协助领导工作。环保机构只能加强，不能削弱。第三章基本原则第七条 企业环保工作由分管环保领导主管，摘好企业内的环保工作，并直接向企业负责人负责环保事项。第八条 环保人员要重视防治“三废”污染，保护环境。要把环境保护工作作为生产管理的一个重要组成分，纳入到日常生产中去，实行生产环保一齐抓。第九条 环境保护工作关系到周边环境和每个职工的身体健康及企业生产发展，企业员工必须严格执行环境保护工作制度，任何违反环保工作制度，造成事故者，必根据事故程度追究责任。第十条 防止“三废”污染，实行“谁污染，谁治理”的原则，所有造成环境污染和其它公害的车

4、间都必须提出治理规划，有计划、有步骤地加以实施，企业在财小、物力小、人力方面应及时给予安排解决。第十一条 对环保设施、设备等要认真管理，建立定期检查、维修和维修后验收制度，保证设备、设施完好，运转率达到考核指标要求，并确保备品备药的正常储备量。 第十二条 在下人企业考核各项技术经济指标的同时，把环保工作作为评定内容之一。第十三条 凡新建、扩建、改造工项目中的“三废”治理和综合利用工作所要资金、设备材料，业须同时列入计划，切实予以保证，在施工过程中不得以任何理由为借口排挤“三废”治理利和综合利用工作所要的资金、设备、材料和人力等。第四章 环保机构职责第十四条 在企业环保机构职责:1、在企业分管领

5、导负责下，认真贯彻执行国家、上级主管门的有关环保方针、政策和法规，负责本企业环保工作的管理、监察和测试等。2、负责组织制定环保长远规划和年度总结报告。3、监督检在本企业执行“三废”治理情况，参加新建、扩建和改造项目方案的研究和审查工作，并参加验收，提出环保意见和要求。4、组织企业内环境监测，掌握原始记录，建立环保设施运行台账，做好环保资料归档和统计工作，按时向上级环保门报告。5、对员工进行环保法律、法规教育和宣传，提高员工的环保意识，并对环保岗位进行培训考核。第五章 奖励和惩罚第十五条凡本企业员工，在环境保护工作中，成绩明显者将给予精神和物质奖励。 第十六条凡本企业员工玩忽职守，任意排放企业“

6、三废”，造成污染环境事件，按触犯中华人民共和国环境保护法论处，视情节轻重，给予行政处分，赔款，直至迫究刑事责任。第六章 附则第十七条 本制度与国家法律、法规等门文件有抵触时，按上级文件规定执行。第十八条 本管理制度属企业规章制度的一分，本企业负责贯彻落实和执行。管理门要严格执行，并监督、检查。第二篇：环境保护内管理制度金华市创新医疗器械科技有限公司环境保护内管理规章制度2010年12月10日主题内容与适用范围内环境管理细则是企业生产管理的一分,它是根据章程的规定对企业环境管理提出的具体化、规范化要求。内环境管理细则不同于企业章程。内环境管理细则着重于强调企业的责任与义务，门之间的协调，对外不具

7、有法律效力，它只能靠行政管理权力保证实施。内环境管理细则是企业规章制度的一分，但它同其它单一的规章制度也有一定的区别。单一的规章制度只能调整局关系和行为，内环境管理细则的调整是企业全局的关系和行为。环保领导小组成员组长：xxx成员：xxx、xx、xxx一、 管理职责1、总经理职责1) 负责在公司范围之内，认真贯彻执行环境保护方面的针、政策、法规、标准。2) 组织制定全公司环境保护长远规划和计划，健全环境保护各项制度、并领导实施和落实工作。3) 统筹安排公司环境保护工作，组建环境保护体系和专业机构。2、产品开发、生产、设备、经营、基建、行政副经理职责1）督促检查分管门执行环保方针、政策、法规级环

8、保长远规划和计划的制定。2）研究和制定污染治理工程的方案、检查和督促工程进度和质量。3）审查污染治理工艺流程和处理效果，审批环保设备检修环保设备及设备更新方案。4）贯彻执行公司环保工作管理制度及奖惩条例、并考核实施情况。5）在布置、检查、总结生产的同时要布置、检查、总结环保工作。3、生产技术门职责1）本着“管生产管污染的原则”在检查生产时，要同时检查“三废”治理情况，在平衡生产时，需注意环境保护，并负责处理污染事故。2）在安排技改项目时，按国家规定认真执行环境保护，把污染消灭在生产过程中，不得产生新污染。3）负责监督管理能源利用、转换、消耗、提高能源利用率。4、人事职责1）负责各门“三废”治理

9、装置人员的调配和技术培训管理工作。2）安排新员工的环保知识教育。5、 财务职责1）在指定财务计划的同时安排环保经费，对环保经费及返回款要单立科目、专款专用。2）综合利用产品所获利润，只准用于治理污染项目，不准挪为它用。3）及时上交排污费。二、 污染治理1、公司所有排放污染物的门，都必须在检查污染源和污染现状的基础上，制定切实可行的治理计划，有计划有步骤的加以实施。2、公司各门，在搞基建、扩建、技改大修等项目时，必须执行新老“三废”一并解决的原则，必须与设计同步进行。3、采用资源利用率高，排放“三废”少的工艺和设备。新项目投产后，各项环境指标必须达到国家标准。4、回收“三废”进行综合利用，变废为

