房地产公司检查表

1、房地产企业检查表房地产企业检查表房地产企业检查表被检查企业:房地产企业内控检查表检查企业:检查小构成员:填写说明：1，每一项内容应明确回答“是”、“否”或“不适用”，对于抽样检查的项目，样本超出80%符合表述要求，可注明该项为“是”；2，如项目中含有非“是”或“否”能回答的问题，请在说明列简短说明；3，对于检查方法为抽样检查的，要求另行达成详细检查内容的工作底稿（模版见抽样检查工作底稿样板），并将样本合规个数、合规百分比以及相应底稿的索引号填列在索引号列；4，抽样检查的抽样方法见抽样检查的抽样方法，假如实质业务发生数目小于最小样本量，则所有检查；5，检查方法为“检查”是指检查相关文件或系统中的

2、交易轨迹，该方法仅表示企业建议采纳检查方法，如与实质状况有出入，可以采纳更适用方法来检查该项控制，但须知会企业财务部或风险部；6，检查方法为“检查”，则检查样本个数由检查人掌握，检查的样本个数以可以证实该项控制点的确履行的数目为宜；7，“（六）上年检查发现的问题能否整顿”中，请逐条列示被检查企业上年存在的问题，并逐个在“是/否”栏注明今年能否已经整顿？若有例外状况，请说明。是抽样检查检/底负检合稿检查项检否说查责查抽抽合规索现状及初步的检查方案目查/责任人方人日样样规百引明人不法期总单个分号适用数位数比（一）资本安全方面：（重点）1，销售确认和销售运回款营销售现运场管理营负责销售收款业务的财务

3、人员2010年到现在能否有询运1变动？问营若有，能否通过交接表等进行书面交接确检运2认？查营如交接，是否有财务部负责人监交确检运3认？查营能否有销售现询场现金问保留管/理制检运4度？查营能否有询销售收问款相关/运5制度？检营查收款员上岗前能否经过相关制度的询培训或问学习过/相关制检运6度？查营能否由指定的收款员收款抽（特别样节假检运7日）？查营100天收款员能否由财务部询安排并问知会财/务部全检运8体？查营收款时询能否有问业务人/员陪观运9同？察营销售现场现金能否当日/或隔日送存，有询无大额问现金存/放现观运10场？察营办理现场销售询业务的问人和收/取款项观运11的人是察营否为不同的人？销售现

4、场的票据管理人员和询收款人问员能否/为不一样观运12的人？察营现场收款人员能否清楚财务收款要询点及问pos机/操作指观运13南？察营POS机刷卡笔能否与抽该收条核样类对清检运业14晰？查营100务人民币笔刷卡是抽该否于当样类日结检运业15算？查营100务笔外币刷抽该卡能否样类单笔结检运业16算？查营10务销售现场的现金余额与收条抽开列数样据每日检运17核对？查营44天调房变抽运笔18更能否样营21该有相关检类审批制查业度？务退房变笔更能否抽该有相关样类审批制检运业19度？查营22务更名变笔更能否抽该有相关样类审批制检运业20度？查营23务在售楼盘时否抽获得的样销售许检运楼21可证？查营3盘企业

5、是否制定销售代询理单位问的监控/和管理检运22制度？查营对销售代理单位，是询否有奖问励、处/罚措检运23施？查营能否于醒目的地址公示客户易理解的财务收款流观运24程图？察营现场是否注明“缴纳款项请观运25讨取票察营据”等字样？笔能否正抽该确开具样类收条和检运业26发票？查营100务发票和收条上，客户署名笔等因素抽该能否清样类晰完检运业27整？查营101务能否每天报送抽收付款样资今日检运28报表？查营44天收付款资今日报表是否获取销售后台书面抽或邮件样确认反检运29馈？查营44天从第三方收款，是否获得第三方笔与购买抽该方的书样类面承诺检运业30书？查营20务已办理达成的收款单笔据转交抽该会计岗样

