13 地方财政支出结构与经济增长

1、西 南 交交 通 大大 学博 士 研研 究 生生 选 题题 报 告告 姓 名名 学 号 导师师姓名 职 称称 教授授 专 业业 管理理科学与工工程 研究究方向 中国经济济实证分析析 题题 目 地地方财政支支出结构与与地区经济济增长 年 月 日开题报告的的内容应包包括课题的研究究意义、国国内外现状状分析。课题研究目目标、研究究内容、拟拟解决的关关键问题。拟采取的研研究方法、技术路线线、试验方方案及其可可行性 研究。课题的创新新性。 （55）计划进进度、预期期进展和预预期成果。注：（1）开开题报告由由各院（系、所、中心）组组织实施，专专家组成员员由3-55位相关学学科专家组组成，其中中博士生导导师

2、的比例例不低于550。应应同时邀请请导师和督督导组相关关专家参加加，导师担担任组长。 （22）博士生生应就所选选课题进行行详细报告告。专家组组的作用是是帮助导师师和研究生生执行选题题论证，尤尤其是对开开题报告的的创新性和和可行性进进行重点论论证。论证证意见按“优”、“通过”、“不通过”三级评定定。 （33）对开题题报告成绩绩评定为“优”者（比例例不超过110），可可申请校博博士创新基基金，请专专家组按有有关文件要要求推荐；通过者按按计划开展展论文工作作；不通过过者，在半半年内需重重新开题，仍仍未通过者者取消博士士生资格。 选 题 报报 告 主主 要 内内 容一、课题的的研究意义义、国内外外现状

3、分析析 （一一）研究意意义 自自改革开放放以来，我我国地方政政府逐步获获得了发展展地区经济济的自主权权，而地方方财政作为为发展地方方经济的优优质资源，日日益成为地地方政府优优化资源配配置，弥补补市场失灵灵的有力手手段。但在在19944年我国实实行了以增增值税为主主体的分税税制财政体体制改革以以来，中央央政府通过过这一体制制将财权上上收，从而而提高了宏宏观经济调调控能力，而而地方政府府则面临着着财政收入入的预算硬硬约束和上上级政府将将事权下放放等问题。在这一制制度变革的的背景之下下，地方政政府必然对对地方财政政支出结构构做出调整整，最大限限度的促进进地区经济济的增长，以以实现其辖辖区居民效效用的

4、最大大化。而这这就要求我我们搞清楚楚：在分税税制条件下下，地方财财政支出结结构与地区区经济增长长的相互作作用机制及及其相关性性的经验证证据。这是是我研究课课题的一个个主要原因因。具体来来讲，对本本课题的理理论意义和和实际意义义主要有： 11、本课题题的研究有有助于我们们理解地方方财政支出出结构对地地区经济增增长影响的的作用机制制。 在在本课题中中，我们将将基于巴罗罗（Barrro,11990）的的理论分析析框架，在在内生经济济增长理论论的基础上上，将地方方财政生产产性支出引引入柯布道格拉斯斯生产函数数。同时，构构建一个家家庭、企业业和地方政政府三部门门的理论分分析框架，以以家庭的效效用函数为为

5、目标函数数，以企业业的资本增增长为约束束条件，地地方政府通通过税收与与支出结构构来影响家家庭的效用用函数和企企业的生产产函数。在在这一框架架下，通过过对约束条条件下的目目标函数最最优化的求求解，以得得到稳态条条件下的经经济增长率率与生产性性财政支出出的函数关关系，并通通过这一关关系得到其其他类型的的财政支出出与经济增增长率的函函数关系。 在在上述研究究过程中，我我们将把中中国的家庭庭和地方政政府的偏好好引入理论论框架之中中，加上我我国现有的的分税制财财政体制的的制度安排排，以及由由此而形成成的约束条条件，本课课题的理论论推导必然然会得出与与我国实际际相符合的的地方财政政支出结构构与经济增增长率

6、之间间的函数关关系。而这这一函数关关系将有助助于我们理理解地方财财政支出结结构对地区区经济增长长影响的作作用机制 2、本课题的的研究对，在在我国税收收制度的进进一步改革革后，地方方政府对财财政支出结结构的调整整具有一定定的指导意意义。 我国国现在实行行的是以生生产型增值值税为主体体的分税制制，而世界界上绝大多多数市场经经济国家实实行的都是是消费型增增值税。这这也就是说说我国现有有的税收制制度是一种种过渡性的的制度，其其必然要转转向以消费费型增值税税为主体的的分税制的的财政体制制。在制度度变革后，地地方财政支支出结构对对地区经济济的影响有有哪些变化化？现有的的地方财政政支出结构构是否有利利于地区

7、经经济增长？地方政府府应该做出出怎样的调调整？这一一系列的问问题都需要要我们对，在在现有税收收制度下，地地方财政支支出结构与与地区经济济增长的作作用机制进进行理论研研究和实证证分析。只只有理解了了这一规律律，我们才才能通过理理论推导，来来推测税收收制度变化化对地方财财政支出结结构及其对对经济增长长作用机制制的影响，地地方政府也也才能够从从实际出发发，微调其其财政支出出结构，以以实现地方方财政资源源的优化配配置，促进进地区经济济增长。 3、本课题的的研究有助助于我国地地方政府利利用其财政政资源来调调整地区经经济的产业业结构和转转变经济增增长方式。 地区区经济增长长不仅仅是是一个总量量的扩张过过程