10、宝，达到“三废”资源化。5、对工艺过程产生的余压、余热、可燃可用废气，不参加化学反应或反应过剩的化学介质，有价值的要回收利用。6、生产过程中产生的副产品和废弃物，要积极用来生产新产品。三、 污染源治理的资金1、公司每年从更新资金中提取一分用于治理污染投资。2、排污费返回款全作为公司内环境保护专用资金，由公司环保领导小组提出环保治理项目规划，公司领导审批后逐步实施。四、“三废”排放管理1、凡排放“三废”的门，必须按照工业“三废”排放的标准或公司的控制指标排放，暂达不到的，要采取措施，防止污染扩散。2、各门要节约用水，合理用水，生产用水要采取一水多用，重复利用，降低原水消耗，减少废水排放量。3、设

11、备装置清洗的废液要有处理方案，包环保领导小组批准后，方能实施，严禁未经处理直接排放。五、杜绝新污染源的产生1、公司制定发展规划师，首先要注意环境问题。2、新建、扩建、改建项目都必须严格改造环保门的各项审批制度。3、生产中改变原材料，辅助材料或代用材料可能造成污染物增高时，必须提前报公司环保领导小组批准后，方可进行。4、计划内的新、改、扩建项目的环保资金不得挪用。5、新、改、扩建项目建设计划及施工过程中，公司环保领导小组要进行监督、检查、有违反环境管理制度的，公司环保小组有权提出处理意见，并进行登记、公布。6、公司在制定规章制度的同时，内容要有环境保护章节，其内容应包括环境保护依据、标准、规定、

12、污染物处理方案和要求达到的处理水平。第三篇：包装企业内环境保护管理制度大全一.环境保护管理制度1目的为了防止环境污染和生态平衡的破坏，为了员工建造适宜和工作和劳动环境，保障群众健康，促进企业经济的发展，以适应社会发展的需要，确保生产过程中的污染物和噪声经处理后达标排放，使生产不致对周围环境造成有害的影响制定环境保护管理制度。2范围生产过程中产生的三废环节。3责任生产、总务及各生产车间。4内容4.1三废定义：生产过程中产生的对周围环境造成污染或有害影响的废水、废气、废渣。4.2生产具体负责日常的三废治理和环境保护工作，符合达标的排放源应竖立合格排放标志。4.3设立三废处理人员岗位负责制，实行严格

13、的奖、罚制度。4.4生产负责维护环保治理设施，在环保治理设施一旦出现故障时，有三废外排的生产工序必须停产，以杜绝污染物排放的出现。4.5定期进行环保技术业务培训，以提高工作人员的技术素质水平。4.6搞好工厂绿化，改善生产区及周围环境，接受市环保门的监督、检查和指导。4.7废水方面4.7.1印刷机清洗废水。4.7.2车间生产产生的废水及生活污水。4.7.3纯化水站、印刷机清洗废水及车间产生废水直接进入废水处理站，经处理达标后排放或再利用，生活污水经过滤池滤过达标后排放。4.8废气方面：印刷时水性墨水挥发的气体。4.9生产车间产生时的边角废料（废渣）采取出售的方法，不另设堆放场。4.10空调机、空

14、压机及锅炉引风机等动力设备采用隔音、吸音及减振等治理措施。4.11公司内危险品必须按照有关危险品的管理规定贮存、保管以及销毁等，不得对生产区及其周围环境造成污染二.各级环境保护任制1.1环境管理者代表由总经理任命的，代表其建立，实施，保持环境管理体系，并负责向总经理汇报运行经果和管理者1.2环境管理委员会由由主任委员(环境管理者代表)及各委员组成的一个环境方面的审议机构。1.3各层人员的职责总经理：三.三废处理方案1.1废气的处理：印刷时水性墨水挥发的气体可以通过排风设施排出室外，空气稀释。1.2含重金属废液的处理：无1.3一般有机溶剂的废液处理：清洗印刷机墨辊时溶剂，墨水供应商回收1.4废料

15、销毁：生产过程中产生的边角废料采取出售的方法。1、坚决执行和贯彻国家和地方有关环境保护的法律、法规、杜绝环境污染和扰民。2、施工组织设计必须考虑环境保护措施，并在施工作业中组织实施。3、定期进行环保宣传教育活动，不断提高职工的环保意识和法制观念。4、清理施工垃圾，必须搭设封闭式临时专用垃圾道或采用容光焕发器吊运，严禁随意凌空抛散。施工垃圾应及时清运，适量洒水，减少扬尘。5、施工现场的主要道路进行硬化处理，裸露的场地和集中堆放的土方采取覆盖、固化或绿化等措施。6、施工现场土方作业应采取防止扬尘措施。7、从事土方、渣土和施工垃圾运输应采用密闭式运输车辆或采取覆盖措施;施工现场出入口处应采取保证车辆

16、清洁的措施。8、施工现场的材料和大模板等存放场地必须平整坚实。水泥和其他易飞扬的细颗粒建筑材料应密闭存放或采取覆盖等措施。10、施工现场设置密闭式垃圾站，施工垃圾、生活垃圾分类存放，并及时清运出场。11、施工现场的机械设备、车辆的尾气排放符合国家环保排放标准的要求。13、施工现场设置排水沟及沉淀池，施工污水经沉淀后方可排入市政污水管网或河流。14、施工现场存放的油料和化学溶剂等物品应设有专门的库房，地面做防渗漏处理。废弃的油料和化学溶剂集中处理，不得随意倾倒。15、食堂设置隔油池，并及时清理。16、厕所的化粪池应做抗菌素渗处理。17、食堂、盥洗室、淋浴间的下水管线设置过滤网，并与市政污水管线连

17、接，保证排水通畅。18、施工现场应按照现行国家标准建筑施工场界噪音限值及其测量方法(gb12523-12524)制定降噪措施。为了防止环境污染和生态平衡的破坏，为员工建造适宜的工作和劳动环境、保障群众健康、促进企业经济的发展，以适应社会发展的需要，特制定环境保护管理条例。1、环境保护应贯彻国家的环保法规，遵循全面规化，综合利用、化害为利的方针，提高全体员工的环境法制观念，重视环保工作;2、技术中心做好环保基础工作，掌握公司污染情况，按期测定污染排放数据，并根据企业实际情况，制定长期规划和治理计划;3、企业改造和生产，必须注意防止对环境的污染和破坏，其中防治污染和其他公害设备与主体工程同时设计、

