013版财务会计报表及管理知识分析

1、PAGE PAGE 44Evaluuatioon Waarninng: TThe ddocumment was creaated withh Spiire.DDoc ffor .NET.2013版版版财务会会计计报表表样样TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc352342063 1.201113小企业业会计准准则则类报表表 PAGEREF _Toc352342063 h 1 HYPERLINK l _Toc352342064 2.企业业业会计准准则则20113一般企企业财务务报报表 PAGEREF _Toc352342064 h 8 HYPERLINK l _Toc3

2、52342065 3.企业会会会计准则则20113金融企企业财务务报报表（银银行行类） PAGEREF _Toc352342065 h 14 HYPERLINK l _Toc352342066 4.企业会会会计准则则20113金融企企业财务务报报表（保保险险业） PAGEREF _Toc352342066 h 22 HYPERLINK l _Toc352342067 5.企业会会会计准则则20113金融企企业财务务报报表（证证券券类） PAGEREF _Toc352342067 h 30 HYPERLINK l _Toc352342068 6.企业会会会计准则则20113金融企企业财务务报报表

3、（担担保保类） PAGEREF _Toc352342068 h 391.201113小企企业业会计准准则则类报表表（1）小企企企业会计计准准则资产负负债表编制单位: 年 月月 日 单单位：元元资产行次期末余额年初余额负债及所有有有者权益益行次期末余额年初余额流动资产产产：流动负负负债：货币资资资金：1短期借借借款31短期投投投资2应付票票票据32 应收收收票据 3应付账账账款 33 应收收收账款 4预收账账账款34预付账账账款5应付职职职工薪酬酬35应收股股股利 6应交税税税费36 应收收收利息7应付利利利息37其他应应应收款8应付利利利润38 存货货货9其他应应应付款 39其中：原材料料10

4、 其他他他流动负负债债40在产品品品11 流动动动负债合合计计 41库存商商商品 12非流动动动负债：周转材材材料13长期借借借款 42其他流流流动资产产14长期应应应付款43 流动动动资产合合计计15递延收收收益44非流动动动资产： 其他非非非流动负负债债45长期债债债券投资资16非流动动动负债合合计计46长期股股股权投资资17负债合计计计47固定资资资产原价价18 减：累计折折旧旧19固定资资资产账面面价价值20在建工工工程21工程物物物资22固定资资资产清理理23生产性性性生物资资产产24所有者者者权益（或或或股东权权益益）： 无形资产25实收资资资本（或或股股本）48开发支支支出26资

5、本公公公积 49长期待待待摊费用用 27盈余公公公积 50其他非非非流动资资产产28未分配配配利润 51非流动动动资产合合计计29所有者者者权益（或或或股东权权益益）合计计 52 资产产产总计30负债和和和所有者者权权益（或或股股东权益益）总总计 53（2）小企企企业会计计准准则利润表表（月报报）编制单位: 年 月月 单位位：元项目行次本年累计金金金额本月金额一、营营营业收入入1减：营营营业成本本2营业税税税金及附附加加3其中：消费税税 4营业税税税5城市维维维护建设设税税6资源税税税7土地增增增值税8城镇土土土地使用用税税、房产产税税、车船船税税、印花花税税 9教育费费费附加、矿矿产资源源补

6、补偿费、排排污费 10销售费费费用 11其中：商品维维修修费 12广告费费费和业务务宣宣传费13管理费费费用14其中：开办费费 15业务招招招待费16研究费费费用 17财务费费费用 18其中：利息费费用用（收入入以以“-”号填列） 19加：投投投资收益益（损损失以“-”号填列） 20二、营营营业利润润（亏亏损以“-”号填列） 21加：营营营业外收收入入 22其中：政府补补助助 23减：营营营业外支支出出 24其中：坏账损损失失 25无法收收收回的长长期期债券投投资资损失 26无法收收收回的长长期期股权投投资资损失 27自然灾灾灾害等不不可可抗力因因素素造成的的损损失 28税收滞滞滞纳金 29三

7、、利利利润总额额（亏亏损总额额以以“-”号填列） 30减：所所所得税费费用用 31四、净净净利润（净净净亏损以以“-”号填列） 32（3） 小小小企业会会计计准则利润表（年年年报）编制单位: 年 单单位：元元项目行次本年累计金金金额上年金额一、营营营业收入入1减：营营营业成本本2营业税税税金及附附加加3其中：消费税税 4营业税税税5城市维维维护建设设税税6资源税税税7土地增增增值税8城镇土土土地使用用税税、房产产税税、车船船税税、印花花税税 9教育费费费附加、矿矿产资源源补补偿费、排排污费 10销售费费费用 11其中：商品维维修修费 12广告费费费和业务务宣宣传费13管理费费费用14其中：开办

8、费费 15业务招招招待费16研究费费费用 17财务费费费用 18其中：利息费费用用（收入入以以“-”号填列） 19加：投投投资收益益（损损失以“-”号填列） 20二、营营营业利润润（亏亏损以“-”号填列） 21加：营营营业外收收入入 22其中：政府补补助助 23减：营营营业外支支出出 24其中：坏账损损失失 25无法收收收回的长长期期债券投投资资损失 26无法收收收回的长长期期股权投投资资损失 27自然灾灾灾害等不不可可抗力因因素素造成的的损损失 28税收滞滞滞纳金 29三、利利利润总额额（亏亏损总额额以以“-”号填列） 30减：所所所得税费费用用 31四、净净净利润（净净净亏损以以“-”号填