8、，而且且是一个产产业结构不不断演进和和优化的过过程。在这这一过程中中，地方财财政支出结结构的变化化对其演变变具有重要要的作用，这这是因为：在市场经经济条件下下，社会资资源总配置置包括市场场资源配置置和政府资资源配置两两个部分。政府配置置最佳、市市场配置最最佳和两大大配置之间间比例最佳佳，方能达达到社会资资源总配置置的最佳（何何振一，11996）。因此，地地方政府通通过调节地地方财政支支出结构，来来达到调整整经济产业业结构和转转变经济增增长方式的的目的。本课题的最最终成果将将揭示地方方财政支出出结果与地地区经济增增长之间的的作用机制制，通过这这一机制，地地方政府可可以在有限限的预算约约束内，通通

9、过调节地地方财政支支出结构来来促进其辖辖区内经济济产业结构构的转型，促促使经济增增长方式由由粗放型转转向集约型型。 （二二）国内外外现状分析析 本本课题主要要是基于内内生经济增增长理论，将将地方财政政生产性支支出变量引引入内生经经济增长生生产函数，因因此，我们们首先从国国内外经济济增长理论论文献开始始分析，然然后再对财财政支出理理论文献进进行分析，最最后分别对对财政与经经济增长关关系的理论论文献和实实证文献进进行综述。 11、经济增增长理论 经经济增长理理论可分为为三个部分分：古典经经济增长理理论、现代代外生经济济增长理论论和内生经经济增长理理论。 （11）古典经经济增长理理论 其其代表人物物

10、主要有亚亚当斯密和大大卫李嘉图。亚当斯密密在其名著著国富论论中，就就提出了有有关经济增增长的问题题。在书中中，他认为为，一国的的财富只有有通过经济济增长才能能增加，社社会财富的的增加意味味着以人均均国内产值值的提高表表现出来的的个人财富富的增加。人均国内内产值又由由两个因素素来决定，这这两个因素素是劳动生生产率和生生产工人与与其他人口口的比率，它它们与工人人就业总量量一起构成成经济增长长的一个必必要部分。国民财富富的另一个个决定因素素是用于增增加资本存存量的储蓄蓄。土地和和劳动带来来的较高收收入只能随随着可利用用劳动的增增加和劳动动生产率的的提高而增增加，而后后者一般又又离不开资资本。另外外，

11、斯密还还认为劳动动分工有利利于提高劳劳动生产率率，并通过过一个著名名的制造针针的例子加加以说明。根据斯密的的理论，一一个国家的的发展一般般可分为三三个阶段。在第一阶阶段，资本本通过投资资流向农业业部门，因因为农业构构成城市发发展的基础础，并为城城市人口提提供食品。因此，城城市及全国国的发展直直接取决于于农业产量量的增加。在下一阶阶段，资本本存量的增增加和专业业化分工的的发展引起起工业各部部门劳动生生产率的大大幅度提高高，并表现现为该国人人均收入的的明显提高高。而专业业化分工的的发展反过过来又要求求增加工人人，进而导导致工资水水平提高，因因为工人的的供给满足足不了对工工人的需求求。因此，工工资达

12、到生生存线以上上，使消费费和投资增增加，从而而又刺激经经济增长。工人的报酬酬超过生存存现实国民民财富增加加的结果和和标志。国国民财富增增加的另一一结果是幼幼儿死亡率率的下降，从从而导致人人口的增加加。人口的的增加是满满足一国经经济增长过过程中对工工人需求不不断增加的的必要条件件，因而斯斯密也把人人口的增加加视为经济济增长过程程的特征。然而，这这一过程并并不是无止止境的。当当农业部门门不能够生生产出为新新增人口提提供的额外外给养时，这这一过程就就会结束，从从而结束增增长过程。最后，一一国的土地地质量和气气候也决定定了国民财财富。亚当斯密密的这一经经济增长理理论为现代代经济增长长理论的发发展奠定了

13、了良好的基基础，其中中包含了经经济增长理理论的一些些基本观点点，如关于于储蓄和投投资的论述述。但该理理论存在着着局限，一一些观点后后来被实践践证明是错错误的，如如关于土地地和人口增增长的观点点。李嘉图的经经济增长思思想认为社社会由三部部分构成，他他们分别是是地主、资资本家和工工人，其收收入的总和和便构成了了国民收入入。地主收收取地租，资资本家获得得利润，工工人取得工工资。地主主的收入用用于非生产产性消费，意意味着他们们不去投资资形成资本本。资本家家把利润的的很大比例例用于投资资。工人则则只能得到到足够保证证生存的工工资。李嘉嘉图的经济济增长理论论有两个假假定：一是是劳动总是是得到充分分使用，二