18、同时施工、同时投产;4.生产废弃物的管理：生产中产生的各种包装袋、包装桶等其他废弃物应分类存放，尽量回收利用，对不能再使用的物品，由总务门回收;5.三废处理：生产中产生的废气、废液和废渣，必须经过处理才可排放，处理必须符合排放标准;6.躁声的管理：采用低躁声设备。签发日期：2017年4月1日昆山市永丰纸业有限公司内环境保护管理制度一、环境保护管理制度二、各级环境保护任制三、三废处理方案2017年4月1日第四篇：2018年新编企业内环境保护管理制度企业内环境保护管理制度第一章 总则第一条 根据中华人民共和国环境保护法“为认真执行全面规划，合理布局，综合利用，化害为利，依靠群众，大家动手，保护环境

19、，造福人民”的环境方针，搞好本企业的环境保护工作，特制定本管理制度。第二条 本企业环境保护管理的主要任务是：宣传和执行环境保护法律法规及有关规定，充分、合理地利用各种资源、能源，控制和消除污染，促进本企业生产发展，创造良好的工作生活环境，使企业的经济活动能尽量减少对周围生态环境的污染。第三条 保护环境人人有责。企业员工、领导都要认真、自觉研究、遵守环境保护法律法规及有关规定，正确看待和处理生产与保护环境之间的关系，坚持预防为主、防治结合的方针，提倡车间清洁生产、循环利用，从源头上尽量消灭污染物，并认真执行“谁污染、谁治理”的原则。第二章 组织结构第四条 根据环境保护法，企业应设置环境保护和环境

20、监测机构，企业环保技术人员全面负责本企业环境保护工作的管理和监测任务，改善企业环境状况，减少企业对周围环境的污染，并协调企业与政府环保门的工作。第五条 组织建立企业环境保护管理团队，由企业领导和企业环保员组成，定期召开企业环保情况报告会和专题会议，负责贯彻会议决定，共同搞好本企业的环境保护工作。第六条 企业环境保护机构应配备必须的环保专业技术人员，并保持相对稳定。设置一名经理级领导来分管环境保护工作，并制定若- 1决。第十一条 对环保设施、设备等要认真管理，建立定期检查、维修和维修后验收制度，保证设备、设施完好，运转率达到考核指标要求，并确保备品备药的正常储备量。第十二条 在下达企业考核各项技

21、术经济指标的同时，把环保工作作为评定内容之一。第十三条 凡新建、扩建、改造项目中的“三废”治理和综合利用工作所需资金、设备材料，必须同时列入计划，切实予以保证，在施工过程中不得以任何理由为借口排挤“三废”治理和综合利用工程的资金、设备、材料和人力等。第四章 环保机构职责第十四条 本企业环保机构职责：1、在企业分管领导负责下，认真贯彻执行国家、上级主管门的有关环保方针、政策和法规，负责本企业环保工作的管理、监察和测试等。2、负责组织制定环保长远规划和总结报告。3、监督检查本企业执行“三废”治理情况，参加新建、扩建和改造项目方案的研究和审查工作，并参加验收，提出环保意见和要求。4、组织企业内环境监

22、测，掌握原始记录，建立环保设施运行台账，做好环保资料归档和统计工作，按时向上级环保门报告。5、对员工进行环保法律、法规教育和宣传，提高员工的环保意识，并对环保岗位进行培训考核。第五章 奖励和惩罚第十五条 凡本企业员工，在环境保护工作中，成绩明显者将给予精神和物质奖励。第十六条 凡本企业员工玩忽职守，任意排放企业“三废”，造成污染环境事件，按触犯中华人民共和国环境保护法论处，视情- 34 -年公司月日第五篇：环境保护协会内管理制度环境保护协会内管理制度一、会议制度1、 参加环境保护协会会议的成员，均需按时参加会议，不得无故缺席、迟到、早退。会议期间必须遵守会议纪律，不得喧哗，随意聊天睡觉，不得交

23、头接耳，乱传纸条。2、 参加环境保护协会会议的成员，均需维护会议教室的清洁，尽量不要在会议期间吃东西，会议结束后须将垃圾带出教室，保持教室的洁净。3、 办公室负责通知需到会人员，通知内容包括会议时间、会议地点以及会议的主要内容。（要求：1 具体通知到每个人；2 一般会议提前一个小时通知，紧急会议提前两个小时通知；3 通知后向会长汇报情况）4、 宣传提前写好会议板书。5、 办公室负责会议考勤，在会议开始后的十分钟统计出此次会议的出勤表。6、 开会期间鼓励大家积极提出意见、建议、疑问，但不能交头接耳。7、 会议记录者在会议结束后，将会议的主要内容打印成文字交予办公室，由办公室的成员在第二天放于社团

24、资料管理室。（集体会议由办公室记录，各门也将记录好会议的主要内容）8、 长负责将会议内容传达到本门未与会者，长没来由办公室通知长。二、存档制度1、档案分为纸质档案和电子档案。2、档案分为：社团财产登记表、每次活动计划和总结、活动照片、会议记录、会议出勤表等。3、主要存档人：会长助理和办公室。存档要求：1.纸质档案放于档案盒，活动照片存电子档2.存档要积极主动3.存档同学负责平时的档案整理。4、会长助理和办公室与下一届接任者在学年初共同清理档案，做好档案交接工作。档案负责人须将档案全移交下一届同学。会长负责监督。三、交接制度1、会长、副会长选举制度：由会长、副会长直接推荐，但会长需给出推荐理由。