9、列） 32（4）小企企企业会计计准准则现金流流量表月报编制单位: 年 月月 单位位：元项目行次本年累计金金金额本月金额一、经经经营活动动产产生的现现金金流量：销售产产产成品、商商品、提提供供劳务收收到到的现金金 1收到其其其他与经经营营活动有有关关的现金金 2购买原原原材料、商商品、接接受受劳务支支付付的现金金 3支付的的的职工薪薪酬酬 4支付的的的税费 5支付其其其他与经经营营活动有有关关的现金金 6经营活活活动产生生的的现金流流量量净额 7二、投投投资活动动产产生的现现金金流量： 收回回回短期投投资资、长期期债债券投资资和和长期股股权权投资收收到到的现金金 8 取得得得投资收收益益收到的的

10、现现金 9处置固固固定资产产、无形资资产产和其他他非非流动资资产产收回的的现现金净额额10短期投投投资、长长期期债券投投资资和长期期股股权投资资支支付的现现金金 11购建固固固定资产产、无形资资产产和其他他非非流动资资产产支付的的现现金 12 投资资资活动产产生生的现金金流流量净额额 13 三、筹资活活动动产生的的现现金流量量： 取得得得借款收收到到的现金金 14吸收投投投资者投投资资收到的的现现金15 偿还还还借款本本金金支付的的现现金16偿还借借借款利息息支支付的现现金金17分配利利利润支付付的的现金 18筹资活活活动产生生的的现金流流量量净额19四、现现现金净增增加加额 20加：期期期初

11、现金金余余额 21五、期期期末现金金余余额 22（5） 小小小企业会会计计准则现金流量量表年报编制单位: 年 单单位：元元项目行次本年累计金金金额上年金额一、经经经营活动动产产生的现现金金流量：销售产产产成品、商商品、提提供供劳务收收到到的现金金 1收到其其其他与经经营营活动有有关关的现金金 2购买原原原材料、商商品、接接受受劳务支支付付的现金金 3支付的的的职工薪薪酬酬 4支付的的的税费 5支付其其其他与经经营营活动有有关关的现金金 6经营活活活动产生生的的现金流流量量净额 7二、投投投资活动动产产生的现现金金流量： 收回回回短期投投资资、长期期债债券投资资和和长期股股权权投资收收到到的现金

12、金 8 取得得得投资收收益益收到的的现现金 9处置固固固定资产产、无形资资产产和其他他非非流动资资产产收回的的现现金净额额10短期投投投资、长长期期债券投投资资和长期期股股权投资资支支付的现现金金 11购建固固固定资产产、无形资资产产和其他他非非流动资资产产支付的的现现金 12 投资资资活动产产生生的现金金流流量净额额 13 三、筹资活活动动产生的的现现金流量量： 取得得得借款收收到到的现金金 14吸收投投投资者投投资资收到的的现现金15 偿还还还借款本本金金支付的的现现金16偿还借借借款利息息支支付的现现金金17分配利利利润支付付的的现金 18筹资活活活动产生生的的现金流流量量净额19四、现

13、现现金净增增加加额 20加：期期期初现金金余余额 21五、期期期末现金金余余额 22（6）小企企企业会计计准准则附注短期投投资披露露编制单位: 年 月月项目期末账面余余余额期末市价期末账面余余余额与期期末末市价的的差差额1股股股票2债债债券 3基基基金 4其其其他 合计计计（7）小企企企业会计计准准则附注应收账账款按账账龄龄结构披披露露编制单位: 年 月月 账龄结构 期末账面余余余额年初账面余余余额 1年以以以内（含含11年）1年至至至2年（含含含2年） 2年至至至3年（含含含3年） 3年以以以上 合 计计计 （8）小企企企业会计计准准则附注存货披披露编制单位: 年 月月存货披露 项目期末账面

14、余余余额期末市价期末账面余余余额与期期末末市价的的差差额1原原原材料2在在在产品 3半半半成品 4产产产成品 5库存商商品品6 周转材材料料7委委委托加工工物物资 8 消耗性性生生物资产产 9在在在途物资资 10其他合计 （9）小企企企业会计计准准则附注固定资资产披露露编制单位: 年 月月固定资产披披披露 项目原 价累计折旧期末账面价价价值 1房房房屋、建建筑筑物2机机机器 3机机机械 4运运运输工具具 5设设设备 6器器器具 7工工工具 合 计计计 （10）小小小企业会会计计准则附注应付职职工薪酬酬明明细表编制单位: 年 月月 单位位：元应付职工薪薪薪酬明细细表表 项目 期末账面余余余额年初

15、账面余余余额 1职职职工工资资 2奖奖奖金、津津贴贴和补贴贴 3职职职工福利利费费 4社社社会保险险费费 5住住住房公积积金金 6工工工会经费费 7职职职工教育育经经费 8非非非货币性性福福利 9辞辞辞退福利利 10其他 合 计计计 （11）小小小企业会会计计准则附注应交税税费明细细表表编制单位: 年 月月 单位位：元应交税费明明明细表 项 目 期末账面余余余额年初账面余余余额 1增增增值税 2消消消费税 3营营营业税 4城城城市维护护建建设税 5企企企业所得得税税 6资资资源税 7土土土地增值值税税 8城城城镇土地地使使用税 9房房房产税 10车船税税 11教育费费附附加 12矿产资资源源补