6、类能否有检运业31登记签查营100务字？销售现场的特殊业务运管理营收取面积补差款能否笔依照？查营20务能否至少经过笔工程或抽该客服部样类门的审检运业33核？查营20务收取装修款是否依照笔？查营20务能否经过工笔程、客抽该服部门样类的审检运业35核？查营20务是笔否存在抽该且审批样类流程符检运业36合企业查营20务制度规定？应退房款能否笔获取财抽该务部签样类字确检运业37认？查营20务笔开出的抽该收条是样类否收检运业38回？查营20务诚意金能否在取样类得后收检运业39取？查营20务是/否存检运40在？查营余额能否询与相应问银行账/户余额检运41一致？查营/能否存检运42在？查营询余额是问否与相/

7、应银行检运43账户余查营额一致？/能否存检运44在？查营能否建立询或检运45薄？查营能否对询客户欠问款的原/因予以检运46记录？查营1.2销售定价运管理营企业是否有楼询盘销售问价格的/制定机检运47制？查营财务部询门能否问可以参/与定价检运48审批？查营楼盘销售前是抽否有价样格判断检运楼49单？查营3盘价格审抽定单上样运楼50能否有检营3盘总经理查签字？销售折扣的审笔批流程抽该能否按样类照制度检运业51履行？查营20务折扣变笔更能否抽该有相关样类审批制检运业52度？查营20务退定的审批流询程能否问依照制/度执检运53行？查营退房的审批流询程能否问依照制/度执检运54行？查营内部员工购房的审批流

8、程是询否违反问企业的/相关规检运55定？查营内部员工购房获取的折扣水平，是询否违反问企业的/相关规检运56定？查营1.3财务上的运管理营相关财务人员2010询年到现在问能否发/生过变检运57更？查营如变询更，是问否有书/面交检运58接？查营交接是否有财询务负责问人监交/并书面检运59确认？查营财务部进行销售账务办理与询收取销问售款是/否为同观运60一人？察营销售发票、销售合同笔所载明抽该的价格样类能否一检运业61致？查营100务销售合笔同能否抽该已经双样类方签字检运业62盖章？查营100务从销售发票追查到销笔售记账抽该凭证及样类销售记检运业63账凭证查营100务汇总表，是否所有销售都已正确入账

9、？从销售记账凭证及销售记账凭证汇总表追查到销售发票与销售合同，能否存笔在虚假抽帐或错误样务的销售检运处64记录？查营100理能否定期催收询应收账问款？周/期多检运65久？查营能否有能反响每日资金余额的资本检运66日报？查营能否定期检查销售前台资本日报，明源系统基本数据以询及原始问收条的/正确、检运67完好性查营并反馈？能否及时达成销售后台财务会计处理？多久一检核68次？查算能否及时办理收条和发票的领用、核销及装订保检税69存？查务能否及时表露每周或每个月销售及回款状况表？期后几日检运70达成？查营能否定期表露应收款管理报表？周期为多检运71久？查营能否保存备份季度年度结算楼盘检运72表？查营能

10、否按企业关于一次性、检运73按揭、查营公积金付款方式的回款天数的要求执行？能否有逾期欠款天数检运74记录？查营能否有逾期金额统计检运75记录？查营能否有延期原因记检运76录？查营能否有逾期欠款审批检运77记录？查营能否有逾期欠款催收检运78记录？查营是否存检运79在？查营注销的坏账是否进行备查登检运80记？查营已注销坏账收回后是询否及时问入账？/请说明检运81详细管查营理方法笔回款与抽该佣金是样类否挂检运业82钩？查营20务担保是笔否有明抽该确的相样类关人员检运业83追踪？查营5务如存在保证金担保情况，保证金收回（5%询左右）问状况是/否正检运84常？查营2，现金和银投行存款融管理资投2.1现

11、融金管理资能否有询现金管问理的相/投关制检融85度？查资能否每询月都会问进行现/投金盘检融86点？查资现金盘点能否询有出纳问之外人/投员在检融87场？查资询现金盘问点表是/投否连续检融88齐全？查资现金盘点表是否经财务负责抽人批阅样投并签检融89字？查资10张现金付款单是抽否有领样投款人签检融90字？查资20张有无员询工借款问长远未/投还的情检融91况？查资库存现金能否由出纳投特地保观融92管？察资库存现金能否放入保投险柜观融93中？察资工作日收取的现金是否当天存入公投司帐观融94户？察资非工作日的现金收款能否当投天存入检融95专用的查资银行存折/卡？非工作日存入银行存折/卡的现金能否在下一个