25、（书面和口头）继任会长考核期为两个月。2、各门长从各门副长和干事中选出，由长挑出下一届接任者，长需给出理由。（书面和口头）接任者需接受会长一个月的考核。（若有需要可跨门推荐）四、招新制度1、新学年初，由会长制定招新方案，各长集体讨论后通过。2、招新人员包括会长助理以及各门干事，干事须从会员中选出。3、统一招新时，会长助理由会长、副会长和各门长共同选出。4、各门干事由会长、副会长和各门长提出意见后，由各门长做最后决定。5、招新要求:1、实事求是，态度端正，认真审核。（内）2、对于环保有积极态度的3、有组织能力五、会员管理制度1、全校师生都有权加入环境保护协会。2、环境保护协会每学年招收新会员一次

26、。入会会员需交纳一定会费，会员有权利参加环境保护协会的一切活动。3、本会会员需积极参加环境保护协会开展活动次数的60%，两次以上缺席者视为自动退出环境保护协会，本协会将不予退还会费。六、问责制度1、各门长有责任做好该门新干事的培训以及门工作的分配。2、长失职或是没有履行长责任是，会长有权提出更换门长，由该门三分之二干事同意后，正式撤除长职务，并由该门重新选出新任长。3、会长需认真管理好社团，统筹好各门的工作。七、培训制度1、会长负责对新招的会长助理、长培训。2、长对新干事的培训。培训内容：1 会长向会长助理、长交待工作细节、工作方法。2 对会长助理和长进行语言表达培训和公文写作培训。八、协会组

27、织机构及职能1、会员大会会员大会由本协会全体会员组成，原则上每学期至少召开两次。会员大会代表了全体会员的意愿与利益，在组织内拥有绝对的权利，组织内的其他组织与个人必须服从会员大会。会员大会具有对组织的章程做出解释和修改的权利，它负责对理事会提出议案、组织的工作报告进行审议表决，负责机构的换届以及干的任免工作。2、理事会理事会是环保协会的常务理事机构，主持组织的日常工作，理事由会长、副会长、会长助理、各长组成，由会员大会负责，组织内的其他门与个人必须服从理事会的领导。理事会有权力对组织的重大计划、方案进行审议、表决；对组织的干进行评估、奖惩、任免，在必要的时候，对组织的章程提出修改的议案，并提交

28、会员大会审议表决。理事会在会员大会闭会期间，积极向外联系，筹措组织活动基金，拓展组织发展空间。3、会长会长由上任会长提名，会员大会通过产生，为组织的当然常务理事，主持理事会的工作。会长直接对成员大会负责，接受各级组织与个人的监督，对自制的各项工作、各个门进行指导，统筹与协调。代表理事会审批各项计划、方案。会长有提名下级干的权利，经理事会通过生效。4、副会长为会长的必要补充，当会长缺席时行使会长权利，平时负责协会日常工作的领导，协助各项活动的展开，对协会活动负责。5、会长助理协助会（副）长协助会长做好日常工作，提醒会长每天需做事情；及时汇报每次活动的具体情况和实际开展情况，并按照会长指示下达命令

29、。6、办公室 会员与管理人员考评、会议签到与会议记录等； 财务管理：物品采购、协会财务管理等； 协会规章制度的制定与修改、监督执行； 汇总各门工作计划、总结，撰写协会工作计划和总结； 其他相关工作。7、宣传 协会的各种海报、新闻、通知、刊物的发布； 协会讲座、会议摄影工作； 协会重大会议、讲座所需幻灯片的制作； 汇总宣传效果，总结提高； 其他临时相关工作。8、策划 对社联的各项活动进行前期策划，在遵循社联活动宗旨的前提下，不断开拓新的社联活动模式，扩大社团活动的影响； 收集整理社团活动后相关资料总结活动经验归纳提出改进建议和意见；9、外联 拓宽校际交流，增进协会与校外合作关系； 充分发挥公关职

30、能，提高协会的形象； 通过与外界沟通、谈判，积极争取“商业赞助”； 负责校内外各协会、组织的联系往来工作，加强经验交流，促进了解，共同进步，形成良性互动； 加强同校内及校外新闻媒体的联系，扩大本协会影响力； 其他临时相关工作。10、会员 人事管理：协会纳新、会员资料管理； 收集会员提出的合理建议和意见，及时向理事会反映； 其他相关工作。11、爱心助学 与后勤处沟通为会员争取有偿服务机会； 组织会员参与环境保护相关的有偿服务活动； 做好合法所得合理分配计划交由理事会审核； 分配会员劳动所得； 其他相关工作。12、财务 负责会费及各项活动、赞助资金的管理； 做好财务纪录，反映财务状况； 提出合理利

31、用建议。九、奖惩制度本协会将设置优秀志愿者奖、活动积极分子奖和优秀干奖。一、内控制概述内控制是指为了保证企业业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。内控制的目标包括:(1)保护企业资产的安全、完整及对其的有效使用;(2)保证会计息及其他各种管理息的可靠和及时提供;(3)保证企业制定的各项管理方针、制度和措施的贯彻执行;(4)尽量压缩、控制成本、费用，减少不必要的成本、费用，以求企业达到更大的盈利目标;(5)预防和控制且尽早尽快查明各种错误和弊端，及时、准确地制定和采取纠正措施;(6)保证企业各项生产和经营活动

