辽河农垦管理区800万只肉鸡屠宰加工扩建项目可行性研究报告

1、目 录目 录扶持方式：有无偿项目项目类别：加工项目（畜禽产品）项目编号：220304201四平市辽河农垦管理区0万只肉鸡屠宰加工扩建项目可行性研究报告项目建设单位：四平市昌源禽业有限公司项目建设地点：四平辽河农垦管理区孤家子镇南山村可研报告完成时间： TOC o 1-5 h z 目录 HYPERLINK l bookmark4 o Current Document 第一章总 论 71.1项目概要 71.2可行性研究报告编制依据 91.3综合评价 10 HYPERLINK l bookmark6 o Current Document 第二章背景及必要性 112.1项目建设背景 112.2项目建设

2、的必要性 12 HYPERLINK l bookmark8 o Current Document 第三章建设条件 133.1项目区概况 133.2项目建设条件的优劣势分析 143.3主要障碍因素及解决方案 15 HYPERLINK l bookmark10 o Current Document 第四章 建设单位基本情况 164.1建设单位概况 174.2研发能力 174.3财务状况 174.4法人代表基本情况 17 HYPERLINK l bookmark12 o Current Document 第五章市场分析与销售方案 185.1市场分析 185.2销售策略、方案和营销模式 215.3市场

3、风险分析 22 HYPERLINK l bookmark14 o Current Document 第六章建设方案 236.1建设任务和规模 236.2建设规划和布局 236.3生产技术方案及工艺流程 236.4项目建设标准和具体建设内容 266.5实施进度安排 28 HYPERLINK l bookmark16 o Current Document 第七章投资概算与资金来源 297.1投资概算依据 297.2投资概算 297.3资金来源 307.4资金使用和管理 31 HYPERLINK l bookmark18 o Current Document 第八章财务评价 328.1财务评价依据

4、328.2销售收入、销售税金和附加估算 338.3总成本和经营成本估算 34财务效益分析 36不确定性分析 368.6财务评价结论 39 HYPERLINK l bookmark20 o Current Document 第九章 环境影响评价 399.1 环境影响 399.2环境保护与治理措施 399.3评价与审批 41 HYPERLINK l bookmark22 o Current Document 第十章 产业化经营与农民增收效果评价 4210.1农业产业化经营 4210.2农民增收、农业增效评价 4410.3其他影响评价 45 HYPERLINK l bookmark24 o Curr

5、ent Document 第十一章 项目组织与管理 4511.1组织机构与职能划分 4511.2经营管理模式 4711.3经营管理措施 4711.4技术培训 4811.5劳动保护与安全卫生 48 HYPERLINK l bookmark26 o Current Document 第十二章可行性研究结论与建议 5012.1可行性研究结论 5012.2问题与建议 51附 录：一、附表：附表1:可研报告编写人员情况表 TOC o 1-5 h z 2附表2 :固定资产投资概算表3附表2-1 : 土建工程投资明细表 54附表2-2 :设备投资明细表 55附表2-3 :无偿资金使用明细表 56附表 3 :

6、流动资金估算表57附表4 :投资计划资金筹措表58附表 5 :总成本费用估算表9附表5-1:单位产品生产成本估算表 60附表6-1:固定资产折旧费估算表 61附表6-2:无形及递延资产摊销估算表 62附表7 :利润及利润分配表3附表7-1:产品销售收入和销售税金及附加估算表 64附表8:财务现金流量表（增量全部投资）5附表9 :借款（含财政有偿资金）还本付息计算表66二、附图：附图1 :现状图67附图2 :总平面布置图68附图3:工艺流程图（加工项目） 69其它附图:项目区地理位置图 72三、附件：附件1 :项目单位营业执照（复印件）5附件2 :项目单位近两年现金流量表及财务审计报告6附件3

7、:龙头企业认定材料7附件4 :土地使用证1附件5 :环评报告及环评审批意见94附件6:产品产销协议书（5份）101第一章：总 论第一章：总 论第一章总 论1.1项目概要1.1.1项目单位基本情况建设单位：四平市昌源禽业有限公司法人代表：马祥炳所有制形式：有限责任公司财务状况：该公司2005年末资产总额达到3568.7万元，其中 流动资产1560.2万元、固定资产1989.8万元、无形及递延资产18.6 万元，负债总额1703.6万元，资产负债率为 47.4 %。2005年主营 业务收入1097.1万元，实现利税194.4万元。1.1.2项目建设内容1、项目名称：四平辽河农垦管理区 800万只肉

8、鸡屠宰加工扩建项目2、建设性质：扩建3、建设地点：四平辽河农垦管理区孤家子镇南山村4、建设规模：年屠宰加工肉鸡 800万只,年产白条鸡、鸡杂等 肉鸡产品2万吨5、主要建设内容：(1)建筑工程：新建肉鸡屠宰加工车间 1栋2490m2、废水处 理池2座4200m3,改造装潢化验室72m2,修建厂区道路1500 m2, 绿化 1018m 2。（2）设备购置：购置安装脱毛机、分割输送机等生产设备13台（套），压滤机等环保设备 4台（套）；购置显微镜等实验仪器及 农民培训仪器设备18台（套）。1.1.3项目建设方案肉鸡屠宰加工目前国内加工工艺已相当过关，设备国产化。拟 采用的机械设备先进可靠，设备质量完

9、好。根据项目单位厂区现状，项目新建2490m 2的加工车间及废水处理系统，修建厂区道路和绿化。建设期限：2006年11月2007年10月。推行“内销+出口”的市场营销策略，重点开拓国内市场。为保证项目建设，成立项目建设领导小组，下设项目建设办公 室，具体负责项目建设等日常工作。同时聘请相关专家组成专家顾 问组。项目扩建投产后，通过“公司农户”的生产组织模式，为农户提 供相应的技术服务，根据订单回收饲养户活鸡。1.1.4投资概算及资金来源项目总投资1018.1万元。其中：固定资产投资 575.6万元，流 动资金443.2万元。在固定资产投资的575.6万元中：申请国家农发资金250万元， 地方配