14、二是土地具具有边际产产量下降的的特征。同同时，李嘉嘉图还认为为技术进步步对经济增增长有推动动作用，而而技术进步步又是由投投资引起的的。这也就就是说，在在其经济增增长理论中中，资本存存量的不断断增加是推推动经济增增长的重要要因素。李嘉图理论论中的增长长过程是从从人口的增增长和食品品高价格开开始的。在在这一过程程中，资本本家仍然能能获得高额额利润，在在资本贪婪婪本性的驱驱动下，资资本家必然然会加大投投资，以搜搜取更多的的利润。为为保证新增增人口的食食品供给，必必须开垦新新的土地。由于新开开垦的土地地质量很差差，实现特特定产量需需要投入更更多的劳动动。对劳动动需求的增增加提高了了工资率。相比之下下，

15、由于工工业部门的的技术进步步使生产工工业品劳动动收入减少少，从而导导致工业品品与食品比比价的下降降。与此同同时，生产产要素的价价格上升，因因为除劳动动外，资本本也变得更更加昂贵。这必然导导致利润下下降，并促促使投资减减少。倘若若投资减少少到零，经经济就不可可能增长，增增长过程就就停止了。李嘉图的经经济增长理理论强调投投资在经济济增长过程程中的重要要性，这一一点与现代代经济增长长理论具有有共同点，但但其理论与与亚当斯密的一一样认为土土地获取与与利用制约约了经济增增长，这一一点同样反反映了李嘉嘉图经济增增长理论的的局限性。（2）现代代外生经济济增长理论论在这方面的的理论主要要有哈罗德德多马模型型和

16、新古典典外生经济济增长模型型。哈罗德多多马的理论论以凯恩斯斯（Keyynes,19366）名著就业、利利息和货币币通论为为基础。凯凯恩斯的理理论主要是是针对萨伊伊定律提出出的，萨伊伊定律认为为供给创造造其自身的的需求。这这一观点是是基于市场场，特别是是要素市场场有效运作作的假定，价价格迅速调调整到供给给与需求相相等的均衡衡水平。凯凯恩斯否定定了这一过过程的顺畅畅运转，并并指出在经经济中要素素失业比充充分就业更更容易出现现。但他强强调的仅仅仅是理论的的短期意义义，例如，他他强调了增增加投资产产生的收入入效应，而而忽视了资资本存量增增加产生的的能力效应应。而哈罗罗德和多马马正是把这这种能力效效应纳

17、入他他们的研究究之中，从从而形成哈哈罗德多马的经经济增长理理论。哈罗德多多马模型把把经济视为为没有政府府的封闭经经济，生产产一种同质质产品Y。这种产品品不是作为为投资I，就就是作为消消费品C。如何使用用，取决于于经济主体体的不同：家庭用于于消费和储储蓄，而企企业进行生生产和投资资。所有变变量都是实实际变量，而而且没有货货币市场。根据哈罗罗德多马模型型，可以得得出的结果果表明，存存在着这样样一种增长长路径，在在该路径上上国民收入入、消费、资本存量量和投资以以相同的比比率增长，这这种比率称称为有保证证的增长率率。上述结果表表明，在凯凯恩斯主义义经济中，存存在一个又又保证的增增长率。但但经过研究究表

18、明，这这种增长路路径只有当当经济在这这种路径上上开始运行行时才能实实现，其他他的任何情情况都会偏偏离这种路路径。因此此，经济学学家们称之之为“刀刃”上的增长长过程。新古典外生生经济增长长模型的代代表是索洛洛斯旺模型型，该模型型旨在证明明经济中可可能存在一一种平衡增增长路径，这这种增长路路径具有内内在稳定性性。该模型型的特征是是：假定价价格具有充充分弹性，保保证需求与与供给进行行调整，使使市场是出出清的；与与哈罗德多马中期期增长率特特征的模型型相比，假假定该模型型能够解释释相当长时时期的增长长趋势。与哈罗德和和多马相似似，索洛和和斯旺也假假定没有政政府的封闭闭经济，生生产同质产产品Y(tt),由

19、此此产生了国国内生产总总值。但与与认为生产产技术具有有固定系数数的哈罗德德和多马不不同，索洛洛和斯旺认认为技术与与其他要素素具有可替替代性。通过该模型型，可以证证明，资本本主义经济济中存在一一个稳定的的平衡增长长路径，同同时还可推推断出，政政府干预经经济不能影影响其长期期增长率。无论怎样样，只要储储蓄率上升升，经济就就会显示出出短暂的较较高增长速速度，直至至达到新的的平衡增长长路径。在在这种路径径上，人均均增长再次次为零。结结果经济只只能达到这这样一种状状态，即人人均资本及及其他所有有人均变量量的水平比比较高，而而增长率并并不受影响响。因此，财财政政策对对增长率只只具有水平平效应和暂暂时效应，