32、有序有效地进行。内控制是现代企业管理的重要手段。完善企业内控制制度，保证会计息质量，对于完善公司治理结构和息披露制度，保护投资者合法权益，保证资本市场有效运行，均有着非常重要的意义。二、现行企业内控制中存在的主要问题(一)对内控制认识不足目前一些企业特别是某些国有企业对内控制的认识存在两种倾向值得注意:一是一分人惯于甚至满足于传统的经营管理方式，认为只要能够规范化操作就行了，不必考虑是否先进;二是虽然意识到改革的必要性，但是容易片面强调改革组织结构的重要性，忽视了控制方式的跟进和强化;这就使企业的改革同微观治理机制相脱离。(二)产权关系不明在我国现阶段，公司的法人治理结构不够完善，甚至是有形无

33、实，尤其体现在董事会这一重要机构没有发挥应有的职能。有不少国有企业在改革过程中，一味地“放权让利”，致使原厂长负责制的领导班子现在既是经理层又进入董事会，董事会成员和经理成员高度重叠，致使国有企业产权主体缺位、权责不清，内控制的受益主体模糊。这种责权不分的公司治理结构，导致所有者对经营者不能实施控制，作为代表公司股东的控制主体(董事会)也就形同虚设。(三)监督机制不健全目前有很多企业监督评审主要依靠内审门来实现，而有些企业的内审门隶属于财务门，与财务同属一人领导，内审计在形式上缺乏应有的独立性。另外，在内审的职能上，很多企业的内审计工作仅仅是审核会计账目，而在内稽查、评价内控制制度是否完善和企

34、业内各组织机构执行指定职能的效率等方面，却未能充分发挥应有的作用。三、企业内控制制度的基本框架(一)完善企业的控制环境任何企业的控制活动都存在于一定的控制环境之中。控制环境中的要素很多，有价值观、组织结构、控制目标、员工能力、激励与诱导机制、管理哲学与经营风格、规章制度和人事政策等等。要改善企业内控制环境，要做好如下工作:1、加快现代企业产权制度改革。真正实现产权明晰、权责清楚、管理科学、政企分开的现代企业制度，从产权制度上保证内控制制度有效建立。2、要有明确的内控制主体和控制目标。控制主体解决了由谁进行内控制的问题，而控制目标则解决了为什么要进行控制的问题。科学的企业组织结构在企业内应包含四

35、个层次的经济主体，相应地，企业内也有四种控制主体，即股东、经营者、管理者和普通员工，他们有各自的控制目标?押股东的目标是财富最大化?鸦经营者的目标是不断增加经营效益;管理者的目标是完成责任目标、获得业务运行的真实报告;普通员工的目标是遵从企业的内规章制度，不断提高企业的生产经营效率。3、要有先进的管理控制方法和高素质的管理人才。管理控制方法作为管理当局对其他人的授权使用情况直接控制和整个公司活动实行监督的一种方法，包括很多内容，如制定企业各项管理制度、编制各项计划、业绩与计划考评、调查与纠正偏离期望值的差异等，实施先进管理控制方法，还需辅以积极的人事政策，要能培养和引进一批具有高素质、掌握先进

36、管理方法的人才队伍来改善企业的经营管理观念、方式和风格，培养全体员工良好的道德观、价值观和全员控制意识，从而形成一个特定的企业文化氛围。(二)设立有效的控制活动1、针对人员的控制。(1)职责分离。职责分离是现代企业内控制的基本要求，对于企业的一切交易或事项都应严格按照不相容职务相分离的原则，科学地划分各职责权限，形成相互制衡机制。(2)工作流程。明确每个岗位的职责，使每一个人的工作能自动地相互检查另一个人或更多人的工作，从而达到相互牵制的目的。为了实现这一目标，可以采用对每一个岗位设计工作流程图的办法，在工作流程图中明确规定每个人应该做什么、如何做、何时做以及正确进行工作的结果等。工作流程图设

37、计的目的应达到使管理的过程标准化，也就是说，要能够做到让不同的人按照工作流程图去做同样的工作，得到的工作结果将是相同的。(3)票据与记录控制。实行票据保管、收款与会计记录人员的岗位分离;对所有票据进行预先编号，所有作废的票据都要妥善保存，对已经使用的票据由会计人员进行定期消号，并及时与票据保管人员进行核对，以防止交易漏记或重复记录现象，保证全收入、结算款项等能够及时准确入账。(4)资产接触与记录使用。资产接触与记录使用主要是指限制接近资产和接近重要记录，以保证资产和记录的安全。保护资产和记录安全的重要措施是采用实物和技术防护措施。在采取电算化核算的情况下，每个岗位只能使用自己设置的密码接触由自

38、己负责的数据，复核岗位只能进行数据查询和复核，而不能具备修改已经形成数据记录的权限。(5)绩效考评。为了实现既定的工作目标，应实施有效的激励、奖惩机制，激励全体员工参与企业管理和控制的主观能动性。各门通过定期举行绩效考评会议，作为对其工作目标完成情况的事后控制，不仅可以总结一定时期的工作成果，同时也是发现问题、改进工作的过程。通过绩效考评，配合一些必要的奖惩措施，将门的工作目标与个人工作目标紧密地联系在一起，门的工作目标也将通过个人工作目标的实现而实现。2、针对息系统的控制活动。在息系统的日常使用中，息系统产生的舞弊现象比手工操作更具隐蔽性，因而对息系统的控制也十分重要，具体应通过采取权限控制

39、、数据录入输出控制、手工凭证的控制等方式，各个岗位应通过设置密码口令来防止别人越权使用自己的权限，没有权限的人绝不允许对数据进行查阅或修改。(三)加强企业内牵制制度内牵制是指对具体业务进行分工时，不能由一个门或一个人完成一项业务的全过程，而必须由其他门或人员参与，并且与之衔接的门能自动地对前面已完成工作进行正确性检查。它由适当授权、不相容工作的责任分工、凭证和记录、接近控制、独立检查等环节组成。这种制约包括上下级之间的互相制约、相关门之间的相互制约。如会计息收集、归类过程中，除了制单外，必须有复核并由财会主管审批;又如现金流转业务中，现金收支的审批、收入和支出、印鉴的保管、记账等业务应分工管理