12、工作日转入公投司帐检融96户？查资现金存放能否投整齐有观融97序？察资保险柜摆放位投置能否观融98安全？察资存放现金的地方能否有监控投等设观融99备？察资保险柜钥匙密码能否投分开保观融100存？察资保险柜内能否存放有投个人物观融101品？察资2.2银投行存款融管理资下月初抽能否及样投时索要检融个102银行对查资8月帐单？银行对帐单是否盖有银行印鉴？抽(如网样投银则不检融个103需要)查资8月下月初能否及时编制抽银行余样投额调理检融个104表？查资8月银行存款余额调理表能否经独立人抽员复核样投并签检融个105字？查资8月编制的银行余抽额调理样投表能否检融个106正确？查资8月银行余额调理表与账面

13、金额和银行抽金额是样投否核对检融个107一致？查资8月能否检查未达抽账项的样投原由并检融个108追踪？查资8月银行余抽额调理样投表未达检融个109款项是查资8月否有长期未达(3个月以上)？所有账户能否开户前都经过企业资投金中心检融110审批？查资能否有开户、投销户审检融111批表？查资所有开户、销户能否都先通过K2投系统审检融112批？查资能否有投销户审检融113批表？查资存折（卡）的开立申请理投由能否检融114真实？查资银行账户变动信息是否在EAS投中的反检融115映？查资各银行账户间调拨资金时，投能否通检融116过审批？存折（卡）能否分由两人分别保管存折投和密检融117码？查资存折（卡）能

14、否存在取现投的现检融118象？查资存折款能否及时全额转入对投公账户检融119中？查资存折（卡）的使用状况是否有独立第三人进行检查并投做好记检融120录？查资节假日有收款且项目地无对公银行投节假日检融121上班？查资银行账询投户资料问融122（开户/资审批检表、印查鉴卡片、贷款卡、帐户IC卡）能否完整？能否定期获得询或计算问银行存/投款利检融123息？查资能否有询长远闲问置的银/投行账检融124户？查资能否存在不按询规定用问途使用/投账户情检融125况？查资所有账户能否都已在财务系投统中反检融126映？查资能否有外阜银行账户，外埠存款支用及回收是询否有规问定的审/投批手检融127续？查资能否有询

15、投128银行账问融户外借/资状况？检若有需查另行列明原因。2.3网投银的管融理资询能否存问在网银/投管理制检融129度？查资网银授权能否获取控制？（请另询行写明问管理的/投详细情检融130况）查资能否有经办、询审查、问审批三/投级权观融131限？察资网银的付款是否由两人或两询人以上问操作才/投能支付检融132成功？查资网上银行进出回单是否所有及时取抽得？平样投均多久检融133获得？查资能否设询定网上问付款上/投限？是检融134多少？查资投2.4其融他方面资出纳是否单独登记现金日志帐、其他钱币资本明细帐且与用友总帐是投否一检融135致？查资出纳岗能否分别每日登记并核对现金日志账与库存现金及时调查

16、办理余额差异，做投到日清检融136月结？查资出纳是否操作金金蝶总帐凭投证编检融137制？查资出纳到银行送交或提投取现金检融138能否有查资相关安全措施或制度？什么措施？办理结算业务后的结算票据能否加盖“收讫”或抽“付样投讫”戳检融139记？查资100张出纳工作能否按期进行轮换？如是，多投久轮询融140换？问资出纳岗位轮换的交接记录是投否完好检融141齐全？查资出纳岗位轮换的交接记录是否有负责人签投字确检融142认？查资3，成本、费用及付运款管理营3.1成运本管理营询能否存问在成本/管理制检运143度？查营假如有，操作人员能否经询过培训问或学习/过制检运144度？查营能否定询期在系问统中更/新成