16、偿费费 13排污费费 14代扣代代缴缴的个人人所所得税15.其他 合 计计计 （12）小小小企业会会计计准则附注利润分分配表编制单位: 年度度 单位：元元利润分配表表表 项目行次本年金额 上年金额 一、净净净利润 1加：年年年初未分分配配利润 2 其他他他转入 3二、可可可供分配配的的利润 4 减：提取法法定定盈余公公积积 5提取任任任意盈余余公公积 6 提取取取职工奖奖励励及福利利基基金 7 提取取取储备基基金金 8提取企企企业发展展基基金 9 利润润润归还投投资资 10 三、可供投投资资者分配配的的利润 11 减：应付利利润润 12 四、未分配配利利润 132.企业业业会计准准则则2011

17、3一般般企企业财务务报报表（1）企业业业会计准准则则20113一般般企企业财务务报报表资产负负债表编制单位: 年 月 日 单位：元元资产行次期末余额年初余额负债及所有有有者权益益行次期末余额年初余额(或股东权权权益)流动资产：1流动负债：34货币资资资金2短期借借借款35交易性性性金融资资产产3交易性性性金融负负债债36应收票票票据4应付票票票据37应收帐帐帐款5应付账账账款38预付款款款项6预收款款款项39应收利利利息7应付职职职工薪酬酬40应收股股股利8应交税税税费41其他应应应收款9应付利利利息42存货10应付股股股利43一年内内内到期的的非非流动资资产产11其他应应应付款44其他流流流

18、动资产产12一年内内内到期的的非非流动负负债债45流动资产合合合计13其他流流流动负债债46非流动资产产产：14流动负债合合合计47可供出出出售金融融资资产15非流动负债债债:48持有至至至到期投投资资16长期借借借款49长期应应应收款17应付债债债券50长期股股股权投资资18长期应应应付款51投资性性性房地产产19专项应应应付款52固定资资资产20预计负负负债53在建工工工程21递延所所所得税负负债债54工程物物物资22其他非非非流动负负债债55固定资资资产清理理23非流动负债债债合计56生产性性性生物资资产产24负债合计57油气资资资产25所有者权益益益（或股股东东权益）：58无形资资资产

19、26实收资资资本（或或股股本）59开发支支支出27资本公公公积60商誉28减：库库库存股61长期待待待摊费用用29专项储储储备62递延所所所得税资资产产30盈余公公公积63其他非非非流动资资产产31未分配配配利润64非流动资产产产合计32所有者权益益益（或股股东东权益）合合合计65资产总计33负债和所有有有者权益益（或或股东权权益益）总计计66（2）企业业业会计准准则则20113一般般企企业财务务报报表利润表表编制单位: 年 月月 单位位：元项目行次本期金额上期金额一、营业收收收入1减减减：营业业成成本2营营营业税金金及及附加3销销销售费用用4管管管理费用用5财财财务费用用6资资资产减值值损损

20、失7加加加：公允允价价值变动动收收益（损损失失以“-”号填列）8投投投资收益益（损损失以“-”号填列）9其其其中：对对联联营企业业和和合营企企业业的投资资收收益10二、营业利利利润（亏亏损损以“”号填列）11加加加：营业业外外收入12减减减：营业业外外支出13其其其中：非非流流动资产产处处置损失失14三、利润总总总额（亏亏损损总额以以“”号填列）15减减减：所得得税税费用16四、净利润润润（净亏亏损损以“”号填列）17五、每股收收收益：18（一一）基本本每每股收益益19（二二）稀释释每每股收益益20（3）企业业业会计准准则则20113一般般企企业财务务报报表现金流流量表编制单位: 年 月月 单

21、位位：元项目行次本期金额上期金额一、经营活活活动产生生的的现金流流量量：1销销销售商品品、提供劳劳务务收到的的现现金2收收收到的税税费费返还3收收收到的其其他他与经营营活活动有关关的的现金4经经经营活动动现现金流入入小小计5购购购买商品品、接受劳劳务务支付的的现现金6支支支付给职职工工以及为为职职工支付付的的现金7支支支付的各各项项税费8支支支付其他他与与经营活活动动有关的的现现金9经经经营活动动现现金流出出小小计10经经营活动动产产生的现现金金流量净净额额11二、投资活活活动产生生的的现金流流量量：12收收收回投资资收收到的现现金金13取取取得投资资收收益收到到的的现金14处处处置固定定资资

22、产、无无形形资产和和其其他长期期15资资资产收回回的的现金净净额额处处处置子公公司司及其他他营营业单位位收收到的现现金金16净净净额收收收到其他他与与投资活活动动有关的的现现金17投投投资活动动现现金流入入小小计18购购购建固定定资资产、无无形形资产和和其其他长期期资资19产产产所支付付的的现金投投投资支付付的的现金20取取取得子公公司司及其他他营营业单位位支支付的现现金金21净净净额支支支付其他他与与投资活活动动有关的的现现金22投投投资活动动现现金流出出小小计23投投资活动动产产生的现现金金流量净净额额24三、筹资活活活动所产产生生的现金金流流量：25吸吸吸收投资资收收到的现现金金26取取

23、取得借款款收收到的现现金金27收收收到其他他与与筹资活活动动有关的的现现金28筹筹筹资活动动现现金流入入小小计29偿偿偿还债务务支支付的现现金金30分分分配股利利、利润或或偿偿付利息息支支付的现现金金31支支支付其他他与与筹资活活动动有关的的现现金32筹筹筹资活动动现现金流出出小小计33筹筹资活动动产产生的现现金金流量净净额额34四、汇率变变变动对现现金金及现金金等等价物的的影影响35五、现金及及及现金等等价价物净增增加加额36加加加：期初初现现金及现现金金等价物物余余额37六、期末现现现金及现现金金等价物物余余额38补充资料行次本年金额上年金额1.将净利利利润调节节为为经营活活动动现金流流量