10、套资金125万元（其中省级配套100万元），项目单位自筹 资金200.6万元（含建设期利息 3.4万元）。项目流动资金443.2万元，全部由企业自筹。1.1.5主要技术经济指标项目建成投产后，达产年收购屠宰肉仔鸡 800万只，年生产销 售白条鸡、鸡杂2万吨，出售鸡毛650吨。项目年产品销售收入18305 万元，正常生产年平均利润 394.5万元，投资利润率38.7 %。项目 所得税后财务内部收益率 20.8 %,财务净现值（ic=10 %）860.1万元， 投资回收期6.4年（含建设期1年）,有偿资金还款期3.0年（含建 设期1年）。1.2可行性研究报告编制依据1.2.1国家产业政策和行业发展

11、规划1、吉林省牧业经济发展“ 一五”规划2、四平市国民经济与社会发展“十一五”规划纲要3、四平辽河农垦管理区牧业经济发展“十一五”规划1.2.2研究工作依据1、 国家发改委、建设部投资项目可行性研究指南（试用版）2、 国家发改委、建设部建设项目经济评价方法与参数（第 三版）3、国家农业综合开发项目和资金管理办法4、国家农业综合开发办公室2007年国家农业综合开发产业 化经营项目可行性研究报告编写大纲5、 吉林省农业综合开发办公室关于2007年农业综合开发产业化经营项目初审情况的通知1.3综合评价四平市昌源禽业有限公司现有鹅鸭屠宰加工生产线1条，年屠宰加工能力300万只，是目前四平地区最大的肉禽

12、屠宰加工企业。 仅2005年，该公司就收购屠宰鸡、鸭、鹅320万只，在企业获得良好经济效益的同时，为农民致富和地方经济发展做出了贡献。针 对该地区没有大中型肉鸡屠宰加工企业和肉鸡屠宰加工这一企业发 展的良好机遇，建设一条年屠宰加工能力800万只的肉鸡生产线，不仅使四平市昌源禽业有限公司解脱了肉鸡与鸭、鹅混合屠宰加工 的现状，大大提升了肉鸡屠宰加工能力，促进企业快速发展。同时， 通过加工企业的拉动作用，有效提高项目区肉鸡生产的市场化和组 织化程度,使农民增产增收，为农民脱贫致富、社会主义新农村建设 及地方经济发展做出积极的贡献。通过对项目的产品市场、生产工艺、建设方案、融资条件、财 务、组织管理

13、等方面的可行性研究，认为项目建设规模适度，拟采 用技术及工艺方案先进、可靠；建设方案配套合理，设计符合工艺 技术、环保及消防要求；项目建设单位在肉禽屠宰加工生产管理、 市场开发等方面经验较为丰富；在国家及地方财政资金的支持下， 本项目的建设实施，将产生良好的经济效益和社会效益。项目切实 可行。该项目在实施过程中，鉴于场址和收购点分散，项目单位要与 当地政府有关部门和农产积极做好协调工作。做好前期准备工作。 统筹规划，科学合理布局，突出重点，循序渐进地实施项目建设。第二章：背景及必要性第二章：背景及必要性第二章背景及必要性2.1项目建设背景随着社会的进步和人民生活水平的提高，人们的食品结构发生

14、了很大的变化，从淀粉类转向蛋白质类。鸡肉是中国人非常喜欢的 食品，人均消费数量仅次于猪肉。随着市场经济的不断发展和人们 消费观念的转变，肉仔鸡作为低脂肪肉类，且廉价美味而越来越受 到百姓欢迎。据国家统计局统计，目前我国每年人均食用肉食鸡产 7.8公斤以上。而具有相同消费习惯、经济较发达的台湾地区人均消 费是28公斤，欧盟人均消费是15.6公斤，美国人均消费是42公斤。 随着中国经济的快速增长，人民生活水平将不断提高，鸡肉的消费 潜能将进一步扩大，并不断从高消费阶层向低消费阶层延伸，国内 消费市场具有广阔的前景。四平市地处吉林省中部，粮食等饲料资源十分丰富，畜牧业生 产一直走在全省的前列，尤其是

15、猪、禽、牛、羊等肉类生产。为此， 四平市委、市政府及市牧业管理局一直把肉类生产放在畜牧产业首 位来抓。在四平市国民经济与社会发展“ 一五”规划纲要中确定 了稳定生猪生产，加快发展肉牛、肉羊、鸡、鹅的畜牧业发展规划。 由于丰富的自然和劳动力资源优势，加上政府的引导和政策的扶持，近年来四平地区肉鸡饲养业发展十分迅速。近年来，全市肉鸡出栏 量稳中有升。由于没有大型专业肉鸡加工企业，少数几个中小型企业加工技术水平偏低，加工过程中卫生安全方面保障体系不健全等，企业带户功能不强，限制了肉鸡饲养业的快速发展，每年出栏的肉鸡多销往临近的辽宁省铁岭、开源、昌图等地区。2.2项目建设的必要性近年来，我国养鸡业发展

16、较快，由自给自足的家庭副业阶段，逐渐向商品化和产业化方向发展。随着我国社会主义市场经济的发展和我国农业产业结构的调整及加入 WTO，给养鸡业带来了新的发 展机遇。特别是随着畜产品加工业的快速发展，养鸡业成为畜牧业 产业中发展最快、最有潜力的支柱产业。实践证明发展养鸡业是促 进粮食转化增殖和农民致富的有效途径。四平市昌源禽业有限公司始建于 2002年10月，现有鹅鸭屠宰 加工生产线1条，年屠宰加工能力300万只，是目前四平地区最大 的肉禽屠宰加工企业。近年来，该企业致力于肉禽饲养与产品加工， 有力地带动了项目区及周边县市肉禽饲养业的发展。仅2005年，该公司就收购屠宰鸡、鸭、鹅 320万只，在企

