01资金计划管理.ok

1、神马集团有限责任公司第九十二章财务管理索引号 财务管理001第一节部门工作计划及资金计划管理91211 PAGE 5神马集团有限责任公司第十二九章财务管理索引号 财务管理001第一节资金计划管理部门工作计划及资金计划管理主题版本号生效日期修改日期编制单位核准者12002/4/1部门工作计划及资金计划管理作废日期作废执行人91211 PAGE 1Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.部门工作计计划及资金金计划的管管理范围适用于各部部门每月、每周编制制资金使用用计划，再再由公司财务部部加以汇总总审批

2、的业业务控制目标严密资金计计划管理程程序,确保保所有的资资金使用都都合理、合合规并得到到有效控制制，实现资资金管理的的规范性和和有效性加加强资金预预算管理,以降低资本本成本,严严格控制资资金使用,提高资本本收益率科学组织资资金供应,合理确定定资金筹集集数量,控控制资金投投放时间和和方向,确保资金金周转顺畅畅和资本增增值严密资金计计划管理程程序,确保保所有的资资金使用都都合理、合合规并得到到有效控制制，实现资资金管理的的规范性和和有效性主要控制点点部门经理审审核本部门门月工作计计划部门资资金计划内内容是否完完整，数据据是否真实实、准确，审审核月工作作计划是否否在年度预预算控制范范围内，确确定是否

3、上上报主管副副总主管副总审审核超预算算资金工作计划的的内容、超超预算的原原因，理由由是否真实实、合理、充分，确确定是否批批准财务主管审审核已汇总总的月工作作计划和资资金计划的的是否完整性、真实性、准确性，、合理理是否在年年度预算控控制范围内内，并结合合整体现金金流量提出出具体意见见财务部总经经理在预算算权限内对对预算内资资金使用计计划进行审审批，同时时对超预算算工作计划可可能带来的的风险进行行分析依据审批权权限由财务务行政副总总、总经理理以至董事事会审批超超预算资金金计划的必必要性，以以控制资金金风险财务行行政副总审审批由主管管副总审批批的附情况况说明的超超预算工作作计划总经理审批批超财务行行

4、政副总审审批权限的的超预算工工作计划特定政策各部门于每每月2日前将部部门资金计计划交财务务部审批，财财务部于44日审批下下达月度资资金计划按照每月的的收入和费费用的比例例审批，若若收入下降降，则变动动费用按当当月预算比比例同等下下降。变动动费用包括括差旅费、业务招待待费、办公公费、会议议费、广告告费、宣传传费、咨询询费以及销销售人员的的佣金财务行政副副总审批权权限：审批批超预算_以内的月度资金计划，。总经理审批批超预算_以内的月度度资金计划，董事事会审批超超预算_及以外的月月度资金计划若批准的超超预算资金金计划并非非由于不可可抗力造成成，此类超超预算资金金计划由财财务部汇总总后在月度度管理报告

5、告中反映。不可抗力力的定义：当发生市市场预测之之外的大幅幅波动或遇遇国家宏观观政策的调调整及其他他突发事件件。固定费用用和变动费费用，变动动费用严格格按照收入入完成情况况调整，可可在_10内浮浮动，变动动费用包括括差旅费、业务招待待费、办公公费、会议议费、广告告费、宣传传费、咨询询费以及销销售人员的的佣金。销售部于223日将月月度工作计计划交财务务部审批，各其他部门于26 日前将月度工作资金计划交财务部审批财务行政副副总月度计计划审批权权限：审批批变动费用用与收入不不配比的情情况，并且且在10_内浮浮动。总经经理月度计计划审批权权限：审批批超预算110_的月月度计划若批准的超超预算工作作计划并

6、非非由于不可可抗力造成成，此类超超预算工作作计划由财财务部汇总总后在月度度管理报告告中反映。不可可抗力的定定义：当发发生市场预预测之外的的大幅波动动或遇国家家宏观政策策的调整及及其他突发发事件。 资金计划划管理流程程说明C-12-0001-0001步骤涉及部门步骤说明1相关部门各部门依据据部门年度度资金工作计划预算和和部门月度度工作计划划编制部门月资金工作计划/超预算工工作资金计划2相关部门经经理相关部门经经理审核本本部门月工工作计划部部门资金计计划的内容容是否完整整、数据是是否真实、准确，将将不同意的的月资金工作计划返返回1进行行修改，将将超预算资资金工作计划报报主管副总总审批主管副总参阅相

7、关部部门经理报报送的部门门资金计划划3主管副总主管副总审审核超预算算资金工作计划的的内容、原原因，理由由是否真实实、合理、充分，将将不同意的的超预算资资金工作计划返返回1进行行修改4财务部-资资金税务预预算稽核会会计主管资金税务预预算稽核会会计主管收集各各部门工作作计划部门门资金计划划，将各部门门工作计划划部门资金金计划和公公司年度预预算及部门门年度资金金工作计划进进行比较，稽核、汇总各部门工作计划部门资金计划，交财务主管审核5财务部-财财务主管财务主管审审核各部门门月工作计计划部门资资金计划是是否完整、真实、准准确，结合合现金流量量提出具体体意见，报报财务部经经理审批6财务部经理理财务部经理

8、理对预算内内的月工作作资金计划进进行审批，同同时对超预预算资金工作计划可可能带来的的风险进行行分析，将将超预算资资金工作计划报报财务行政政副总审批批61财务行政副副总财务行政副副总审批自自己权限内内的超预算算资金工作计划，将将不同意的的超预算资资金工作计划返返回1进行行修改，附附修改意见见。将超过过自己审批权权限的超预预算资金工作计划报报总经理审审批62总经理总经理审批批超过财务务行政副总总审批权限限的超预算算资金工作计划，将将不同意的的超预算资资金工作计划返返回1进行行修改7财务部-预预算稽核会会计主管预算稽核会会计会计主管将已经经过规定审审核程序并并按照规定定审批权限限审批的月月资金工作计划/超预算资资金工作计划抄抄送相关部部门和董办办71财务部-预预算稽核会会计主管预算稽核会会计主管于月底底统计各部部门超预算算数，并分分析原因，纳纳入部门考考核8财务部-资资金会计税务会会计资金会计根根据已经过过规定审核核程序并按按照规定审审批权限审审批的月资资金工作计划/超预算资资金工作计划编编制月资金金计划，报报财务主管管审核9财务部-财财务主管财务