24、量：39净净净利润40加加加：资产产减减值准备备41固固固定资产产折折旧、油油气气资产折折耗耗、生产产性性42生生生物资产产折折旧无无无形资产产摊摊销43长长长期待摊摊费费用摊销销44处处处置固定定资资产、无无形形资产和和其其他长期期资资45产产产的损失失（收收益以“”号填列）固固固定资产产报报废损失失（收收益以“”号填46列列列）公公公允价值值变变动损失失（收收益以“”号填47列列列）财财财务费用用（收收益以“”号填列）48投投投资损失失（收收益以“”号填列）49递递递延所得得税税资产减减少少（增加加以以“”号50填填填列）递递递延所得得税税负债增增加加（减少少以以“”号51填填填列）存存存

25、货的减减少少（增加加以以“”号填列）52经经经营性应应收收项目的的减减少（增增加加以“”53号号号填列）经经经营性应应付付项目的的增增加（减减少少以“”54号号号填列）其其其他55经经经营活动动产产生的现现金金流量净净额额562.不涉及及及现金收收支支的重大大投投资和筹筹资资活动：57债债债务转为为资资本58一一一年内到到期期的可转转换换公司债债券券59融融融资租入入固固定资产产603.现金及及及现金等等价价物净变变动动情况：61现现现金的期期末末余额62减减减：现金金的的期初余余额额63加加加：现金金等等价物的的期期末余额额64减减减：现金金等等价物的的期期初余额额65现现现金及现现金金等价

26、物物净净增加额额66（4）企业业业会计准准则则20113一般般企企业财务务报报表所有者者权益（股股股东权益益）变变动表编制单位: 年 月月 单位位：元项 目行次本年金额上年金额实收资本（或或股本）资本公积减：库存股股股盈余公积未分配利润润润所有者权益益益合计实收资本（或或股本）资本公积减：库存股股股盈余公积未分配利润润润所有者权益益益合计一、上年年年年末余额额1加：会计政政政策变更更2前期差错更更更正3二、本年年年年初余额额4三、本年增增增减变动动金金额（减减少少以“-”号填）列列）5（一）净利利利润6（二）直接接接计入所所有有者权益益的的利得和和损损失71.可供出出出售金融融资资产公允允价价

27、值变动动净净额82.权益法法法下被投投资资单位其其他他所有者者权权益变动动的的影响93.与计入入入所有者者权权益项目目相相关的所所得得税影响响104.其他11上述（一）和和（二）小小计12（三）所有有有者投入入和和减少资资本本131. 所有有有者投入入资资本142.股份支支支付计入入所所有者权权益益的金额额153.其他16（四）利润润润分配171.提取盈盈盈余公积积182.对所有有有者（或或股股东）的的分分配193.其他20（五）所有有有者权益益内内部结转转211.资本公公公积转增增资资本（或或股股本）222.盈余公公公积转增增资资本（或或股股本）233.盈余公公公积弥补补亏亏损244.其他2

28、5四、本年年年年末余额额263.企业会会会计准则则20113金融融企企业财务务报报表（银银行行类）（1）企业业业会计准准则则20113金融融企企业财务务报报表（银银行行类）资产负债债表编制单位: 年 月月 日 单单位：元元项目行次期末余额年初余额项目行次期末余额年初余额资产：负债：现金及银行行行存款1向中央银行行行借款28存放中央银银银行款项项2联行存放款款款项29贵金属3同业及其他他他金融机机构构存放款款项项30存放联行款款款项4拆入资金31存放同业款款款项5交易性金融融融负债32拆出资金6衍生金融负负负债33交易性金融融融资产7卖出回购金金金融资产产款款34衍生金融资资资产8吸收存款35买

29、入返售金金金融资产产9应付职工薪薪薪酬36应收款项类类类金融资资产产10应交税费37应收利息11应付利息38其他应收款款款12其他应付款款款39发放贷款和和和垫款13预计负债40可供出售金金金融资产产14应付债券41持有至到期期期投资15递延所得税税税负债42长期股权投投投资16其他负债43投资性房地地地产17负债合计44固定资产18所有者权益益益（或股股东东权益）：在建工程19实收资本（或或股本）45固定资产清清清理20国家资本46无形资产21集体资本47商誉22法人资本48长期待摊费费费用23其中：国有有有法人资资本本49抵债资产24个人资本50递延所得税税税资产25外商资本51其他资产2

30、6资本公积52减：库存股股股53盈余公积54一般风险准准准备55未分配利润润润56外币报表折折折算差额额57归属于母公公公司所有有者者权益合合计计58少数股东权权权益59所有者权益益益（或股股东东权益）合合合计60资产总计27负债和所有有有者权益益（或或股东权权益益）总计计61（2）企业业业会计准准则则20113金融融企企业财务务报报表（银银行行类）利润表编制单位: 年 月月 日 单单位：元元项目行次本期金额上年金额一、营业收收收入1（一）利息息息净收入入2利息收入3利息支出4（二）手续续续费及佣佣金金净收入入5手续费及佣佣佣金收入入6手续费及佣佣佣金支出出7（三）投资资资收益（损损损失以“-