17、业获得良好经济效益的 同时，为农民致富和地方经济发展做出了贡献。面对肉鸡屠宰加工 这一企业发展的良好机遇，该公司拟在原厂区东侧预留空地建一条 年屠宰加工能力800万只的肉鸡生产线（目前四平地区最大，产品 达到出口标准）。目前已完成厂区规划和办公楼、冷藏库、作业室等设施建设。本项目800万只肉鸡屠宰加工生产线的建设，使四平市昌源禽业有限公司解脱了肉鸡与鸭、鹅混合屠宰加工的现状，大大提升了第三章：建设条件第三章：建设条件肉鸡屠宰加工能力，为企业提供了更大的利益增长空间，促进企业 快速发展。同时，通过加工企业的拉动作用，可有力地推动当地农 户规模化养鸡生产的快速发展，有效提高项目区肉鸡生产的市场化

18、和组织化程度，使农民增产增收，为农民脱贫致富、社会主义新农村 建设及地方经济发展做出积极的贡献。第三章建设条件3.1项目区概况3.1.1地理位置及区域范围项目厂区位于四平辽河农垦管理区孤家子镇南山村（项目区地理位置详见附图1 ）。厂区占地面积38039.26平方米（土地使用证详见附件4）。3.1.2自然资源状况项目区属于北温带湿润大陆性季风气候，一年四季分明，春季多风少雨，夏季炎热湿润，秋季凉爽宜人，冬季漫长寒冷。多年平 均气温46C,最高气温41.5 C,历年最大土壤冻结深度 158cm , 一般土壤冻结深度 135cm.。多年平均日照数 2647小时，无霜期 130 150 天。四平辽河农

19、垦管理区地处四平地区北部，为吉林省粮食主产区， 粮食作物以玉米和大豆为主，粮食等饲料资源丰富而且廉价，畜牧业生产基础较好。2005年底，牛、猪、羊、禽存栏数分别为13835头、12.95 万头、33914 只、329.6 万只。3.1.3社会经济状况四平辽河农垦管理区是由四平市五个县团级国营农牧场和一个 孤家子建制镇，于2000年底经四平市委市政府批准成立的。直接由四平市委市政府领导行使县级政府的权力和职能。四平辽河农垦管理区地处松辽平原辽河南岸，面积 522平方公 里，所辖一个镇，6个农牧场，26个分场。全区总人口 12.8万，2005 年全区实现社会总产值 158亿元，农民人均收入达到 3

20、500元。3.2项目建设条件的优劣势分析3.2.1项目实施的有利条件1、政策环境辽河经济开发区是吉林省政府开发办批准成立的省级开发区， 享受省级开发区的一切优惠政策，在开发区内实行“封闭式管理、开 放式运行”的管理机制，对全区的重点农业产业化的龙头企业，特别 是域外客商投资企业，由区公安局、区纪检委、区监察局挂牌重点 保护拒绝一切乱检查、乱收费、乱摊派。四平市昌源禽业有限公司 是辽河农垦管理区于2002年招商引资项目，可享受更加优惠的政 策，项目建设和企业发展软环境十分优越。2、市场优势近年来，项目区及周边县市积极推广优质安全肉鸡生产技术， 肉鸡质量良好，产品市场优势明显。项目建设单位每年接到

21、的产品订单均在3万吨以上，由于生产及加工能力不足，使产品一直呈现供不应求的态势。四平市昌源禽业有限公司现已在内蒙、山西、河北、北京、天津、江浙等地皆有固定销售网点，现有一支由80多人组成具有相当实力的销售队伍，在国内已形成了强大的销售网络， 项目产品市场销售形势良好。3、良好的产业化基础，原料充足项目区的辽河农垦管理区肉鸡饲养基础雄厚，现在全区五场一 镇牧业小区星罗棋布，规模养鸡户达150多户，每户年出栏肉鸡 2万只。全区及周边的梨树、公主岭、双辽、长岭等县市年肉鸡出栏 量约3600万只，肉鸡产业化基础良好，肉鸡屠宰加工原料十分充足。4、交通、能源、通讯条件良好随着社会发展及小城镇建设的不断推

22、进，项目区交通十分便利，通讯及电力设施良好。 辽河农垦管理区孤家子镇南距四平铁路、102国道、京哈高速入口处55公里，北距长郑公路7公里新扩建的四乾 二级公路贯穿辽河经济开发区南北。辽河农垦管理区分场及毗邻乡 镇都实现了村村通，村路都达到了柏油化并形成网络。人员往来、 货物运输便捷通畅。全区电力供应充足，孤家子供电所已并入全国 电网，电压稳定，全年没有限电、断电现象发生。322主要障碍因素及解决方案本项目同其他农业产业化项目一样，主要障碍因素主要来自生产技术和产品市场两个方面。1、技术因素:第四章：建设单位基本情况第四章：建设单位基本情况肉鸡屠宰加工属于大宗畜产品加工技术，目前国内加工工艺技

23、术已相当过关。本项目拟采用沈阳深威、辽阳机械总厂的机械设备， 现各厂家已派相关技术人员，参与本项目勘察设计等前期工作，为 项目的建设与运营提供技术支持和保障。2、市场因素为保障项目产品销售渠道畅通，日前项目建设单位已与上海市 农产品批发市场、无锡食品商城金湖食品商行等签订了肉鸡分割产 品销售协议书（详见附件7），屠宰加工后的白条（或分割）鸡 销路及销售价格有了基本保障，有效解决了养殖户的后顾之忧。第四章建设单位基本情况4.1项目单位概况四平市昌源禽业有限公司始建于2002年10月，是在安徽客商马祥炳先生出资收购辽河农垦管理区冷冻厂基础上逐步发展起来 的，集肉类食品生产、加工和销售于一体的民营企