17、检运145本？查营目标成运本营目标成本能否经过设计、采购、工程、项目、财务、成询本等各问部门人/员审批检运146确认？查营相关成本项目目标成本的制订能否有相关测算说询明及审问批过程/的存检运147档？查营财务部能否针对各项目各期目标成本测算相关项目经营收益指询标及调问整相关/营运计检运148划？查营动向成运本营财务与成自己员的管理分工能否有询会议记问要或文/件明检运149确？查营所有合同能否询均已录问入成本/软件之检运150中？查营非合同性成本询能否均问已录入/成本软检运151件？查营财务部能否按期对所负责成询本项目问如资本/化利检运152息、行查营政管理费、物业完美费等进行待发生成本调整？每

18、个月底及时调整待发生成本，保询证待发问生成本/无负数检运153项？查营成本核核算算进行成本核算财务人员2010询年到现在问能否发/生过变检核154动？查算如变询动，是问否有书/面交接检核155手续？查算能否定期将财务系统总账数与成本管理系询统动向问成本数/据进行检核156核对？查算月尾结询核157算时,问算财务系/统开发检成本总查账数据与成本系统动态成本数据是否一致？采买的询价格和问折扣是/否经过检运158审批？查营有无建询立水问表、电/表管理检运159台账？查营对于由企业统一缴纳询的水电问费能否/按期分检运160摊？查营询能否向问水电使/用单位检运161扣回？查营工程代垫款是否区分计入其他应

19、收询款项，问而非直/接计入检运162成本？查营对于工询程水电问费，罚/运163款等是检营否向施查工方开具收条或获得对方书面确认入账？业主零星个性化改造款项是否与房款分开，独立入检核164账？查算财务结算成本有无公司成本人员交圈签字检核165确认？查算能否分项目、分期、分产品种类进行成本检核166结算？查算跨期分摊项目能否定期分摊？除土地外，期末结算时能否保证跨期辅助核算查询余额检核167为零？查算能否竣工存案抽后方进样个行成本检核项168结转？查算3目年关结算时完工产品成本是抽否进行样个了预检核项169提？查算3目年关结算时在建产品预提成本能否按工程抽量进度样个进行预检核项170提？查算3目财

20、务部与成本部就项目基础信息，如建筑面积、可售面积能否成立统一的取数本源询（如项问目营运/平台检运171等）？查营若有，询则该信问息能否/随时更检运172新？查营在合同询付款、问运173非合同/营性成本检手工录查入的情况下，能否定期有书面的检查核对要求？如存询在,检问查结果/能否存检运174档？查营3.2费核用管理算一般管核理算询能否存问在花费/报销制检核175度？查算财务部能否按照相关花费报销制度制定相关业务询审批及问付款审/批流检核176程？查算花费报销票据上能否可以完整反映：费询用经办问人（或/部门）、检核177花费内查算容、业务时间、审批流程、金额、币种、费用支付方式、附件单据数目等信息

21、？各种费用报销能否根据性质询不一样分问不一样的/票据填检核178报？查算已发生还没有支付的营销代理费、广询告公布问费结算/时能否检核179预提？查算询能否签问订有外/包协检核180议？查算核算外询包中有问无保密/条款约检核181定？查算能否对询核算外问包工作/内容有检核182明确约查算定，并按期进行考核？能否对外包费笔用按权抽该责发生样类制进行检核业183核算？查算5务营销费用管理营销费用合同审批是否按公司流程进行，询有无财问务人员/审查签检运184字？查营(如存在活跃市场环境)营销代理、广告公布等大额营销费询用能否问经过招/标比价检运185确立？查营能否建立营销花费合同台账或存在询其余可问直