31、”号填列）8其中：对联联联营企业业和和合营企企业业的投资资收收益9（四）公允允允价值变变动动收益（损损损失以“-”号填列）10（五）其他他他收入11汇兑收益（损损失以“-”号填列）12其他业务收收收入 13二、营业支支支出14（一）营业业业税金及及附附加15（二）业务务务及管理理费费16（三）资产产产减值损损失失17（四）其他他他业务成成本本18三、营业利利利润（亏亏损损以“-”号填列）19加：营业外外外收入20减：营业外外外支出21四、利润总总总额（亏亏损损以“-”号填列）22减：所得税税税费用23五、净利润润润（亏损损以以“-”号填列）24归属于母公公公司所有有者者的净利利润润25少数股东

32、损损损益26六、每股收收收益：27（一）基本本本每股收收益益28（二）稀释释释每股收收益益29七、其他综综综合收益益30八、综合收收收益总额额31（一）归属属属于母公公司司所有者者的的综合收收益益总额32（二）归属属属于少数数股股东的综综合合收益总总额额33（3）企业业业会计准准则则20113金融融企企业财务务报报表（银银行行类）现金流量量表编制单位: 年 月月 日 单单位：元元项目行次本期金额上年金额一、经营活活活动产生生的的现金流流量量：1客户存款和和和同业存存放放款项净净增增加额2向中央银行行行借款净净增增加额3向其他金融融融机构拆拆入入资金净净增增加额4收取利息、手续费费及及佣金的的现

33、现金5收到其他与与与经营活活动动有关的的现现金6经营活动现现现金流入入小小计7客户贷款及及及垫款净净增增加额8存放中央银银银行和同同业业款项净净增增加额9支付利息、手续费费及及佣金的的现现金10支付给职工工工以及为为职职工支付付的的现金11支付的各项项项税费12支付其他与与与经营活活动动有关的的现现金13经营活动现现现金流出出小小计14经营活动产产产生的现现金金流量净净额额15二、投资活活活动产生生的的现金流流量量：16收回投资收收收到的现现金金17取得投资收收收益收到到的的现金18收到其他与与与投资活活动动有关的的现现金19投资活动现现现金流入入小小计20投资支付的的的现金21购建固定资资资

34、产、无无形形资产和和其其他长期期资资产支付付的的现金22支付其他与与与投资活活动动有关的的现现金23投资活动现现现金流出出小小计24投资活动产产产生的现现金金流量净净额额25三、筹资活活活动产生生的的现金流流量量：26吸收投资收收收到的现现金金27其中：子公公公司吸收收少少数股东东投投资收到到的的现金28发行债券收收收到的现现金金29收到其他与与与筹资活活动动有关的的现现金30筹资活动现现现金流入入小小计31偿还债务支支支付的现现金金32分配股利、利润或或偿偿付利息息支支付的现现金金33其中：子公公公司支付付给给少数股股东东的股利利、利润34支付其他与与与筹资活活动动有关的的现现金35筹资活动

35、现现现金流出出小小计36筹资活动产产产生的现现金金流量净净额额37四、汇率变变变动对现现金金及现金金等等价物的的影影响38五、现金及及及现金等等价价物净增增加加额39加：期初现现现金及现现金金等价物物余余额40六、期末现现现金及现现金金等价物物余余额41（4）企业业业会计准准则则20113金融融企企业财务务报报表（银银行行类）所有者权权益（股股东东权益）变变变动表项 目行次本年金额上年金额归属于母公公公司所有有者者权益少数股东权权权益所有者权益益益合计归属于母公公公司所有有者者权益少数股东权权权益所有者权益益益合计实收资本(或股本本)资本公积减：库存股股股盈余公积一般风险准准准备未分配利润润润

36、其他实收资本(或股本本)资本公积减：库存股股股盈余公积一般风险准准准备未分配利润润润其他一、上年年年年末余额额1加：会计政政政策变更更2前期差错更更更正3二、本年年年年初余额额4三、本年增增增减变动动金金额（减减少少以“-”号填列）5（一）净利利利润6（二）直接接接计入所所有有者权益益的的利得和和损损失71可供出出出售金融融资资产公允允价价值变动动净净额8（1）计入入入所有者者权权益的金金额额9（2）转入入入当期损损益益的金额额102现金流流流量套期期工工具公允允价价值变动动净净额11（1）计入入入所有者者权权益的金金额额12（2）转入入入当期损损益益的金额额13（3）计入入入被套期期项项目初

37、始始确确认金额额中中的金额额143权益法法法下被投投资资单位其其他他所有者者权权益变动动的的影响154与计入入入所有者者权权益项目目相相关的所所得得税影响响165其他17上述（一）和和（二）小小计18（三）所有有有者投入入和和减少资资本本191所有者者者投入资资本本202股份支支支付计入入所所有者权权益益的金额额213其他22（四）利润润润分配231提取盈盈盈余公积积242提取一一一般风险险准准备253对所有有有者（或或股股东）的的分分配264其他27（五）所有有有者权益益内内部结转转281资本公公公积转增增资资本（或或股股本）292盈余公公公积转增增资资本（或或股股本）303盈余公公公积弥补

38、补亏亏损314一般风风风险准备备弥弥补亏损损325其他33四、本年年年年末余额额344.企业会会会计准则则20113金融融企企业财务务报报表（保保险险业）（1）企业业业会计准准则则20113金融融企企业财务务报报表（保保险险业）资产负债债表编制单位: 年 月月 日 单单位：元元项目行次期末余额年初余额项目行次期末余额年初余额资产：负债：货币资金1短期借款35拆出资金2拆入资金36交易性金融融融资产3交易性金融融融负债37衍生金融资资资产4衍生金融负负负债38买入返售金金金融资产产5卖出回购金金金融资产产款款39应收利息6预收保费40应收保费7应付手续费费费及佣金金41应收代位追追追偿款8应付分