24、业。该公司厂区占地面积 3.8万平方米，拥有办公楼、鹅鸭屠宰加工车间、冷库等建筑面积1.6万平方米。现有鹅鸭屠宰加工生产线 1 条，年屠宰加工能力300万只。2005年该公司收购屠宰鸡、鸭、鹅 320万只，是目前四平地区最大、经济效益最好的肉类生产加工企 业。4.2研发能力四平市昌源禽业有限公司现有企业员工 245人，其中技术及管 理人员32人。自致力于肉禽产业开发以来， 在肉禽屠宰加工方面积 累了丰富的经验，拥有一支叫得硬的专业技术队伍。4.3财务状况4.3.1资产与负债情况四平市昌源禽业有限公司始建于2002年10月，初始注册资本650万元。2006年3月经四平市天诚信会计师事务有限公司财

25、务审 计，该公司2005年末资产总额达到3568.7万元，其中流动资产1560.2万元、固定资产1989.8万元、无形及递延资产 18.6万元， 负债总额1703.6万元，资产负债率为 47.4 % （详见附件2:资产 负债表）。4.3.2生产经营情况该公司2004年主营业务收入484.3万元，实现利润54.4万元, 销售利润率11.2% ; 2005年主营业务收入1097.1万元，实现利税 194.4万元,销售利税率17.7%。生产经营情况详见附件 2:损益表。4.4法人代表基本情况四平市昌源禽业有限公司法人代表：马祥炳，祖籍安徽六安市， 现年33岁，年富力强。2002年出资收购辽河农垦管理

26、区冷冻厂， 并在此基础上逐步发展，企业初具规模。公司成立以来，马祥炳先 生兢兢业业，锐意进取，企业经济效益逐年提高，社会影响日益扩大。第五章：市场分析与销售方案第五章：市场分析与销售方案该公司2002年、2003年和2004年分别获得四平市委、市政府颁 发的“牧业经济组织创新奖”和“牧业生产先进企业奖” 2005年获得 四平市牧业管理局颁发的“畜产品加工先进企业奖”，同时被评为四平 市农业产业化重点龙头企业（详见附件4 ）。第五章市场分析与销售方案5.1市场分析5.1.1项目产品市场供求现状中国是家禽饲养大国，也是禽肉消费大国。从肉鸡的产量上看：我国禽肉产量占肉类总产量的20 %，低于世界25

27、%的平均水平。自1997年以来，肉鸡一直以每年 5%速度 增长，肉鸡产业目前已经成为我国农业和农村经济发展中重要的支 柱产业。全国年加工冻鸡产品的规模达600多万吨，占世界总产量的15%。2004年，全国出口肉鸡产品48.8万吨，创汇9.3亿美元。 1984年至2004年间，鸡肉产量增长了6.8倍，平均年递增率为93.8 %，其中1984年到1990年年均增长速度为 10.3 %, 1991年 到1996年年均增长速度 15.3 %, 1997年到2000年年均增长速度 为10.3 %, 2001年至2004年，年均增长速度1.23 %，增长速度明 显减缓，2004年中国爆发禽流感之后，第一次

28、出现了 0.32 %负增长， 但总产量仍接近上一年度，我国已成为继美国之后的第二大肉鸡生 产国。从肉鸡消费上看：人均占有动物性蛋白质的多少能够代表一个 国家或地区人们的营养水平，中国人均动物性蛋白质占有量2000年为25千克，位居发展中国家的中等水平（发达国家为6070千克 /年）。目前禽肉的消费量占肉类消费量的40%,肉鸡的消费量已占禽肉的43%，与世界其他国家相比仍处于较低水平，中国鸡肉消费 的绝对数还有很大的空间。从对外贸易方面看：中国是世界上肉类和蛋禽生产大国，但禽产品出口量很低。禽肉、蛋出口量仅占世界总出口量的5.7 %和%。鲜冻鸡肉的出口量占世界出口总量的比重由1998年的4.84

29、 %降至2002年的3.95 %,出口额所占比重由7.05 %降至5.43 %, 2003年更是分别降至3.06 %和3.64 %;但同期我国鸡熟 食制品出口量和出口额在世界出口所占的比重由10.44 %和9.34 %猛增至20.9 %和19.91 %, 2003年的比重有所下降，分别降至 17.87 %和16.51 %。上半年我国家禽产品出口额为4.07亿美元，同比增长82.56 %;进口额为1.38亿美元，同比增长 29.43 %;累计 净出口额2.69亿美元。世界粮农组织（FAO）统计：中国禽蛋出口仅 占生产量的0.2 %0.35 %，与世界平均水平（2 %）相差近10倍。 5.1.2产

30、品市场前景分析近年来，中国的经济以每年7%以上的速度递增，国民经济的良性发展，人民消费水平进一步提高及产业链经济效益的恢复，直 接推动着品质优良、营养丰富的禽类产品消费增长。首先，鸡肉是我国消费最广的肉类食品，国内消费市场前景广阔。目前，我国禽肉人均消费量约10公斤（其中鸡肉约7.8公斤），而具有相同消费习惯、经济较发达的台湾地区人均消费是28公斤；欧盟人均消费是15.6公斤；美国人均消费是 42公斤。随着中国经 济的快速增长，人民生活水平将不断提高，鸡肉的消费潜能将进一 步扩大。其次，鸡肉属低脂高蛋白肉类，且脂肪不饱和脂肪酸大于 70%， 其代谢产物所含胆固醇大大低于其他肉类，可有效预防动脉