20、而而不影响平平衡增长路路径的长期期增长率。索洛和斯旺旺建立的模模型虽然克克服了哈罗罗德多马增长长理论稳定定性差的缺缺陷，但把把一国国民民收入的增增加归因于于外生给定定的人口增增长率。同同时，索洛洛和斯旺最最早将外生生的技术进进步作为第第三种生产产要素。他他们假定，随随着时间的的推移，技技术进步改改变了生产产函数，因因此，能够够对总产出出的增长高高于劳动和和资本增加加的比例进进行解释。新古典经济济增长模型型得出的结结论与经验验性观察存存在着冲突突，因此，尽尽管一些国国家的确实实现了赶超超，但赶超超过程一般般都看不到到，借助外外生的技术术进步来解解释持续的的人均正增增长也不能能令人非常常满意。（3

21、）现代代内生经济济增长理论论在这方面的的理论主要要有线性生生产技术、边干边学学与外溢效效应、生产产性公共资资本和人力力资本投资资与新产品品，其中生生产性公共共资本理论论是本课题题的理论基基础。（）线性性生产技术术 线线性生产技技术是内生生经济增长长理论克服服可积累的的生产要素素收益递减减性质的一一个最简单单的方法，它它假定宏观观经济生产产函数与人人均资本是是线性关系系。并求出出增长率gg的决定方方程式是，技技术系数aa决定了增增长率，公公共支出可可以影响技技术系数而而影响经济济增长率。Rebeelo (19911)就使用用这种方法法来分析经经济增长问问题，指出出能够影响响该系数的的任何财政政政

22、策都会会影响增长长率。()外溢溢效应 解解决资本收收益递减问问题的另一一种方法是是假定物质质资本投资资对人力资资本存量或或知识具有有外溢效应应。这种方方法同样也也能有效的的分析财政政支出的经经济效应，给给出财政政政策的含义义。这种方方法最早可可以追溯到到Arroow (11962)，他认为为获取知识识与经验有有很大关系系。Levvharii (19966)推推广了Arrrow模模型，而且且证明Arrrow的的大部分结结果都可以以扩展到没没有固定系系数限制的的任何一阶阶齐次生产产函数。RRomerr (19986)再再次采用了了这种方法法，但，RRomerr模型并没没有考虑物物质资本，而而是把知

23、识识作为资本本的基本形形式。他们们的模型表表明财政政政策有作用用，财政支支出能有效效的影响经经济增长。 ()人力资资本投资 这这一理论的的第一个模模型是由LLucass (19988)提提出来的，他他断言典型型个人可以以通过投入入时间增加加其人力资资本或提高高其技能。Soreensenn (19993)利利用并扩展展了Luccas模型型，明确地地分析了财财政政策含含义。在社社会最优状状态下，对对资本所得得征收的最最优税收不不等于零，因因为政府通通过扶持人人力资本的的形成而提提供生产性性服务。因因此，对资资本课征的的最优税收收不等于零零，这与传传统的新古古典经济增增长模型所所持的观点点完全不同同

24、。此外，SSorennsen还还阐明，人人力资本的的外部效应应大小决定定了对劳动动所得的课课税是正的的还是负的的，这也同同样适用于于教育学费费或补贴。如果这种种外部效应应非常大，且且教育过程程的效率很很高，那么么，政府就就应当给予予教育补贴贴;如果这这种外部效效应非常小小，且教育育过程的效效率很低，那那么，政府府就应当对对家庭收取取学费。MMiless- Feerrettti和RRoubiini (19944)区分了了只需要人人力资本进进行的人力力资本生产产及通过人人力资本和和物质资本本共同进行行的人力资资本生产对对Lucaas模型进进行了财政政政策研究究，并证明明对物质资资本征收的的长期最优

25、优税收总等等于零。 ()研究与与开发投资资 RRomerr (19990)建建立的模型型包含了三三个生产部部门，即家家庭可以用用来消费或或投资的最最终产品的的生产部门门、研究与与开发部门门和中间资资本品的生生产部门。Grosssmann & HHelpmman (19911)建立的的以技术进进步为基础础的内生经经济增长模模型依据RRomerr模型证实实，由于研研究与开发发部门具有有外溢效应应，竞争性性均衡增长长率低于社社会最优增增长率。这这是因为企企业在其决决策过程中中没有考虑虑外溢效应应的存在，所所以其研究究与开发水水平太低，政政府就必须须通过补贴贴研究与开开发活动来来提高增长长率。这种种外

26、溢效应应或者说技技术外部性性的存在说说明政府政政策要发挥挥作用。()生产产性公共资资本 在在内生经济济增长理论论兴起之前前，经济学学中存在着着一种普遍遍看法，即即政府支出出是非生产产性的，而而内生增长长理论则改改变这种看看法，特别别是认为公公共投资具具有很强的的生产性。 生产产性公共资资本理论的的代表人物物是Arrrow &Kurzz以及Baarro，其其中Arrrow &Kurzz（19770）最早早将公共资资本存量纳纳入宏观生生产函数，其其生产函数数的形式如如下： 表示私人资资本存量，表示纯公共品性质的公共资本存量，是外生给定的增加劳动力的技术进步率。公共资本存量也可以纳入家庭的效用函数，