39、保账账账款42应收分保账账账款9应付职工薪薪薪酬43应收分保未未未到期责责任任准备金金10应交税费44应收分保未未未决赔款款准准备金11应付赔付款款款45应收分保寿寿寿险责任任准准备金12应付保单红红红利46应收分保长长长期健康康险险责任准准备备金13其他应付款款款47保户质押贷贷贷款14保户储金及及及投资款款48预付赔付款款款15未到期责任任任准备金金49其他应收款款款16未决赔款准准准备金50定期存款17寿险责任准准准备金51可供出售金金金融资产产18长期健康险险险责任准准备备金52持有至到期期期投资19长期借款53长期股权投投投资20应付债券54存出资本保保保证金21独立账户负负负债55

40、贷款22递延所得税税税负债56投资性房地地地产23其他负债57固定资产24负债合计58在建工程25所有者权益益益（或股股东东权益）：固定资产清清清理26实收资本（或或股本）59无形资产27国家资本60商誉28集体资本61长期待摊费费费用29法人资本62抵债资产30其中：国有有有法人资资本本63独立账户资资资产31个人资本64递延所得税税税资产32外商资本65其他资产33资本公积66减：库存股股股67盈余公积68一般风险准准准备69未分配利润润润70外币报表折折折算差额额71归属于母公公公司所有有者者权益合合计计72少数股东权权权益73所有者权益益益（或股股东东权益）总总总计74资产总计34负债

41、和所有有有者权益益（或或股东权权益益）总计计75（2）企业业业会计准准则则20113金融融企企业财务务报报表（保保险险业）利润表编制单位: 年 月月 单位位：元项目行次本期金额上年金额一、营业收收收入1（一）已赚赚赚保费2保险业务收收收入3其中：分保保保费收入入4减：分出保保保费5提取未到期期期责任准准备备金6（二）投资资资收益（损损损失以“-”号填列）7其中：对联联联营企业业和和合营企企业业的投资资收收益8（三）公允允允价值变变动动收益（损损损失以“-”号填列）9（四）其他他他收入 10汇兑收益（损损失以“-”号填列）11其他业务收收收入12二、营业支支支出13（一）退保保保金14（二）赔付

42、付付支出15减：摊回赔赔赔付支出出16（三）提取取取保险责责任任准备金金17减：摊回保保保险责任任准准备金18（四）保单单单红利支支出出19（五）分保保保费用20（六）营业业业税金及及附附加21（七）手续续续费及佣佣金金支出22（八）业务务务及管理理费费23减：摊回分分分保费用用24（九）其他他他业务成成本本25（十）资产产产减值损损失失26三、营业利利利润（亏亏损损以“-”号填列）27加：营业外外外收入28减：营业外外外支出29四、利润总总总额（亏亏损损总额以以“-”号填列）30减：所得税税税费用31五、净利润润润（净亏亏损损以“-”号填列）32归属于母公公公司所有有者者的净利利润润33少数

43、股东损损损益34六、每股收收收益：35（一）基本本本每股收收益益36（二）稀释释释每股收收益益37七、其他综综综合收益益38八、综合收收收益总额额39（一）归属属属于母公公司司所有者者的的综合收收益益总额40（二）归属属属于少数数股股东的综综合合收益总总额额41（3）企业业业会计准准则则20113金融融企企业财务务报报表（保保险险业）现金流量量表项目行次本期金额上年金额一、经营活活活动产生生的的现金流流量量：1收到原保险险险合同保保费费取得的的现现金2收到再保业业业务现金金净净额3保户储金及及及投资款款净净增加额额4收到其他与与与经营活活动动有关的的现现金5经营活动现现现金流入入小小计6支付原

44、保险险险合同赔赔付付款项的的现现金7支付手续费费费及佣金金的的现金8支付保单红红红利的现现金金9支付给职工工工以及为为职职工支付付的的现金10支付的各项项项税费11支付其他与与与经营活活动动有关的的现现金12经营活动现现现金流出出小小计13经营活动产产产生的现现金金流量净净额额14二、投资活活活动产生生的的现金流流量量：15收回投资收收收到的现现金金16取得投资收收收益收到到的的现金17收到其他与与与投资活活动动有关的的现现金18投资活动现现现金流入入小小计19投资支付的的的现金20质押贷款净净净增加额额21购建固定资资资产、无无形形资产和和其其他长期期资资产支付付的的现金22支付其他与与与投

45、资活活动动有关的的现现金23投资活动现现现金流出出小小计24投资活动产产产生的现现金金流量净净额额25三、筹资活活活动产生生的的现金流流量量：26吸收投资收收收到的现现金金27其中：子公公公司吸收收少少数股东东投投资收到到的的现金28发行债券收收收到的现现金金29收到其他与与与筹资活活动动有关的的现现金30筹资活动现现现金流入入小小计31偿还债务支支支付的现现金金32分配股利、利润或或偿偿付利息息支支付的现现金金33其中：子公公公司支付付给给少数股股东东的股利利、利润34支付其他与与与筹资活活动动有关的的现现金35筹资活动现现现金流出出小小计36筹资活动产产产生的现现金金流量净净额额37四、汇