40、，互相牵制。在内牵制中，必须采取工作轮换制，这样才能更好地达到牵制的效果。工作轮换制是指根据不同岗位在管理系统中的重要程度，明确规定并严格控制每一员工在某一岗位的履职时间。对关键岗位应频繁轮换，次要的岗位可少一些。从轮换中暴露出存在的问题，揭示出制度的缺陷、管理的缺陷。(四)加强企业内稽核制度和内审计制度切实提高企业对内稽核和内审计的认识，切实加强考核、监督、制约机制，发挥企业内审计的作用，将内审计人员从会计、财务人员中分离出来，直接对董事会负责，这样才能真正发挥内审人员的作用，监督和保护企业的资产、财产安全，监督企业朝着合理、合法的良性方面发展。内监督评审应当遵循以下原则。1、在日常工作中不

41、断地监督评审内控的总体效果。对主要风险的监督评审应当是公司日常活动的一分。2、对内控系统应当进行有效和全面的内审计。内审要独立进行，内审人员应得到适当的培训，并配备称职和得力的人员。内审作为内控系统监督评审的一分，应当向董事会或其审计委员会直接报告工作。3、不论是经营层还是其他控制人员，发现内控缺陷都应及时地向适当的管理层报告，并使其得到果断处理。要树立全员控制意识，帮助企业更有效地实现预期控制目标，促进企业控制环境的建立，为改进内控制度提供建设性建议，实现预期的内控目标。第一章总则第一条、为加强公司各项事务的管理，理顺公司内关系，采用横向联系、纵向整合、竖向协作等经营方式，真正实现个人经济提

42、高创收，公司经济基础不断发展壮大，并使公司的各项管理工作制度化、标准化，依据相关法律、法规及公司章程特制定本管理制度。第二条、公司全体股东及员工必须遵守公司章程及管理制度的规定和决定、纪律。第三条、本制度所指各项管理包括公司管理、财务管理、合同管理、物业管理、劳资管理、工程项目管理。第二章:公司管理;公司管理包括档案管理、印鉴管理、文印管理、公司财产及办公用品管理、报刊及邮发管理等。第四条、档案管理:1、归档范围:公司规划、年度计划、统计资料、规范、标准图集、财务审计、劳动工资、人事档案、会议纪录、决议;聘任书、协议合同、项目管理方案、通知、通告等具有参考价值的文件资料。2、档案管理:指定专人

43、负责管理、明确责任、保证原始资料及单据齐全完整;密级档案必须保证安全。3、档案的借阅;总经理、副总经理借阅非密级档案，可通过管理人员办理手续，直接提档。公司其他人员借阅档案时，必须经主管副总经理批准，并办理借阅手续。4、借阅的档案必须爱护，保持整洁，严禁涂改，注意安全和保密，严禁擅自翻印、抄录、转借、遗失，如确属工作需用要摘录或复制的，密极档案必须经总经理批准，一般档案必须经主管副总经理批准，方可摘录复制。5、公司所聘员工的相关技术职称及各类证书，属公司无形资产，由公司统一管理，未经同意，任何个人或公司负责保管人员，不得以任何方式或借口，外借其他经济组织和团体使用，对已与公司解除劳动合同的离聘

44、人员，向公司索要证书的，必须经总经理批准，由本人赔付公司为此证件支出的培训费、工资等相关费用及本人在工作期间领用的用具用品等，若当事人在工作期间曾因工作失误给公司造成损失的，公司有权要求其进行经济赔偿，对拒不进行赔偿，而又情节恶劣的，公司有权向人民法院提起诉讼，要求当事人承担民事赔偿责任。第五条、印鉴管理1、公司印鉴由办公室和业务、财务门分别保管。2、印鉴的使用一律经公司总经理许可，主管副总经理签字允许后方可加盖，如违反此项规定，造成后果由直接责任人员负责。3、公司所有需要加盖印鉴的介绍、说明及对外开出的任何公文，应统一编号登记，以备查询、存档。第六条、文印管理1、文印由办公室统一负责。2、确

45、需到公司以外去打印的文件、资料须经主管副总经理批准，由具体打印人员将原件、废件全收回交办公室集中处理，严防泄密，如违反此规定造成的后果，由直接责任人负责。第七条、公司财产及办公用品管理1、公司库房由材料设备股负责管理。2、库存、入库材料设备做好防盗、防火、防潮、防锈蚀，并应统一编号、分类、排放。3、公司各股室办公用品由办公室负责统一采购。4、各股室应按实际需用量领取，不得私用、浪费。5、各股室配备的电脑等高档办公用品的采购、更换必须经总经理批准，指定专人负责。6、办公电脑使用人员要保持用品干净、整洁;因使用不当造成损坏的由责任人负责赔偿，如违反以上规定造成工作延误或损失的由责任人负责。第八条、

46、公司资质及职能股室1、公司所属业务股、办公室、资料室面向市场，均实行有偿服务。2、公司所属机械设备、场地面向市场，均实行有偿服务。3、公司允许有誉的单位或个人挂靠，但须收取1-3%的管理费用，所发生的税金、人工工资、质量、安全保证金等相关费用均由挂靠人负担。但介绍人或推荐人应对誉户进行详细调查，否则造成的损失由直接责任人负责对公司承担赔偿责任。4、凡有要求陪标、标书制作、工程资料等服务的单位必须经公司总经理批准后方可。并收取费用，费用额以市场价为基础第九条、报刊及邮发管理报刊征订、文件邮发由办公室负责统一征订，但必须经主管副总经理批准。第三章:财务管理第十条、公司一切财务、会计活动均应符合和的