27、因为该变量具有双重作用。如教育，即对生产率产生积极作用，又能直接增加效用；又如公路既能用于企业的生产活动，又能被个人使用。在假定典型家庭在无限期限内实现效用贴现流最大化的条件下，阿罗与库兹对他们的模型进行了分析。第一种情况，他们假定了一种表现为规模收益递减的生产函数。结果发现，增长率是由外生给定的技术进步率决定的。第二种情况，他们假定规模收益递增，并指出即使在没有外生技术进步条件下，实现人均增长也是可能的。但这纯粹是跨时优化过程的结果，而且企业竞争条件下的市场均衡状态不可能维持下去，因为在市场均衡状态下，投入要素按其边际产量得到补偿。 与与阿罗和库库兹不同，BBarroo（19990）假定定，

28、公共投投资流量可可以直接纳纳入宏观生生产函数，而而资本存量量则不能，其其生产函数数形式如下下： 其中，表示示公共投资资流量，是是公共投资资的产出弹弹性。为了了给公共投投资融资，政政府对家庭庭所得税按按税率征税税。假定预预算平衡，公公共投资流流量由下式式决定： 该模型在考考虑了典型型家庭后就就完整了，而而典型家庭庭解决的问问题是： 满足条件 这意味着，家家庭在确定定其最优消消费水平时时，将公共共支出看作作是既定的的。现值哈哈密顿函数数可表示为为： 通过求解最最优化的一一阶条件，我我们可以计计算出增长长率为： 利用政府的的预算约束束，可以把把上式改写写为：应当指出的的是，在有有家庭生产产的情况下下

29、，这种最最优化问题题的解与家家庭取得工工资和储蓄蓄收入的分分权市场经经济条件下下的解是相相同的，即即工资率等等于劳动的的边际产量量，利率等等于资本的的边际产量量。这表明明，这种方方法能够在在竞争企业业市场均衡衡的条件下下实现内生生增长。为为找到实现现最高经济济增长的所所得税率，我我们求关于于的导数，并并使其结果果等于零，得得到结论：当时，增增长率达到到最大值。 在上上述三方面面的理论中中，我将以以内生经济济增长理论论中的生产产性公共资资本理论作作为本课题题的理论基基础和框架架，以分析析我国地方方财政支出出结构对地地区经济增增长的影响响。 2、财政支出出理论 财政政支出理论论包括马克克思、古典典

30、学派、庸庸俗学派、社会政策策学派、凯凯恩斯学派派和货币学学派等诸多多财政支出出理论，下下面我们将将对各种财财政支出理理论加以简简要的叙述述。 （11）马克思思的财政支支出理论 马马克思创立立了科学的的再生产理理论，阐明明了社会总总资本再生生产的实现现条件和形形式，也为为财政支出出分配奠定定了重要理理论基础。应该指出出的事，马马克思在阐阐述社会再再生产原理理时，虽未未专门讨论论过财政问问题，但从从马克思再再生产理论论的一系列列精辟的论论述中，可可以引申出出一个重要要的财政支支出理论，这这就是适应应社会再生生产运动过过程的客观观规律，作作为内在于于分配环节节重要组成成部分的财财政支出分分配必须在在

31、整个经济济、社会范范围内进行行统筹规划划，讲求合合理的比例例关系，按按照合理的的客观比例例的要求分分配资金，这这也是财政政支出分配配的一个重重要规律。 马克克思提出了了“社会扣除除理论”，为财政政支出分配配作了原则则规定。他他提出在生生产资料公公有制条件件下，社会会总产品分分配所应遵遵循的顺序序及其分配配原则，即即社会总产产品对社会会成员进行行分配时，必必须根据社社会再生产产和社会公公共消费的的需要，依依次进行一一系列扣除除。社会扣扣除包括：“第一，用用来补偿消消费掉的生生产资料的的部分。第第二，用来来扩大再生生产的追加加部分。第第三，用来来应付不幸幸事故、自自然灾害等等后备基金金或保险基基金

32、。剩下下总产品中中的其他部部分是用来来作为消费费资料的。在把这部部分进行个个人分配之之前，还得得从里面扣扣除：第一一，和生产产没有直接接关系的一一般管理费费用。和现现代社会比比起来，这这一部分将将会立即极极为显著的的缩减，并并将随着新新社会的发发展而日益益减少。第第二，来满满足共同需需要的部分分，如学校校、保健设设施等。和和现代社会会比起来，这这一部分将将会立即显显著增加，并并将随着新新社会的发发展而日益益增加。第第三，为丧丧失劳动能能力的人等等设立的基基金。总之之，就是现现在属于官官办济贫事事业的部分分”（马恩恩选集，11975）马马克思关于于社会总产产品分配的的“六项扣除除”理论，指指明了

33、社会会总产品分分配顺序和和原则，阐阐述了社会会总产品分分配的内部部结构，要要求在社会会总产品分分配时，既既要满足社社会再生产产的需要，又又要保证社社会共同消消费的需要要，这是整整个社会经经济进步和和发展不可可或缺的重重要条件。上述六项项扣除的每每一项都与与财政分配配直接相联联系，而且且其中用于于扩大再生生产追加、智力开发发、后备、社会保障障和行政管管理部分产产品分配共共同规律性性的体现，同同时也是财财政支出分分配的一项项重要原则则。 （2）古古典学派的的财政支出出理论 在这这方面的代代表人物主主要有威廉廉配第、亚当当斯密和大大卫李嘉图 “劳动是财财富之父，土土地是财富富之母”，这句有有名的格言