31、硬化、 心脑血管疾病、高血压、高血脂等，使得肉鸡所占肉类食品的比例 将逐年增加。此外，由于科技进步和饲养管理方式的改善，我国肉鸡饲养业 生产技术水平和产品品质不断提高，随着日、韩、俄罗斯和欧盟等 国对我国禽肉出口的逐步开放，必将对肉鸡市场有一个拉动，禽肉 （主要是生鸡肉）扩大出口有较大的潜力。5.1.3项目产品的市场竞争优势分析吉林省为全国著名的粮食大省， 丰富的饲料资源使其肉类产品生产具有较强的比较优势，肉类产销量居国内各省前茅。项目区位于吉林省中部地区，这里饲料资源充足，玉米、大豆质量好且价格低，加上丰富的劳动力资源，具有发展规模化养鸡的自然优势。肉鸡生产不仅成本低，且生产出的鸡肉蛋白质含

32、量高，口味好，很受用户欢迎。特别是近年来，吉林省积极推广优质安全 肉鸡生产技术，实行标准化生产、建立完善的标准化体系和产品安 全控制体系，在饲料生产、种鸡饲养、雏鸡孵化、肉鸡饲养、屠宰 加工、冷储、运输和销售等各个环节实现标准化、规范化、有效地 保证产品品质和安全，产品具有强有力的市场竞争优势。目前，项目区肉鸡生产结束了近两年来由于禽流感引发的低迷局 面，呈现出产销两旺的快速发展态势，家禽产品市场价格出现了明 显上涨趋势。5.2销售策略、方案和营销模式521销售策略1、 在全面了解市场消费者需求的基础上进行市场分析，确立产 品目标市场。由于产品的接受者多为城市市民，因此把目标市场定 在大、中小

33、城市，在这些城市设立分销处，把产品销往辐射地区。2、从市场消费需求出发，研究消费者的消费心理和消费习惯， 针对不同地区、不同年龄、不同职业的人的不同状况，制订出一套 产品策略，包括前期的品牌设计、产品包装及投放市场后的新产品 开发策略，使项目产品形成系列化、多品位、多风格，以适应市场 变化的需求。3、综合考虑市场已有同类产品价格以及生产成本和利润等情 况，采用系列价格策略，即高品位豪华包装的产品高价格，低品位、 一般包装的产品低价格。522销售方案与营销模式建立由委托销售、交叉销售、专兼职销售和全员销售为一体的 多种形式并存的营销格局。推行“内销+出口”的市场发展战略，重点 开拓国内市场；形成

34、冷冻、冰鲜等多元化的市场消费格局；同时， 通过出口提升肉鸡业竞争力，积极拓展国际市场。为保障产品销售的畅通，项目单位还将利用In ternet建立自己的网站，并与相关企业、物流等部门实行计算机联网，实现信息共 享，搞好信息及产品市场流通。5.3市场风险分析5.3.1项目产品市场风险因素分析本项目产品为初级加工的大宗肉类食品，市场供应量大，营销 过程中透明度高，局部市场竞争激烈。因此，市场销售量和销售价 格成为项目产品的主要市场风险因素。532防范和降低风险对策决定产品市场销售量和销售价格的决定因素是产品质量、收购 成本和营销方式。为保证原料（活鸡）供应量和降低收购成本，项目建成后，项 目单位将

35、以“公司+农户”的形式组织肉鸡生产。项目单位利用现有种 鸡场和饲料厂为养殖户提供用于优质肉鸡生产所需的鸡雏和饲料， 并积极配合当地畜牧主管部门搞好技术服务，根据订单收购活鸡， 实行优质优价。为保障项目产品销售渠道畅通，日前项目建设单位已与上海市 农产品批发市场、无锡食品商城金湖食品商行等签订了肉鸡分割产 品销售协议书，屠宰加工后的白条（或分割）鸡销路及销售价格 有了基本保障。除上述营销策略以外，促销是现代化企业的产品打入市场关键第六章：项目建设方案第六章：项目建设方案的一环。企业在产品投放市场前委托最好的营销公司进行筹划，使 产品投放市场后，快速占领、保持和不断扩大产品市场份额。第六章项目建设

36、方案6.1建设任务和规模项目建设年加工能力为 800万只的肉鸡屠宰加工生产线一条， 年产白条鸡、鸡杂等肉鸡产品 2万吨。6.2建设规划和布局项目单位厂区占地面积 38039.26平方米。根据拟建规模和工艺 流程，项目设计在厂区东侧预留空地建设一栋肉鸡屠宰加工车间 2490m2,维修改建产品检验室 72m2，修建厂区道路1500 m2，厂 区绿化1018m 2。厂区规划如附图3 :厂区总平面布置图所示。6.3生产技术方案及工艺流程6.3.1技术方案选择的原则1、先进性和前瞻性：提高产品在市场中的竞争能力。2、实用性：与项目资源条件、经济发展、管理水平、建设规模 和产品方案相适应，达到发挥地域资源

37、优势、降低原材料和能耗、提高产品质量的目的。3、可靠性：采用先进且成熟技术，保证产品质量。4、经济合理：各工艺技术方案要体现投资小、成本低、利润高 的效果。5、安全和环保：技术方案选择，要体现以人为本的思想，为生 产工人提供安全的工作环境，采用无污染或尽量减少污染的工艺。 632技术方案与工艺流程1、技术要求原料：屠宰前的活鸡饲养过程符合 NY5035、NY5036、NY5037和NY /T5038的要求，并经检疫、检验合格。屠宰加工：活鸡屠宰应按 NY467要求，经检疫、检验合格后， 再进行加工。加工过程中不使用任何化学合成的防腐剂、添加剂及 人工色素。分割：分割体时应先预冷后分割；从活鸡放