47、要求，具体会计核算遵照执行。第十一条、本财务管理内容属公司各股室、2项目、厂及各职能人员应严格遵守执行。第十二条、公司资金管理的原则是:合理使用、降低风险、加速周转、提高效益、减少压占。第十三条、为保证库存现金的安全合理，公司下属各门应按规定限额提取备用金，一般不超过2000-5000元，备用金的支取必须经总经理或主管副总经理签字批准后，方可办理。备用金的支取必须注明用途、金额。第十四条、任何门和个人，一律不得以任何借口坐支或挪用营业收入款，否则公司将依据相关法律法规、章程、制度的规定予以罚款，情节严重的将由公司提起诉讼，依法索赔。第十五条、各项目、厂应经常和客户保持联系，按期进行帐款催收，由

48、主管副经理和财务门监督。第十六条、财务门对固定资产应进行年度可行性分析，以便为固定资产的增减提供准确依据。第十七条、支票管理严禁签发空白支票;持票人应妥善保管，如丢失将由个人承担全经济责任。支票印鉴应由专人分别保管。第十八条、贷管理由财务门统一负责。第十九条、根据国家税法规定，按时缴纳各种税金及员工“两金”、职工医疗保险等。第二十条、参加工程的决算会议。第四章:合同管理第二十一条、为加强公司内合同意识，强化法制观念要求股东及员工极积学心等一系列法律法规。第二十二条、业务门应根据合同履行的实际情况及时进行分析、记录、总结。为合同的完善提供依据。第二十三条、业务门对合同的文本应逐字逐句进行推敲研究

49、，力求杜绝漏洞;杜绝含有模糊不清、模棱两可的条款词句。避免造成不必要的损失。第二十四条、施工合同由业务门(预算股)统一负责保管。第二十五条、公司内项目承包合同由办公室负责保管。第二十六条、物业管理门签订的合同，由物业门负责保管，但应转办公室留存一份，以便存档。第二十七条、材料设备门签订的采购合同由材料设备门负责保管，并转财务股一份作为记帐凭证。第二十八条、预制厂签订的供销合同由预制厂设专人负责保管，并转财务股一份以备查存。第五章物业管理第二十九条、本物业管理是指公司所属财产、房屋、楼院及配套设施、设备、场地管理。物业管理门要及时进行维修、养护、管理，维护物业管理区域内的环境卫生和秩序。第三十条

50、、物业管理要与业主依法签订物业管理合同，必须明确双方的权利、义务及服务内容，合同要求详尽、实用。第三十一条、物业管理门应就本公司的物业管理范围内财产、设施设备等建立台帐，做到有序管理。第三十二条、物业管理应设立专门银行帐户、帐表、合同，独立核算帐目，分别设立会计、出纳做到钱帐分离，严禁一人统收统管。第三十三条、物业管理门应对物业合同的履行和管理工作开展情况，及时进行了解、掌握，按月、季度向主管副总经理汇报。第三十四条、及时掌握汇总业主、市场反馈息，为物业管理工作的完善和提高，提供详实可行的原始资料。第六章劳务和工资管理(一)员工的聘用第三十五条、公司及各项目、预制厂用员工应本着精简的原则，可聘

51、可不聘的坚决不聘，无才无德的坚决不聘，有才无德的坚决不聘，真正做到按需录用，择才录用，任人唯贤。第三十六条、公司所聘管理人员必须遵守国家法律和法规政策，做到依法办事。第三十七条、公司所聘人员必须遵守本公司章程、改制方案和公司制定的管理办法。第三十八条、公司聘用人员严禁私自对外提供专业服务。第三十九条、公司所聘人员不得使用公司财产、用具、图片、图书、资料、档案等领人情。第四十条、公司聘用的员工，一律与公司签定聘用合同。(二)工资及奖金第四十一条、公司管理人员实行年薪制和效益分配制，劳务人员实行计件制、计时制、计工制。第四十二条、公司聘用的人员，凡实行年薪制的“两金”按比例上缴，实行计件制、计时制

52、人员，按考勤自然天数计缴。第四十三条、公司员工年度工资及奖金总额，由总经理按章程的规定拟订。第四十四条、公司执行董事会批准实施的工资系列。第四十五条、员工的奖金由公司根据实际效益按有关规定提取、发放。第四十六条、特殊情况下工资支付参照有关规定执行，标准为员工的基本工资。(三)辞职、辞退、开除第四十七条、公司有权辞退不合格的员工，员工有辞职的自由。但必须按本制度规定履行手续。第四十八条、员工与公司签订聘用合同后，双方都必须严格履行劳动合同。员工不得随便辞职，用人单位不准无故辞退员工。第四十九条、合同期内员工辞职的，必须提前10日向公司提出书面辞职报告，否则，公司不予办理任何手续;给公司造成损失的

53、，应付赔偿责任。第五十条、员工未经批准而自行离职的，公司不予办理任何手续;给公司造成损失的，应付赔偿责任。第五十一条、员工必须服从公司安排，遵守各项规章制度，凡有违反并经教育不改者，公司有权予以解聘、辞退。第五十二条、员工辞职、被辞退、被开除或终止聘用，在离开公司以前，必须交还公司的一切财务、文件及业务资料，并移交业务渠道。否则，公司不予办理任何手续;给公司造成损失的应付赔偿责任。(四)奖惩制度第五十三条、为了对公司发展有特殊贡献的员工给予奖励，以及对不良行为者给予惩处，进而促使全体员工努力工作，奋发向上，特制定本制度。第五十四条、本制度适用于公司全体员工。第五十五条、本公司奖励办法如下(具体