46、率变变变动对现现金金及现金金等等价物的的影影响38五、现金及及及现金等等价价物净增增加加额39加：期初现现现金及现现金金等价物物余余额40六、期末现现现金及现现金金等价物物余余额41（4）企业业业会计准准则则20113金融融企企业财务务报报表（保保险险业）所有者权权益（股股东东权益）变变变动表项 目行次本年金额上年金额归属于母公公公司所有有者者权益少数股东权权权益所有者权益益益合计归属于母公公公司所有有者者权益少数股东权权权益所有者权益益益合计实收资本(或股本本)资本公积减：库存股股股盈余公积一般风险准准准备未分配利润润润其他实收资本(或股本本)资本公积减：库存股股股盈余公积一般风险准准准备未

47、分配利润润润其他一、上年年年年末余额额1加：会计政政政策变更更2前期差错更更更正3二、本年年年年初余额额4三、本年增增增减变动动金金额（减减少少以“-”号填列列）5（一）净利利利润6（二）直接接接计入所所有有者权益益的的利得和和损损失71可供出出出售金融融资资产公允允价价值变动动净净额8（1）计入入入所有者者权权益的金金额额9（2）转入入入当期损损益益的金额额102现金流流流量套期期工工具公允允价价值变动动净净额11（1）计入入入所有者者权权益的金金额额12（2）转入入入当期损损益益的金额额13143权益法法法下被投投资资单位其其他他所有者者权权益变动动的的影响154与计入入入所有者者权权益项

48、目目相相关的所所得得税影响响165其他17上述（一）和和（二）小小计18（三）所有有有者投入入和和减少资资本本191所有者者者投入资资本本202股份支支支付计入入所所有者权权益益的金额额213其他22（四）利润润润分配231提取盈盈盈余公积积242提取一一一般风险险准准备253对所有有有者（或或股股东）的的分分配264其他27（五）所有有有者权益益内内部结转转281资本公公公积转增增资资本（或或股股本）292盈余公公公积转增增资资本（或或股股本）303盈余公公公积弥补补亏亏损314一般风风风险准备备弥弥补亏损损325其他33四、本年年年年末余额额345.企业会会会计准则则20113金融融企企业

49、财务务报报表（证证券券类）（1）企业业业会计准准则则20113金融融企企业财务务报报表（证证券券类）资产负债债表编制单位: 年 月月 日 单单位：元元项目行次期末余额年初余额项目行次期末余额年初余额资产：负债：货币币资金1短期期借款28其中：客客户资金金存存款2其中：质质押借款款29结算算备付金金3拆入入资金30其中：客客户备付付金金4交易易性金融融负负债31拆出出资金5衍生生金融负负债债32交易易性金融融资资产6卖出出回购金金融融资产款款33衍生生金融资资产产7代理理买卖证证券券款34买入入返售金金融融资产8代理理承销证证券券款35应收收利息9应付付职工薪薪酬酬36应收收款项10应交交税费3

50、7代理理兑付证证券券11应付付利息38存出出保证金金12应付付款项39可供供出售金金融融资产13代理理兑付证证券券款40持有有至到期期投投资14预计计负债41长期期股权投投资资15长期期借款42投资资性房地地产产16应付付债券43固定定资产17递延延所得税税负负债44在建建工程18其他他负债45固定定资产清清理理19负债债合计46无形形资产20所有者权权权益（或或股股东权益益）：其中：交交易席位位费费21实收收资本（或或或股本）47商誉誉22国家资本本48长期期待摊费费用用23集体资本本49抵债债资产24法人资本本50递延延所得税税资资产25其中：国国有法人人资资本51其他他资产26个人资本本

51、52外商资本本53资本本公积54减：库存存股55盈余余公积56一般般风险准准备备57未分分配利润润58外币币报表折折算算差额59归属属于母公公司司所有者者权权益合计计60少数数股东权权益益61所有者权权权益（或或股股东权益益）合合计62资产产总计27负债和所所所有者权权益益（或股股东东权益）总总总计63补充资料:代保管证证证券(面面值值):受托投资资资管理业业务务收到的的存存入银行行的的客户资资金金存款:代理业务务务资产:受托投资资资管理业业务务转到结结算算备付金金的的客户备备付付金:代理业务务务负债:（2）企业业业会计准准则则20113金融融企企业财务务报报表（证证券券类）利润表编制单位:

52、年 月月 单位位：元项目行次本期金额上年金额一、营业业业收入1（一）手手续费及及佣佣金净收收入入2其其中：代代理理买卖证证券券业务净净收收入3证券承承销业务务净净收入4受托客客户资产产管管理业务务净净收入5（二）利利息净收收入入6利息收入入7利息支出出8（三）投投资收益益（损损失以“-”号填列）9其中：对对联营企企业业和合营营企企业的投投资资收益10（四）公公允价值值变变动收益益（损损失以“-”号填列）11（五）其其他收入入12汇兑收益益（损失失以以“-”号填列）13其他业务务收入 14二、营业业业支出15（一）营营业税金金及及附加16（二）业业务及管管理理费17（三）资资产减值值损损失18（

53、四）其其他业务务成成本19三、营业业业利润（亏亏亏损以“-”号填列）20加：营业业外收入入21减：营业业外支出出22四、利润润润总额（亏亏亏损以“-”号填列）23减：所得税税费费用24五、净利利利润（亏亏损损以“-”号填列）25归属属于母公公司司所有者者的的净利润润26少数数股东损损益益27六、每股股股收益：28（一）基基本每股股收收益29（二）稀稀释每股股收收益30七、其他他他综合收收益益31八、综合合合收益总总额额32（一）归归属于母母公公司所有有者者的综合合收收益总额额33（二）归归属于少少数数股东的的综综合收益益总总额34（3）企业业业会计准准则则20113金融融企企业财务务报报表（证