38、血至加工或分割产品到包装入冷库时间不得超过 2小时。整修：分割后鸡体各部位应修剪外伤，血点、血污、羽毛根等。冷加工：需冷冻的产品，应在-35 C以下环境中，其中心温度应 在12小时内达到-15 C以下。感官指标：按GBI6869规定执行。理化指标:项目指标解冻失水率， 8挥发性盐基氮，mg/ 100g 15汞(Hg), mg/kg按GBl6869规定执行铅(Pb) , mg/kg 0.5砷(As) , mg/ kg 0.5六六六(BHC), mg/kg 0.1滴滴涕(DDT), mg/kg 0.1项目指标金霉素，mg/ kg 1土霉素，mg/ kg 0.1磺胺类（以磺胺类总量计），mg/ kg

39、 0.1呋喃唑酮，mg/ kg 0.1氯羟吡啶（克球酚）mg/ kg 0.01微生物指标:项目指标菌落总数，cfu /g5 5 X 10大肠菌群，MP/ 100g 5 X 105沙门氏菌不得检出标志：包装标志应符合 GB 7718、GBI91和GB /丁 6388的规定。包装：包装材料应全新、清洁、无毒无害。贮存：分割鸡产品应贮存在-18 C以下的冷冻库。库温一昼夜升 温不得超过-15 C。2、屠宰加工工艺流程待宰 宰前检验 吊挂 * 击昏 k宰杀 沥血, 浸 脱毛 喷淋 摘大毛 检验 爪 挂 k 去内脏 冲洗 检验 脱钩预冷 转挂喷淋分割厶整彳 称重包装 速 一 冷藏修整一称_包_速冻_冷藏

40、U内脏处理修整一称重一包装一 冻一 藏3、肉鸡屠宰系统生产主要技术参数加工能力4000 6000只/小时适宜加工对象肉鸡单只产品重量P 1.53Kg沥血时间35分钟浸烫时间6070秒浸烫温度58 60C4、肉鸡贮存系统主要技术参数(1 )冻结能力125吨/日夏季室外计算温度+32 C,冷凝温度0 C蒸发温度：冻结-33 C,冷藏-28 C6.4项目建设标准和具体建设内容641建设标准1、工程设计依据建筑设计防火规范(GBJI6 87修订本，2001年版)建筑抗震设计规范(GB50011 2001)砌体结构设计规范(GBJ3 89)建筑给排水设计规范(GBJ15 88)民用建筑电气设计规范(JG

41、J /T 一 16 92)采暖通风与空气调节设计规范(GBJ19 87)2、设备选型原则遵循技术先进、可靠和经济合理的原则。(2 )选用与项目规模相配套的生产设备。(3)主要设备之间、主要设备与辅助设备之间的能力相互配套。(4 )设备质量、性能成熟，以保证生产的稳定和产品质量。在保证性能质量的前提下，力求经济合理。符合国家和有关部门颁布的相关技术标准要求。642具体建设内容642.1 土建工程土建工程项目一览表序号工程名称结构类型单位数量备注1加工生产车间砖混，彩钢瓦2 mP 24902废水预处理池青石堆砌，砼防渗3 m24503废水生化处理池青石堆砌，砼防渗3 mr 17504化验室砖混，彩

42、钢瓦2 m72改造装潢5场区道路混凝土2 mr 150O6绿化草坪花卉2 m10186.4.2.2设备购置设备仪器购置一览表序号设备名称型号生产厂家工艺参数数量(台套)（一）生产设备131粗脱毛机TM-40沈阳深威8.8KW/321粗脱毛机TM-60沈阳深威17.6KW/6412精脱毛机TM-50沈阳深威13.2KW/7213高架线（650m长）GJX-4000辽阳机械沥血5min/预冷45min14脱羽机TYJ-2000辽阳机械4000 只 /h35浸烫机QTJ-4000辽阳机械4KW耗汽量 0.5T/h16分割输送机FSJ-4000辽阳机械13.54m/mi n5（二）环保设备47压滤机T

43、LC8/A河南强国化工清滤98%的污泥18旋风除尘器CLT/A河北金龙处理风量670100029湿式脱硫除尘设备SSTL-2000山西百帮除尘率：9799%1（三）化验仪器1010净化工作台SW-CJ-ZFD上海博迅100级111生物显微镜XSP-2CA上海光学仪器401600112电子天平BS-110S北京赛多利斯0.1mg 110g113电热恒温干燥箱101-3 型江苏环保10300C114压力蒸汽火菌器YXQ-LS-50A上海博迅0.14mpa115电冰箱BCD-230GBNS江苏三尾230v/110w116生化培养箱SPX250B-Z上海博迅250L/320w/5 50 C117蒸馏水

44、器YN-2DZ上海博迅5L/h118电动离心机TGL-16G上海精风16000pm119数显恒温水浴箱HH-S24S上海精风0.5 C1（三）农民培训电教仪器I.820台式电脑YT6700联想121笔记本电脑V82联想122台式打印机LJ2500联想123传真机1500松下124摄像机F-7200索尼125数码相机D850尼康126多媒体投影仪NY5060索尼127投影屏幕1合 计35642.3科技措施为了不断提高“公司+农户”养殖户养鸡技术水平，项目拟对项目区及周边地区养殖户进行不定期的技术培训，计划培训1000人次。6.5实施进度安排6.5.1项目建设期限:项目建设期1年。即：2006年1

45、1月至2007年10月6.5.2项目实施进度安排：项目实施进度表日期项目f2006 年2007 年111212可456789101112申请立项设计、资金落实招标，材料准备土建工程设备购置安装.项目投产.:.总结验收.第七章：投资概算与资金来源第七章：投资概算与资金来源第七章投资概算与资金来源7.1投资概算依据1、根据项目工艺技术要求和厂区现状；2、吉林省建设厅吉林省建筑工程预算定期额、吉林省建筑 工程费用定额、吉林省建筑工程电器安装预算定额、吉林省建 筑工程采暖、给排水预算定额和吉林省建筑材料基价表 ，并参 考近期竣工同类工程、用类比法进行估算；3、设备价格(含安装费)根据厂方报价并市场调研

