企业财务管理流程图范本

1、 /10目录TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark2 o Current Document 第九章财务管理流程3-2 HYPERLINK l bookmark4 o Current Document 9-001预算编制工作流程3 HYPERLINK l bookmark6 o Current Document 9-002部门预算审批流程39-003预算执行监控流程39-004预算调整作业流程3 HYPERLINK l bookmark12 o Current Document 9-005现金预算管理流程39-006固定资产评估流程3 HYPERLINK l boo

2、kmark20 o Current Document 9-007现金清查作业流程39-008备用金清查作业流程49-009存货盘点流程4 HYPERLINK l bookmark24 o Current Document 9-010应收账款管理流程49-011产品成本核算流程4 HYPERLINK l bookmark26 o Current Document 9-012产品成本定额流程49-013成本账务处理流程4 HYPERLINK l bookmark30 o Current Document 9-014成本费用管理流程4 HYPERLINK l bookmark32 o Current

3、 Document 9-015成本支出管理流程4 HYPERLINK l bookmark34 o Current Document 9-016内审计划准备流程59-017内部控制测试审核流程59-018会计科目审计流程5 HYPERLINK l bookmark40 o Current Document 9-019内审报告编制流程59-020财务审计改善流程59-021纳税筹划作业流程59-022纳税核算作业流程5 HYPERLINK l bookmark46 o Current Document 9-023纳税申报作业流程6 HYPERLINK l bookmark48 o Current

4、 Document 9-024补税实施作业流程6 HYPERLINK l bookmark50 o Current Document 9-025退税申请作业流程6 HYPERLINK l bookmark52 o Current Document 9-026日记账作业流程6 HYPERLINK l bookmark54 o Current Document 9-027凭证账作业流程69-028总账科目作业流程6 HYPERLINK l bookmark56 o Current Document 9-029会计科目设置流程69-030会计报表编制流程6 HYPERLINK l bookmark6

5、0 o Current Document 9-031借款审批作业流程7 HYPERLINK l bookmark62 o Current Document 9-032借款抵押作业流程79-033资金预算作业流程7 HYPERLINK l bookmark64 o Current Document 9-034资金调拨作业流程7 HYPERLINK l bookmark66 o Current Document 9-035账款支付作业流程7 HYPERLINK l bookmark70 o Current Document 9-036利润分配计划编制流程7 HYPERLINK l bookmark

6、72 o Current Document 9-037利润分配实施流程79-038股利分配计划流程8 HYPERLINK l bookmark68 o Current Document 9-039股利分配实施流程8第九章财务管理流程9-001预算编制工作流程总经理财务主管预算员9-002部门预算审批成本目标分析开始总经理财务主管各部门主管确定企业收支编制预算方案提供预算资料批r44i41执jjm.3；审核记录、汇总编制开支预算总经理9-004审核财下务主管个部门企业【收支监监企业收支监控调整作业流程开始结束预估企业收入总经理平衡企业收支财务主管9-005现金预算管理流程总经理主管提出预算申请各

7、部门执行预算各部门财务部厶编制调整企业的财务财务部编制编务预算监案去程控报告r计划确认调整万案评估师J编制现金流预算订预算总经理屮II9-00开始金清查作业流程收集财产信息审核编制现金流调整业务财爲请评估账务会计开始进行评估清查现金账*调整理现金流结束现金流预算现金流使用评价定期查看现金*结束3/10审批现金数确认数额对9-008备用金清查作业流程财务主管账务会计出纳9-009财务经理清查!备用金账开始财务会计盘点现金数存货管理部9-010应收账款管理流程整理出入账Yes盘点核对开始组织盘点相关部门审核9-01No产品成本核算流程核对1F交单”登记T，记账银行提现成本会计丰技术部财务主盈亏析9

8、-012产品成本定额流程审核催款现金流是否造部咽进行产品设计财务咅部结s囂0翻成本账务处理流程I记制定产例品成本表制造过财务主程血J应收账款账H预估过程支出审核二财务会计”列举各环境用料节审核审核制造成本调整产品制造过嚼9-01成本费用管理找不合理出按计划生产制造财务主管制定开支范围财务会计统计成本开支各个部账款分析4上交成本开支结束相关咅斗匕亠亠I亠砧已J监控过程开支9-015成本支出管理流制成本明细L财制会本总账开始成本费产生相关部门列出开支计划No进入统计下月审核是否合理结束压缩开支计划9-016内审计划准备流程入明细账开始成本费产生总经理财务主管会计师压缩开支壬制测试No内部控制调查9