22、接统/计出公检运186司营销查营花费发生状况的报表？能否将实质发询生花费问与计划/进行比检运187较？查营能否有营销费用计划编制、询审查、问赞同执/行的流检运188程？查营财务部门能否对营销询花费的问使用情/况进行检运189监控？查营财务部门在监控过程中对营销花费超支的能否履行提示及付款控制等询运190措施？问营对样本房的实询物财富问能否进/行管检运191理？查营对样本询房的支问运192出能否/营登记记检录？查管理费用的管理花费核算人员2010询年到现在问能否发/生过变检核193更？查算如变询更，是问否有书/面交检核194接？查算差旅费及补助询的发放问能否符/合标检核195准？查算能否存在虚报

23、或超额笔度报销抽该通信费样类用的情检核业196形？查算44务备用金借支审笔批能否抽该符合公样类司流检核业197程？查算55务能否定询期核对问通知备/用金情检核198况?查算非管理抽花费实样核个199质的是检算5月否按月查结转入营销费用和开发间接费？上述结转凭证能否附有部门花费发生明细抽或其余样结转依检核个200据？查算5月管理费用结转开发间接费的初步时间能否与项目抽开发周样个期挂检核项201钩？查算3目能否仍做福利费的计提，是否掌握财企询2007问第48/号通知检核202精神？查算花费是否先在一家公司归集询再分摊问计入各/项目公检核203司？查算花费是询核204否直接问算归集入/各项目检企业？

24、查物业完善费、空房管理费、物业代理销售等花费能否签署合同，年询末能否问按权责/发生制检核205计提？查算能否定期反响企业低效财富询状况？问以什么/形式反检运206映？查营3.3付运款管理营办理付款的财务人员2010询年到现在问能否发/生过变检运207更？查营如变询更，是问否有书/面交检运208接？查营能否所笔有付款抽该都填写样类付款申检运业209请单？查营100务询付款申问请单是/否连续检运210编号？查营工程进度款与工程结算款支付能否分别填笔进度申抽该请单和样类结算申检运业211请单？查营55务款项是否支付给发票单位,如支付至第三方,收款方是询否出具问债权转/移的同检运212意函？查营已经录

25、入审批流程的笔申请单抽该能否做样类有标检运业213记？查营100务已经入笔账的申抽该请单是样类否做有检运业214标志？查营100务付款申请单是笔否有项抽该目人员样类签字确检运业215认？查营100务付款申请单是笔否有财抽该务经办样类人签字检运业216确认？查营100务付款金额超出必定限度的，笔能否经抽该过总经样类理签字检运业217确认？查营20务付款申笔请单后抽该能否附样类有发检运业218票？查营100务付款申请单后能否附有对方笔企业银抽该行账户样类资料证检运业219明？查营100务工程款付款申笔请单后抽该能否附样类有工程检运业220报告？查营44务经过资金中心付的工程款或地价款，是否都已获得

26、资笔金中心抽该付款回样类单并付检运业221在申请查营44务单后？能否定期与施工方或其余供询应商对问账？多/久一检运222次？查营能否按企业或询地域批问准额度/内付检运223款？查营若有额度外付款，是否经财询务经理问和总经/理审检运224批？查营能否按笔企业集抽该中付款样类要求付检运业225款？查营20务能否存在自行询支付大问额工程/款的现检运226象？查营非集中付款日笔的付款抽该能否符样类合规检运业227定？查营20务对境外抽笔的付样该款，是检运类228否由资查营20业金中心务直接支付？对境外的付款，是笔否已先抽该获得完样类税凭检运业229证？查营20务境外付款，申请单后附票据能否完整（付款通

27、知单、发笔票、合抽该同和完样类税凭检运业230证）？查营20务每个月底能否取得资本中心对抽帐单，样并进行检运个231核对？查营5月如核对，是抽否有核样对记检运个232录？查营5月出纳人员能否按审批后的付款申请笔票据办抽该理现金样类付款手检运业233续？查营100务能否及抽核笔234时依据样算100该付款业检类务相关查业票据进务行会计办理？4，工资、奖金的核算及发放管理薪水单、奖金单是否按公司流程询审批发问放、分/摊至各检核235部门？查算外资企询业薪水问标准有/无税务检核236存案？查算估计很可能发生还没有支付的询年关奖问结算时/能否预检核237提？查算福利费、社保、工会经费、住房公积金等计提