46、确定；设备 运杂费按设备价格的7%计取，采购及保管费按 0.7%计取；4、 财政有偿资金借款年利率 2.4%，根据此利率计算建设期利 息；6、其它费用根据实际情况，按较低费率计取。具体计取费率如下：(1 )项目可研、勘察设计费等按工程投资3 %计取；(2 )项目前期工作费按工程投资的 1 %计取；考虑工程建设期和建材市场的发展行情，基本预备费按工程投资的5%计取。7.2投资概算根据拟建项目技术工艺要求以及项目建设现场条件估算，项目总投资1018.8万元。其中：固定资产投资575.6万元；流动资金443.2 万元。721固定资产投资在固定资产投资575.6万元中：土建工程投资 362.3万元，购

47、 置设备投资158.1万元，勘察设计费15.6万元，农民技术培训费5.0 万元，项目前期工作费5.2万元，预备费26.0万元，建设期利息3.4 万元。建设分项投资详见附表2:固定资产投资概算表。分述如下：（1 ）建筑工程（详见附表2-1）（2） 设备购置 （详见附表2-2）（3）勘察设计费：按工程投资的 3%计提，计15.6万元。（4） 农民技术培训费：计划农民技术培训1000人次，50元/ 人次，共计费用5.0万元。（5） 前期工作费：按工程投资的1%计提，计5.2万元；（6）基本预备费：按工程投资的 5 %计提，计26.0万元；（7）建设期利息：经测算，计 3.4万元。7.2.2流动资金根

48、据估算，项目所需流动资金 443.2万元（详见附表3 ）。7.3资金来源7.3.1中央财政资金申请中央财政资金250万元。7.3.2地方财政配套资金地方配套资金125万元。其中：省级配套 100万元，县市级配套25万元。为促进项目区畜禽产业的发展，四平辽河农垦管理区每年划拨 专项资金给予扶持，对本项目所需地方财政配套资金25万元做出承诺。733自筹资金及来源项目单位自筹资金643.8万元。其中：固定资产投资 200.6万 元，流动资金443.2万元。企业自筹资金主要来源于经营利润、银行存款及存货变现。根 据附件2 : 2005年度损益表和资产负债表，项目单位年净利 润194.4万元，银行货币资

49、金及存货合计1279.1万元，企业自筹资 金有保障。项目资金筹措计划，详见附表 4:投资计划与资金筹措表。7.4资金使用和管理7.4.1财政资金使用和管理7.4.1.1财政有偿资金使用和管理项目财政有偿资金主要用于基础设施建设。项目建设过程中， 根据计划严格执行专款专用。财政有偿资金到位后，对资金的使用 途径和金额要建立严格的审批制度和健全的监督机制。财政有偿资金实行财产抵押制度。利用易变现资产作抵押，签 订还款保证合同，财政有偿资金偿还来源于每年经营利润、折旧及 摊销费用，采用最大偿还能力法，建立切实的还款准备金制度。每 年根据项目的经营情况，提出还款准备金，集中到四平辽河农垦管理区财政预算

50、外资金账户存储，以保证按借款合同期限足额还款。第八章：财务评价第八章：财务评价财政有偿资金还款计划，详见附表 9 :借款还本付息计算表741.2财政无偿资金使用和管理项目财政无偿资金用于购置产品质量检测仪器、农民技术培训 电教设备，农民技术培训及公益设施（地面硬化、污水处理）投资 补助等（详见附表2-3 :无偿资金使用明细表）。财政无偿资金实行县级报帐制。根据财政无偿资金用途严格掌 握各项费用开支，建立严格的审批制度和健全的监督机制。7.4.2自筹资金使用和管理项目自筹资金主要用于生产性建设及流动资金。在财政无偿资金未到位之前， 先保证自筹资金及时并足额到位， 保证项目建设。第八章财务评价8.

51、1财务评价依据（1 ）依据国家发改委、建设部 2002年颁布的投资项目可行性研究指南（试用版）和建设项目经济评价方法与参数（第三版） ;（2）现行的企业会计制度（2001年公布）；（3）现行的农业税条例、企业所得税暂行条例及相关税收政策、法规；（4）所得税从获利年份开始按利润 25%计提；盈余公积金按可分第八章：财务评价入和销售税金及附加估算表O第八章：财务评价入和销售税金及附加估算表O配利润总额的10%、公益金按利润总额5%计提;（5）财政有偿资金占用费率 2.4%，财务基准收益率10%，项目 计算期15年；（6） 固定资产折旧采用平均年限法，房屋建筑物按 20年，残值 按10%计提；计算机

52、械设备按 10年折旧，残值按5%计提；项目 勘察设计费按10年摊销；开办费按5年摊销。（7）项目建设期1年，2007年生产负荷20%, 2008年后生产 负荷100 %。8.2销售收入和销售税金及附加估算8.2.1产品销售收入根据项目生产工艺技术方案，结合预测出厂价格，产品销售收入估算如表8-1所示：表8- 1 :产品销售收入估算表产品类型单位产量预测单价（元）销售收入（万元）白条鸡吨19000880016720鸡杂吨1000100001000鸡毛吨6509000585合计20650183058.2.2销售税金及附加：1、 增值税：按销项额与进项额之差的13%计提增值税；2、城市建设维护税率5