34、言是威廉配第提出出的，他在在其名著赋税论中，根据据政府职能能的需要，提提出了财政政支出的一一般范围，主主要包括六六项“公共经费费”，即军事事费用，行行政官吏的的俸禄，“拯救人的的灵魂，启启导他们的的良知所需需的费用”（宗教费费用），各各种学校的的经费，对对孤儿和各各种失去工工作能力的的人的赡养养费，以及及修筑公路路、疏浚河河道等公共共福利事业业的经费。另外，他他还强调，财财政支出应应以提高国国家的生产产力、振兴兴产业为目目标，因此此主张压缩缩诸如行政政、军事、教育、宗宗教等非生生产性支出出，相应增增加有关生生产性支出出以及社会会救济方面面的支出，主主张通过实实行行政、法院、教教会等制度度的改革

35、以以缩减支出出。 亚当当斯密在其其名著国国富论中中，主张经经济自由放放任、反对对国家干预预经济的思思想。斯密密认为，政政府的活动动并不创造造财富，属属于非生产产性劳动。从而国家家为了实现现其职能而而必须消耗耗的那部分分物质产品品，是社会会财富的一一种虚费，它它严重的妨妨碍了资本本积累和国国民财富的的增长。因因此，政府府应当尽量量缩小自己己的职能，实实行廉价政政府，扮演演“守夜人”的角色。斯密将国国家的义务务或只能具具体界定为为：“第一，保保护社会，使使不受其他他独立社会会的侵犯。第二，尽尽可能保护护不受社会会上任何其其他人的侵侵害或压迫迫，这就是是说要设立立廉正的司司法机关。第三，建建设并维持

36、持某些公共共事业及某某些公共设设施，其建建设与维持持绝不是为为着人和人人或任何少少数人的利利益”。斯密的的财政支出出理论认为为，即使是是上述国家家的财政支支出也要压压缩到最低低限度，主主要用于与与上述国家家只能相应应所需的经经费，即国国防义务国防费费，司法行行政义务司法费费，公共设设施及土木木工程义务务建设费费。 大大卫李嘉图的的财政支出出思想，主主要体现在在他的名著著政治经经济学及赋赋税原理之中。和和斯密一样样，李嘉图图以极力鼓鼓吹经济自自由放任，同同时，他把把国家经费费全部或几几乎全部看看作是非生生产性消费费，因而主主张尽量压压缩国家财财政支出。他认为，“资本可以由增加生产或减少非生产性消

37、费而增加”。而且，“一国的生产量必然是随着资本的减少而成比例地减少：所以，如果人民方面和政府方面的非生产性开支继续不变，而年再生产量又不断减少时，人民和国家的资源就会日益迅速的枯竭，穷困和灾殃就会随之而来”。在李嘉图看来，狭义的理解国家的活动范围，减轻赋税负担，压缩国家经费支出，对经济增长是必要和有益的。（3）庸俗俗学派？的财政支支出理论 在这这方面的代代表人物主主要有法国国的萨伊和和英国的马马尔萨斯。 萨伊伊在其代表表作政治治经济学概概论中，抛抛弃了斯密密劳动可以以创造价值值的观点，认认为商品的的价值是由由商品的效效用即使用用价值决定定的，所以以劳动、资资本和土地地都可以创创造商品的的价值。

38、他他提出了资资本主义市市场经济的的自动均衡衡论，认为为供给能够够创造相应应的需求，所所以不可能能发生经济济危机。在在财政支出出理论方面面，他提出出“所谓生产产，不是创创造物质，而而是创造效效用”的观点。今儿他又又把效用说说成是“服务”，而一切切提供服务务的活动都都是生产。萨伊还把把社会产品品分为有形形产品和无无形产品，认认为只有有有形产品才才能增加财财富，而无无形产品的的创造者如如律师、医医生、官吏吏、军人、划价、音音乐家等，尽尽管为人们们提供了各各种服务、享受、教教育等，但但不仅不能能增加社会会财富，而而相反还要要消费一部部分社会财财富，所以以政府应将将无形产品品的生产压压到最低限限度。 马

39、马尔萨斯在在其代表作作政治经经济学原理理中，抛抛弃了古典典经济学派派的劳动价价值论，代代之以生产产费用论，认认为商品价价值的尺度度并不是劳劳动，而是是生产费用用，把利润润说成是生生产给用的的一部分。在其著作作中，他指指出，“资本家的的利润，是是由于资本本家向地主主、僧侣、国家官吏吏缴付地组组合税金的的结果。这这些人就是是利用这些些收入向资资本家购买买商品，这这是利润的的来源”。这样，在在马尔萨斯斯的经济理理论中，国国家的财政政支出已成成为商品销销售和实现现利润的重重要条件。这就从根根本上否定定了古典学学派关于国国家支出属属于非生产产性消费，尽尽力限制其其规模的观观点。（4）社会会政策学派派的财