9、-0目审计流程准备末统计通知客尸、9-019内审报告编制流程供应商No财务主管总经理9-审核合理总经理善流程NOes压缩开和师报会计师评估内部财务制度开始开始实尹合性测试确定内部审计目标1控制风险评束确定内部审计范围编写管理建议书开始目会计帅L会计制度实施119审核1审纳税合理Yes编制审编写管理建议书丿开始编制审计结论I审核完毕编制审计建议务会结束编制建议书了开始总经理审批审核编制改善计划着手主管管形成审计政策调查效果测评5/10结束N税务会计可行性评价C开始丿合理1策分明确税种记录入档I9-023纳税申报作业流程总经理财务主管税务会计开始9-024补税实施作业流程总经理U审批9-025退税

10、申请作业流程财务主管审核填写税务科目税务会计填写申报表开始A-审批纳税申报收到补税通知单J财务主管账会计师清查责任政策调查会计结束9-026日记账作业流程补税申报入账财务主管9-027凭证账作业流程财务主管业财务主管审批实施部门处罚况查看企、开始厂匚结经营情况查看记账凭证-会计审核收集记账凭证核计结束额I分类记账凭证9-02L!会计科目设置流程审核A编希开日报表2记录明细账计入朋细账记录、入档财务主管会计师总账审批9-030会计决定建立会计账开始审核会计计入总账目编制账目表月末统计记录、入档总经理审批财务主管审核束存则-会计师总账科目设置细账科目记录、入档编制凭证19-031借款审批作业流程经

11、营者总经理账务总分类账财务部|节存转销余额9-032借款抵押作业流程审批审核总经理签字审扌批总经理戸开始制现金流量表发现贸金编制负债表财务部比损益表开始厂制定借款计划银行借款9-034资金调拨作业流程I预算员联络银行需要资产抵扌开始审批经营者审核总制定抵押预划企业支出财务部结束签字9035账款支付作业流确认资金预算台资金到位审核步采购部划审扌结束出现账理款经营者-签字申请支付9-037利润分配实施流琴抵押借预估企业现金流总经理查看部门资金申请编制调拨计划财务主管开始通报米购部1T入账支付总经理飞开始厂查看利润企业分配己制度记录入账确认看企业利润结束财务主管计算应交税审批7/10弥补前年度的亏损

12、审核制定利润提取分配定盈余公积金经营者总经理财务主管 /109-038股利分配计划流程9-039股利分配实施流程始经营者修缮分配计划总经理-制定利润分配计划形成初步分配方法填写利润分配报告书发放股利 /10版权申明本文部分内容，包括文字、图片、以及设计等在网上搜集整理。版权为张俭个人所有Thisarticleincludessomeparts,includingtext,pictures,anddesign.CopyrightisZhangJianspersonalownership.用户可将本文的内容或服务用于个人学习、研究或欣赏，以及其他非商业性或非盈利性用途，但同时应遵守著作权法及其他相

13、关法律的规定，不得侵犯本网站及相关权利人的合法权利。除此以外，将本文任何内容或服务用于其他用途时，须征得本人及相关权利人的书面许可，并支付报酬。Usersmayusethecontentsorservicesofthisarticleforpersonalstudy,researchorappreciation,andothernon-commercialornon-profitpurposes,butatthesametime,theyshallabidebytheprovisionsofcopyrightlawandotherrelevantlaws,andshallnotinfringe

14、uponthelegitimaterightsofthiswebsiteanditsrelevantobligees.Inaddition,whenanycontentorserviceofthisarticleisusedforotherpurposes,writtenpermissionandremunerationshallbeobtainedfromthepersonconcernedandtherelevantobligee.转载或引用本文内容必须是以新闻性或资料性公共免费信息为使用目的的合理、善意引用，不得对本文内容原意进行曲解、修改，并自负版权等法律责任。Reproductionorquotationofthecon