53、%，教育附加费率3% ；销售税金及附加计提数额详见附表7-1 :产品销售（营业）收第八章：财务评价第八章：财务评价8.3总成本及经营成本估算8.3.1单位产品生产成本估算 （详见附表5-1 ）根据估算，项目单位产品成本为833.2元/吨。1、原材料（1 ）活鸡：满负荷生产年收购活鸡800万只，按每只活重 3公斤和6.5元/公斤收购价格计算，一次收购资金15600万元。（2）包装物：鸡产品采用 20公斤包装。外包装为纸箱，内包 装为聚乙烯塑料袋，同类包装物平均250元/吨。按屠宰率83%计算， 满负荷年产白条鸡和鸡杂 2万吨，年消耗包装费用计 500万元。2、销售及管理费用按同类企业产品销售及管

54、理费用按产品销售价格的5%计提，满负荷生产年产品销售及管理费用915.25万元。3、燃料及动力燃料及动力采用同类比较法估算。满负荷生产年生产消耗:（1）燃煤：500吨，按500元/吨计算，燃煤费用25万元/年；（2）动力:生产用水约3万吨，按水费0.5元/吨计算，费用1.5万元/年。生产用电60万度，按6500元/万度计算，年舍内照明、孵化、饲料加工及生活年约消耗合计39万元。以上燃料及动力消耗合计 81.5万元。4、劳动定员及工资项目定员168人，其中管理人员21人、技术人员13人、生产工人130人，其他辅助人员18人。表8-2:项 目 劳 动 定 员 表序号部门人数（人）序号部门人数（人）

55、1厂长35:行政部52技术部106生产工人1303财务部57:其他74销售部8合计168按工资福利标准平均 13680元/人年计算，全场年新增工资总额229.8万元。5、折旧及摊销固定资产折旧采用平均年限法。房屋建筑物按20年，残值按10%计提；机械设备按10年，残值按5%计提（详见附表6-1 ）。设计费按10年摊销，引种费、开办费按 5年摊销（详见附表6-2 ）。6、所得税按照新的所得税条例，自2007年1月1日起，企业所得税从获 利年度起按利润总额的25 %计提（详见附表7 ）。7、基金提取从获利年度起，按税后利润的10 %和5%提取盈余公积金和公益金。每年计提的盈余公积金和公益金额详见附

56、表7。8.3.2项目总成本估算根据如上计算，项目达产年总成本 17913万元。其中固定成本 1747万元，可变成本16166万元。详见附表5 :总成本费用估算 表。833经营成本估算根据估算，项目达产年经营成本 17870万元（详见附表5）。8.4财务效益分析8.4.1盈利能力分析项目建成投产后，达产年收购屠宰肉仔鸡 800万只，年生产销 售白条鸡、鸡杂2万吨，出售鸡毛650吨。项目年产品销售收入18305 万元，正常生产年平均利润 394.5万元，投资利润率38.7 %。项目 所得税后财务内部收益率 20.8 %,财务净现值（ic=10 %）860.1万元， 投资回收期6.4年（含建设期1年

57、）。具体财务效益分析指标，详见附表7 :利润及利润分配和附表8 :财务现金流量表。8.4.2清偿能力分析从附表7 :利润及利润分配和附表 8 :财务现金流量表可 以看出，项目资金来源与使用平衡，且第15年累计盈余资金2821万元，偿还负债能力、偿还流动负债能力以及快速偿还流动负债能 力较强。经测算（详见附表 9:借款还本付息计算表）,项目固定 资产借款偿还期为3.0年（含建设期1年）。8.5不确定性分析8.5.1盈亏平衡分析以总成本最高年份（第3年）生产能力利用率表示盈亏平衡点：固定成本BEP=X100%销售收入一销售税金一可变成本1747=X100% = 82.2%18305 14 1616

58、6计算结果表明，本项目生产能力利用率为 82.2 %。这表明生产 能力只要达到设计要求的 82.2 %即可达到盈亏平衡（详见图 8-1 ） 表明项目具有一定的抗风险能力。图8-1盈 亏 平 衡 图金额（万元）8.5.2敏感性分析影响项目可盈利性的主要不确定性因素为产品价格、经营成本、建设投资，以这三种不确定因素的变化对项目全部投资财务内部收 益率、财务净现值、投资回收期的影响程度大小分析结果如表-3:所 得税后敏感性分析表和图8-2 :所得税后敏感性分析图，由表和 图可看出三种因素对项目效果影响程度大小顺序依次为： 产品价格 经营成本 建设投资。第九章：环境影响评价第九章：环境影响评价8.6财

59、务评价结论从上述财务评价看，本项目具有可观的经济效益，其财务内部 收益率高于行业基准收益率，投资回收期较短，具有较好的抗风险 能力，项目财务上可行。第九章环境影响评价9.1环境影响本项目运营过程中产生的主要污染物：（1 ）废水：本项目废水主要是鸡屠宰加工过程中的清洗和冷却 水，不当处理对环境构成污染。（2）噪声：鸡屠宰加工过程中脱毛机、分割输送机等生产的机 械噪声，控制不当对现场工作人员及周边环境构成一定的危害。（3）废弃物：鸡屠宰加工过程中产生的鸡毛、部分内脏等，不 当处理对环境构成污染。（4）煤渣和烟尘：锅炉燃煤产生煤渣和烟尘，处理控制不当也 会构成一定的环境污染。9.2环境保护与治理措施

60、9.2.1项目执行的环保文件及标准：（1）国环（87）002建设项目环境保护设计规定。GBI6297 1996大气污染物综合排放标准GB3095 1996环境空气质量标准GBI2371 1991锅炉大气污染物排放标准GB12348 1990工业企业厂界噪声标准GHZBI 1999地表水环境质量标准9.2.2污染防治措施及治理效果1、废水处理生活污水有机污染物较少， 经一级污水处理后可直接达标排放； 鸡加工过程中的清洗水和冷却水工程废水排放量较大，有机污染物 浓度较高，为减少污染物排放，降低废水中污染物负荷，提高副产 品利用率，本系统采用污水沉淀、交货、过滤为主的处理工艺。生 活污水直接排入市政