28、比率询能否超问当地政/策规检核238定？查算薪水、奖金费询用能否问按权责/发生制检核239计提？查算5，资金调拨管理全资公司和资金可动用的合资项目的收款账户是否每周一将资抽金上划样投个至资本检融周240中心？查资44一例外情询况能否问获取资/投金中心检融241赞同？查资不一样城市、不同企业核查主体的各手下公司之间的调拨询资本是问否符合/投企业规检融242定？查资对调拨资本往来单位询超越规问定范围/投的，是检融243否经过查资特别审批？同一城市、同一核查主体调节资本询余缺是问否有审/投批制检融244度？查资实质调询款时是问否按规/投定执检融245行？查资募集资询金使用问能否符/投合规检融246定

29、？查资当地专户存款询余额是问否超出/投50检融247万？查资询问能否专/投款专检融248用？查资专项目询的付款问能否都/投从专户检融249支付？查资询能否存问在串户/投使用的检融250状况？查资能否存询投在串项问融251目使用/资的情检况？查6，借款，还投款的管融理资能否由笔专人办抽该理借款样投类及归还检融业252事宜？查资10务办理借、还款业务的财务人员2010询年到现在问能否发/投生过变检融253更？查资如变询更，是问否有书/投面交检融254接？查资能否存询在借问款、还/投款管理检融255制度？查资借款是否履行笔企业相抽该关的审样投类批手检融业256续？查资10务借款是否履行笔当地公抽该司

30、相关样投类的审批检融业257手续？查资10务能否立抽投笔258即登记样融10该借款、检资类还款台查业账记务录？借款合同及借款借条能否设询置特地问的会计/投管理档检融259案？查资向资本管理中心上报的借款，是否经本企业财务负责人（或主管副笔总）及该企业总投类经理批融业准？资10务能否按照借条笔规定的抽该时间还样投类本付检融业261息？查资10务一线公司向当地银行申请了贷款额度后，能否经资本中心及集笔团分管抽该副总经样投类理赞同检融业262后方向查资5务当地银行提款？提款后，需及时知会资本中心？以什么询方式知问会（邮/投件或电检融263话）？查资（二）信息系统方面1，财务系统EAS核的管理算财务人

31、员在系询统中的问权限是/否符合检核264规定？查算财务人员在系统中的询权限是问否进过/负责人检核265审批？查算系统管理员是否存在不符合规定的操作？请详细询检查系问统管理/员的操检核266作。查算能否及时撤消询离职人问员在系/统中的检核267权限？查算2，销售系统明源的管理（重运点）营操作人员能否熟知集团公布询的明问源系统/操作手观运268册？察营销售管理系统的权限审批人和系统询管理员问能否为/不一样的观运269人？察营系统管理员与业务操询作人员问能否为/不一样的观运270人？察营信息录入人与询复核人问能否为/不一样的观运271人？察营相关操询作人员问运272申请新/营增、更检改权限查能否经过

32、合适审批？2010年到现在询相关操问作人员/能否变检运273更过？查营相关操作人员离职或岗位变询动能否问及时注/销权检运274限？查营销售信息能否录入完整，如调价、更名、退房、换房等？发票信息能否录笔入、调抽该房、更样类名能否检运业275录入？查营100务财务部能否在业务办理收款的当天录入明源（集笔中销售抽该时可在样类业务办检运业276理后3查营100务个工作日内录入）？收款信息能否录入完整，如收条编号、收款日期、收款金笔额、交抽该款人、样类房号检运业277等？查营100务录入收款信息笔能否与抽该实质收样类款状况检运业278一致？查营100务销售的明源系统和EAS财务系统之间的数据关系，进行核

33、对能否一致？多少核询对一问次？如/笔有差抽该异，请样类说明原检运业279因。查营100务客户退询款或定问金充公/后，原检运280记录是查营否获取保留？复核人能否在收款数据录入后2个笔工作日抽该内对数样类据进行检运业281复核？查营100务（三）财务报表表露核方面算3.1会计报表的复核核和确认算能否按照企业询下发的问关账流/程进行检核282操作？查算提交集团的报表能否询的确经问过负责/人审检核283核？查算3.2审计报告与账务核核对算审计报告中是否存在境外审计师未询发现，问当地事/务所查检核284出的重查算大调整事项？是什么事项？询问能否存/在关系检核285交易？查算假如存在关系交易，交易价格能