54、证券券类）现金流量量表编制单位: 年 月月 单位位：元项目行次本期金额上年金额一、经营营营活动产产生生的现金金流流量：1处处置交易易性性金融资资产产净增加加额额2收收取利息息、手续费费及及佣金的的现现金3拆拆入资金金净净增加额额4回回购业务务资资金净增增加加额5收收到其他他与与经营活活动动有关的的现现金6经经营活动动现现金流入入小小计7支支付利息息、手续费费及及佣金的的现现金8支支付给职职工工以及为为职职工支付付的的现金9支支付的各各项项税费10支支付其他他与与经营活活动动有关的的现现金11经经营活动动现现金流出出小小计12经经营活动动产产生的现现金金流量净净额额13二、投资资资活动产产生生的

55、现金金流流量：14收收回投资资收收到的现现金金15取取得投资资收收益收到到的的现金16收收到其他他与与投资活活动动有关的的现现金17投投资活动动现现金流入入小小计18投投资支付付的的现金19购购建固定定资资产、无无形形资产和和其其他长期期资资产支付付的的现金20支支付其他他与与投资活活动动有关的的现现金21投投资活动动现现金流出出小小计22投投资活动动产产生的现现金金流量净净额额23三、筹资资资活动产产生生的现金金流流量：24吸吸收投资资收收到的现现金金25其中：子公司司吸吸收少数数股股东投资资收收到的现现金金26发发行债券券收收到的现现金金27收收到其他他与与筹资活活动动有关的的现现金28筹

56、筹资活动动现现金流入入小小计29偿偿还债务务支支付的现现金金30分分配股利利、利润或或偿偿付利息息支支付的现现金金31其中：子公司司支支付给少少数数股东的的股股利、利利润润32支支付其他他与与筹资活活动动有关的的现现金33筹筹资活动动现现金流出出小小计34筹筹资活动动产产生的现现金金流量净净额额35四、汇率率率变动对对现现金及现现金金等价物物的的影响36五、现金金金及现金金等等价物净净增增加额37加：期初初初现金及及现现金等价价物物余额38六、期末末末现金及及现现金等价价物物余额39（4）企业业业会计准准则则20113金融融企企业财务务报报表（证证券券类）所有者权权益（股股东东权益）变变变动表

57、编制单位: 年 月 单位：元元项 目行次本年金额上年金额归属于母公公公司所有有者者权益少数股东权权权益所有者权益益益合计归属于母公公公司所有有者者权益少数股东权权权益所有者权益益益合计实收资本(或股本本)资本公积减：库存股股股盈余公积一般风险准准准备未分配利润润润其他实收资本(或股本本)资本公积减：库存股股股盈余公积一般风险准准准备未分配利润润润其他一、上年年年年末余余额额1加：会计计计政策变变更更2前期差错错更正3二、本年年年年初余余额额4三、本年年年增减变变动动金额（减减减少以“-”号填列列）5（一）净净净利润6（二）直直直接计入入所所有者权权益益的利得得和和损失71可供供供出售金金融融资

58、产公公允允价值变变动动净额8（1）计计入所有有者者权益的的金金额9（2）转转入当期期损损益的金金额额102现金金金流量套套期期工具公公允允价值变变动动净额11（1）计计入所有有者者权益的的金金额12（2）转转入当期期损损益的金金额额13（3）计计入被套套期期项目初初始始确认金金额额中的金金额额143权益益益法下被被投投资单位位其其他所有有者者权益变变动动的影响响154与计计计入所有有者者权益项项目目相关的的所所得税影影响响165其他他他17上述（一一一）和（二二二）小计计18（三）所所所有者投投入入和减少少资资本191所有有有者投入入资资本202股份份份支付计计入入所有者者权权益的金金额额21

59、3其他他他22（四）利利利润分配配231提取取取盈余公公积积242提取取取一般风风险险准备253对所所所有者（或或或股东）的的的分配264其他他他27（五）所所所有者权权益益内部结结转转281资本本本公积转转增增资本（或或或股本）292盈余余余公积转转增增资本（或或或股本）303盈余余余公积弥弥补补亏损314一般般般风险准准备备弥补亏亏损损325其他他他33四、本年年年年末余余额额346.企业会会会计准则则20113金融融企企业财务务报报表（担担保保类）（1）企业业业会计准准则则20113金融融企企业财务务报报表（担担保保类）资产负债债表编制单位: 年 月月 日 单单位：元元项目行次年初数年末

60、数项目行次年初数年末数流动资产产：流动负债债：货币资金金1短期借款款46短期投资资2应付分担担保账款款47减减减：短期期投投资跌价价准准备3应付手续续费48应收票据据4预收担保保费49应收股利利5存入分分担保保保证证金50应收利息息6应付职工工工资51应收担保保费7应付股利利52减：坏账准准备备8应交税金金53应收分担担保账款款9其他应交交款54其它应收收款10其他应付付款55预付代位位赔款11预提费用用56应收代位位偿款12担保赔偿偿准备金金57待摊费用用13短期担保保责任准准备备金58存出保证证金14预计负债债59其中中中：存出出分分担保保保证证金15一一一年到期期长长期负债债60存出担担