40、政支支出理论 在这这方面的代代表人物主主要是瓦格格纳。 瓦格格纳一方面面反对自由由主义经济济政策，承承认国家对对经济活动动具有积极极的干预作作用，另一一方面又谋谋求改正所所得分配的的不公现象象以解决社社会问题。为此，他他积极主张张实行“国家社会会主义”政策。瓦瓦格纳进一一步阐述了了对国家职职能的看法法，认为国国家的目的的不仅限于于自由资本本主义时代代的法制及及权利的目目的，还应应加上文化化与福利目目的。国家家不仅维持持国内法律律秩序和防防御外敌的的任务，同同时还必须须使愈益增增多的人口口部分有享享受文化财财富的机会会。而且国国家目的高高居于私人人经济目的的之上，在在这个关系系上要限制制私人经济

41、济活动，必必须强制对对国家尽责责。 瓦瓦格纳论述述了公共活活动特别是是国家支出出的膨胀问问题，这就就是“瓦格纳法法则”。瓦格纳纳认为：“财政经济济就是为筹筹集完成国国家总体经经济机能的的任务所必必须的物质质辅助手段段，而不能能不进行的的活动。由由此可见，财财政经济范范围必须随随各时期的的国家任务务、国家活活动的范围围以及种类类而决定”。“从不同国国家及时代代比较，中中央及地方方政府的活活动呈现有有规律的扩扩大趋势。这种扩大大既是外延延的又系内内涵的。即即在中央及及地方政府府不断提出出新任务的的同时，有有的职能也也在进一步步扩大。于于是国民经经济的要求求，乃更广广泛更充裕裕，为满足足这些涌现现的

42、需要，可可由中央及及地方政府府经费增加加的统计上上，雄辩地地说明这一一点”。这说明明财政是为为国家服务务的，而且且随着国家家职能的扩扩大，财政政活动范围围也必然随随之扩大。（5）凯恩恩斯学派的的财政支出出理论 在这这方面的代代表人物主主要由凯恩恩斯和萨缪缪尔逊。 凯恩恩斯在其代代表作就就业、利息息和货币通通论中认认为，经济济危机和事事业的根本本原因在于于有效需求求不足，而而有效需求求不足又是是由三个基基本心理规规律引起的的，即边际际消费倾向向递减、资资本边际效效率递减及及其流动性性偏好。因因此，就不不可能像传传统经济学学家所主张张的那样排排斥国家干干预，而仅仅仅依靠市市场机制的的自发调节节作用

43、来解解决。相反反，他认为为必须依靠靠政府干预预来提高社社会的消费费倾向和投投资隐忧，以以扩大社会会有效需求求，否则就就无法摆脱脱经济危机机和失业的的困境。 凯恩恩斯认为，国国家对经济济干预的形形式主要表表现在两个个方面，一一是运用财财政政策，而而是运用货货币金融政政策。但他他更注重财财政政策的的作用，认认为货币政政策只起辅辅助作用。在凯恩斯斯看来，货货币政策是是通过利息息率而间接接起作用，不不如财政政政策作用来来的直接和和有利。财财政政策的的主要内容容是，在经经济衰退时时，应扩大大政府开支支和实行减减税。他特特别强调举举债支出的的作用，他他主张实行行举债以弥弥补赤字的的财政政策策。他说：“举债

44、支出出虽然是消消费，但结结果倒可以以使社会致致富”。这样凯凯恩斯便突突破了从亚亚当斯密以来来传统平衡衡预算的财财政政策观观点。 萨缪缪尔逊的经经济理论体体现在19948年出出版的经经济学中中，在该书书中，他提提出了“混合经济济理论”，成为他他对自由放放任、主张张干预经济济的重要理理论基础。萨缪尔逊逊认为，当当今的资本本主义经济济既不是纯纯粹的私人人经济，也也不是完全全的公有经经济，而是是一种私人人经济活动动与政府经经济活动同同时并存的的混合经济济。他指出出，自由放放任的经济济制度不能能保证投资资的数量处处于恰好维维持充分就就业的水平平，因为它它不能自动动调节。如如果投资过过多会导致致通货膨胀胀

45、；投资国国邵友会导导致通货紧紧缩，造成成失业率上上升。只有有适当的财财政政策和和货币政策策才能维持持充分就业业下的国民民收入水平平。根据这一理理论基础，萨萨缪尔逊的的财政支出出理论认为为：一方面面，政府应应扩大有益益于社会的的耐久性的的公共工程程投资。对对于促进经经济增长而而言，这种种支出比政政府的一般般开支具有有更大的作作用。；另另一方面，应应该增加福福利开支。福利开支支既是内在在稳定因素素，可自动动调节，又又可利用它它作为稳定定经济的手手段。；同同时，还应应该重视基基础理论和和应用科学学的研究和和开发，扩扩大这方面面的直接投投资或给予予补助金，并并加大旨在在教育和培培训劳动力力的公共支支出