34、否询公允？问请排列/关系交检核286易。查算询问能否存/在或有检核287事项？查算3.3约投定资本融支出资商定资本支出和对外询担保是问否存在/投制度规检融288定？查资商定资本支出和对外担保是询否依照问制度规/投定执检融289行？查资3.4项目投资运额审查营项目预计总投资额是询否大于问实质已/发生成检运290本？查营如小询于，请问说明项/目名检运291称。查营（四）印章及财务资投料的管融理资4.1票据的管投理（重融点）资投支票管融理资支票管理人员询2010问年到现在/投能否变检融292更过？查资如变询更，是问否有书/投面交检融293接？查资询能否存问在支/投票登记检融294表？查资购买、询领用

35、、问作废的/投所有支检融295票能否查资都有记录？支票等询票据是问否分类/投妥当保观融296管？察资领用人笔领用支抽该票能否样投类签字确检融业297认？查资20务领用手笔续能否抽该齐备？样投类能否登检融业298记？查资20务支票的获得与贴现是否经过保留支票之外笔的主管抽该人员书样投类面批检融业299准？查资44务询销售是问否接受/投支票付检融300款？查资支票是否明确写明收款单位名称、款项用途、签发日期、明确的金额或规投定限额检融301等？查资支票上能否预投留印检融302鉴？查资特别情况签发支票不能明确金额的能否开投具限额检融303支票？查资检查是否存在签发空白支票或有效期超出抽5日的样投远期

36、支检融304票？查资100张能否存询在收取问支票的/投销售业检融305务？查资出纳员收到票据后，能否当日或第二个工笔作日存抽该入企业样投类银行账检融业306户？查资10务能否制定明确的票据询抛弃责问任办理/投制度或检融307流程？查资对填写询投308错误、问融过期失/资效的票检据能否查加注“作废”记号，连同存根一并保存？支票登记询簿是问否每个月/投独立复检融309核？查资发票管税理务能否有成文的发票的审批、购买、领用、询保留、问登记、/销号制检税310度？查务能否存在书面的发票申购的受权审批手检税311续？查务询购买发问票能否/由专人观税312负责？察务能否完询整保留问发票交/税313接表？检

37、务X查能否明确销售后台开询具发票问的详细/责任观税314人？察务能否定期对销售现场询的发票问使用情/况进行检税315检查？查务发票申购单是否连续编号并一致归检税316档？查务发票是询否由专问人进行/保留及检税317归档？查务发票使用编号能否连续,是否存在跳号、缺号现检税318象？查务能否存询在跨公问司使用/发票的检税319现象？查务能否有？查务中的领用记录编号是否连检税321续？查务领出的票据与现场的票据是否一检税322致？查务能否有？查务记录的核销票据的编号能否连检税324续？查务发票核销时检查手续能否齐全（查编号、金额、日期检税325等）？查务核问销时出/现的异检税326常状况查务时，是否

38、获取记录和办理？作废发票能否加盖“作废”章，作废联次能否检税327齐全？查务能否有发票底联的保管规询定？如问何履行/请详细检税328说明。查务能否存抽在未入样账的发检税329票？查务100张所有已经入账的业务能否都已经收到发笔票？且抽帐内容核样务对一检税处330致？查务100理询能否存问在套开/发票的检税331状况？查务投其余管融理资已办理抽投达成的样融332收付单检资100张据转交查会计岗能否有登记签字？对信誉卡等有询价证券问有无管/投理规检融333定？查资4.2印章的管投理（重融点）资管理印章的人员询2007问年到现在/投能否变观融334更过？察资如变询更，是问否有书/投面交观融335接？