54、办法由董事会临时决定):1嘉奖2记功3授予荣誉称号第五十六条、有下列事迹之一的员工给予一次性奖励公司股东或员工承揽到工程。纳入公司管理的，按工程结算扣除前期费用后的总价给予1%的经济奖励，但承揽人必须配合公司进行进度款及最终尾款的催收工作;不纳入公司管理，而以公司名义自已承建的工程，公司给予大力支持，但要视工程实际情况须收取1-3%的管理费，承建者的工资、奖金、福利及承建者本人所需缴纳的“三金”(三金指职工医疗保险及大病医疗、职工养老金、职工失业金)等所有费用将由本人承担，公司不再负担。超额完成公司利润计划指标，经济效益显著者;积极向公司提出合理化建议，被采纳者;敢于制止、揭发各种损害公司利益

55、行为的;维护公司利益和荣誉、保护公司财产，防止安全事故发生或挽回经济损失的;5维护公司的规章制度，对各种违纪行为敢于制止、批评、揭发的;对社会作了贡献，使公司获得良好的社会誉的;以上未注明具体奖励办法、种类的，其奖励办法、种类视绩效程度而定。第五十七条、员工有下列行为之一，经批评教育不改的，视情节轻重，分别给予扣除工资奖金、辞退、开除、追究经济责任等处分:1、违反国家法律、法规、政策和公司规章制度，造成经济损失或不良影响的;2、违反劳动纪律，经常迟到、早退、旷工、消极怠工，没有完成工作任务的;3、不服从工作安排和调动、指挥或无理取闹，影响生产秩序、工作秩序的;4、拒不执行董事会决议及总经理、门

56、领导决定，干扰工作的;5、工作不负责任，损坏设备、工具，浪费原材料造成损失的;6、玩忽职守，违章操作或违章指挥，造成事故或经济损失的;7、滥用职权，违反财经纪律，挥霍浪费公司资财，损公肥己，造成经济损失的;8、财务人员不坚持财经制度，丧失原则，造成经济损失的;9、挑动是非，破坏团结，损坏他人名誉或领导，影响恶劣的;10、泄露公司秘密 ，给公司造成损失或不良影响的;11、把公司客户介绍给他人或向客户索取回扣、介绍费的;12、散布谣言，损害公司声誉的;13、私自挪用公司资金的;14、有其他违章违纪行为，董事会或经理办公会认为应予以处罚的。员工有上述行为，给公司造成经济损失的，责任人应赔偿损失;情节

57、严重，触犯刑律的，提交司法门依法处理。第七章工程项目管理制度第五十八条、工程项目管理执行的原则以现场文明施工为外在要求，以质量、工期、安全、效益为中心内容，以抓好施工现场管理，营造良好企业形象为重点，以强化项目成本核算为手段，内抓现场，外抓市场，调整结构，提高效益。第五十九条、工程项目管理系指项目的施工阶段即从施工的准备阶段开始至竣工验收及竣工后全过程的管理，其基本内涵是:以项目工程为核算单位，以个人经济负责为基础，以项目的施工安全、工期、质量、成本的全过程管理为内容，按管理层和劳务层分离的形式，以经济手段的项目责任制6的合同管理，使每一个项目由不独立的单纯生产体，转变为内相对独立的经营管理实

58、体。第六十条、项目经理的产生项目经理通过招标选聘、自荐选举、论辩考评、公司择优聘任产生，其身份是受公司法人代表委托就某一项工程进行管理，直接对总经理负责，项目经理受法定代表人委托，进行项目管理，必须在授权范围内行使权利，项目经理在工程管理过程中违规管理;不胜任或造成损失，公司有权解除其项目经理职务;情节严重的有权要求其承担经济赔偿责任或向人民法院提起诉讼。项目经理及项目的产生与组建时间以单项工程周期的寿命为计算单元。第六十一条、项目班子人员的组成按照公司人事管理的规定，原则上由项目经理提名在全公司中优化招聘组建，劳务和其他人员面向社会招聘，成立项目管理班子。项目管理人员执行年薪制和效益分配制，

59、劳务人员实行计件制、计时制、计工制，按多劳多得的分配原则执行，对不服从生产安排，不遵守劳动纪律，有破坏阻碍生产者，可劝退或辞退，给公司造成经济损失者，依法索赔。第六十二条、项目经理的职责1、认真贯彻国家有关法规、政策和公司决策以及公司各项规章制度、办法，自觉维护企业的利益和股东的利益，确保公司制定的各项经济指标的全面完成。2、在项目管理中，严禁工程整体对外发包，对工程进度、质量、安全、成本和现场管理全面负责。3、组织编制工程项目施工组织设计，包括工程进度计划及施工方案，制定安全生产及保证质量措施并组织实施。4、科学组织和管理进入现场工地的人、财务等资源，作好人、物、设备的调备，及时解决施工中出

60、现的问题，保证履行与公司签定的项目责任合同，提高综合经济效益。5、组织制定项目内管理人员的职责权限和各项规章制度，搞好与公司机关各职能门业务联系和经济往来，定期向总经理报告工作。6、严格财经纪律，加强财务、预算管理，实行专款专用，严禁挪用公款，与建设单位结算的各项费用一律通过公司财务、帐户，方可使用，推行各种形式的项目责任制，正确处理公司、项目、股东三者之间的利益关系。7、项目经理及成员，必须按时参加公司组织的各种研究活动和会议。第六十三条、项目经理的权限1、组阁权:确定与工期相适应的管理组织，可根据公司有关人事规定自聘或辞退管理人员、后勤人员。2、生产经营权:全权负责项目施工生产的经营，包括