39、察资票据与相关印章保留询的职务问能否相/投互分观融336离？察资财务印鉴能否分由两人保管，出询纳能否问没有保/投管财务检融337章？查资财务印询投338鉴能否问融存在带/资出企业观的情察况？若存在带出印鉴情况，是否经过询审批并问按规定/投两人同观融339行？察资财务专用章与法人章询的保留问岗位是/投否分观融340离？察资财务负责人授权专人管理财询务印鉴问能否有/投书面文检融341件？查资印章交接手续能否齐询全，是问否有书/投面交接检融342记录？查资银行印鉴能否询存在加问盖空白/投凭证的观融343现象察资4.3合同的审批与管运理营2010年至今，合同管理询岗位人问员能否/变更检运344过？查营

40、如变询更，是问否有书/面交检运345接？查营营销、采买、工程合同编号能否连续（如询不连号问能否合/理解检运346释）？查营询问合同编/号能否检运347分类？查营能否建询立合同问台帐管/理制检运348度？查营询能否安问排专人/管理合观运349同？察营合同签询章及审问批手续/能否齐检运350全？查营合同借询运351阅登记问营手续是/否齐检全？查4.4会计文档核管理算不一样公司的财询务资料问能否分/开管检核352理？查算凭证是否早先询编号，问编号是/否连检核353续？查算能否由专人及询时将凭问证按顺/序归检核354档？查算能否存在已装订凭证缺乏审批签字抽或签字样不全现检核355象？查算55张原始凭证

41、的记录内容能否完整（时间、金额、性质、经抽手人、样审查人检核356等）？查算55张能否配询核357置专用问算箱柜及/防盗、观防火、察防霉、防蛀设施存放凭证？账簿是否贴印花税或获得完税凭检核358证？查算询电子档问能否定/期备份检核359存档？查算能否建询立报表问审查分/工制检核360度？查算询能否有问明确的/管理责观核361任人？察算会计档案能否询有出借问或复制/的登记检核362制度？查算会计档询案出借问或复制/能否有检核363审批？查算会计档案管理岗位是否有离任人询核364员？问算会计档案的交接手续能否齐检核365全？查算档案交接能否有财务负责人督查？询能否存问在有书/面记检核366录？查算

42、能否建立会计询档案保问管和销/毁清检核367册？查算询今年度问能否存/在销毁检核368记录？查算现在年有销毁，是否经过检核369审批？查算现在年询有销问毁，是/否派人检核370监销？查算能否有企业其他部门管理财务档询核371案？问算其余部询门管理问的财务/核372档案是检算否有完查整的交接手续及清单？会计凭证摘要、发票、附件等是否存在不易对外疏漏的信息？（五）税务方税面务5.1税务文件税管理务税务登记证正本能否合适存观税373放？察务税务登记证副本能否合适存观税374放？察务（如需要）税询务登记问证能否/按期年检税375检？查务税务检查能否获得检查通知检税376书？查务税务稽询查能否问税377

43、获得税/务务稽查检报告,查并已及时办理相关事项？重要涉税事询项，是问否事先/向上司检税378报告？查务纳税申报表、企业所得税汇询算清缴问报表是/否保留检税379完好？查务询问报表是/否规范检税380填报？查务缴款询书、完问税证是/否保留检税381完好？查务税务存询档资料问能否有/管理责检税382任人？查务对当地各种税务法规询有否及问时整理/和归检税383档？查务税务专询员能否问税384及时将/务新的税检政法规查进行宣讲和解读？能否及时正确进行各类税款的计算询缴纳,问保留相/关的计检税385算表？查务报税资询料能否问经过复/核确检税386认？查务5.2个人所得税税务发放的季度奖金、及时奖励等奖金、补询贴能否问代扣个/人所得检税387税？查务员工薪金收入能否按规定全询额代扣问代缴个/人所得检税388税？查务企业代询扣代缴问个人所/得税是检税389否有返查务还？返回的手续费如何办理请说明。5.3企业所得税税务超标的询款待费问能否纳/税调检税390整？查务超标的业务宣询传费是问否要做/纳税调检税391整？查务询利息支问付能否/纳税调检税392整？查务询薪水薪问酬能否/纳税调