46、力度。 3、财政支出出与经济增增长相关文文献综述 （11）理论研研究 从从上述分析析中，我们们可以看到到，凯恩斯斯的宏观经经济模型首首次考虑到到政府财政政支出对国国民经济活活动的重要要影响，凯凯恩斯将政政府财政支支出纳入宏宏观经济模模型，作为为国民收入入构成的一一个重要外外生变量，分分析指出财财政支出对对国民收入入有明显的的推动作用用，即使是是政府实行行平衡预算算，仍然对对国民收入入有一倍于于财政支出出额的推动动作用。 郭郭庆旺、吕吕兵洋和张张德勇（22003）以以凯恩斯的的宏观经济济模型为基基础探讨了了财政支出出总额和结结构对经济济增长的不不同影响。他们认为为，在经济济充分就业业情况下增增加

47、政府财财政支出反反而对经济济增长有负负作用，在在政府财政政支出总额额不变的情情况下增加加政府生产产性投资有有利于经济济增长（特特别是投资资于潜在弹弹性大的领领域，如基基础设施、人力资本本等），增增加消费性性支出则有有碍经济增增长。 正正如在经济济增长理论论文献部分分中所述，现现代内生经经济增长理理论则对政政府财政支支出与经济济增长的关关系作了大大量深入地地研究。AArroww和Kurrz（19970）运运用内生经经济增长模模型对这一一问题进行行了开创性性的理论研研究，他们们将公共资资本存量纳纳入生产和和消费函数数，这是因因为政府财财政支出最最终会有双双重作用既对生生产具有促促进作用（政政府购买

48、支支出形成有有效需求，政政府公共基基础设施投投资形成生生产资源，对对人力资本本的投资等等等），同同时公共服服务又给消消费者带来来效用，结结论显示政政府财政支支出影响经经济向稳定定状态增长长的速度，但但不影响稳稳定状态中中的增长率率。 BBarroo(19990)在这这一思想的的基础之上上，将政府府财政支出出的资本存存量改为流流量进行分分析，分析析结果显示示财政支出出占GDPP的比例会会影响经济济增长。在在Barrro & Salla-I-Marttin（11991）的的研究中，他他们将财政政支出进行行了分类，着着重研究了了政府财政政支出结构构对经济增增长的影响响，指出生生产型与非非生产性的的财

49、政支出出对经济增增长的影响响是不同的的。很显然然，政府的的生产性支支出会“挤出”私人投资资，而且政政府的生产产性投资的的效率与私私人投资相相比较低。 DDevarrajann、Swaaroopp & Zouu(19996)在上上述研究成成果的基础础上，进一一步研究了了政府财政政支出结构构对经济增增长的影响响，指出财财政支出结结构对经济济增长有着着重要影响响，最优的的财政支出出结构即为为各种财政政支出产出出弹性之比比。这个结结论进一步步解释了BBarroo & Salla-I-Marttin（11991）的的结论，也也就是说，在在假定财政政支出总额额与经济增增长无相关关性的条件件下，财政政支出结

50、构构对经济增增长有着相相当重要的的影响，当当政府的某某类支出比比例过高，则则其对经济济增长有阻阻碍作用。该结论进进一步解释释了为什么么财政支出出与经济增增长的各种种实证分析析结果总是是模棱两可可，为财政政支出在不不同国家、不同时期期对经济增增长产生截截然不同的的效应，特特别是发展展中国家大大量的生产产性支出为为什么没有有达到预期期的经济增增长目的提提供了一个个合理的解解释，政府府生产性支支出过多反反而可能会会阻碍经济济增长。 邹邹恒甫、龚龚六堂（22001）研研究了财政政支出增长长对经济增增长的影响响，得到的的结论是当当消费的跨跨市时替代弹性性越大，政政府财政支支出的波动动就越大，经经济增长率

51、率就越低，反反之，消费费的跨时替替代弹性越越小，政府府财政支出出波动越大大则经济增增长率就越越高。龚六六堂（20000）分分析了政府府财政支出出的变化对对经济的短短期和长期期影响，财财政支出的的改变能提提高经济均均衡点的资资本存量，提提高均衡点点的劳动力力供给水平平和财富的的边际效应应，也就是是说，财政政支出的改改变对经济济长期均衡衡没有影响响，但会改改变初期消消费者的消消费水平，从从而影响经经济增长。 （22）实证研研究 在在实证研究究方面，主主要存在三三方面的结结论：一种种观点认为为财政支出出与经济增增长呈负相相关性。例例如：Laandauu(19883)对1104个国国家的研究究结果表明

52、明，财政支支出占GDDP的比例例与GDPP的增长率率存在负相相关关系；Kormmendii & Megguiree(19885)对二二战后的447个国家家的政府消消费支出与与经济增长长进行了研研究，发现现实际GDDP增长率率与政府消消费性支出出占GDPP的比例之之间不存在在显著关系系；Barrth & Braadleyy(19887)对226个OEECD国家家1971119833年的数据据进行检验验，发现政政府消费与与GDP的的增长之间间的关系是是负值，政政府投资与与GDP增增长之间的的关系为正正，但统计计不显著；Grieer & Tulllockk(19887)把研研究范围扩扩大到1115个

53、国家家，以5年年平均值进进行了时间间序列和横横截面混合合分析，发发现政府财财政支出占占GDP的的比例与GGDP的增增长率存在在负相关关关系；Enngen & Skiinnerr(19992)对1107个国国家从1997918955年的数据据进行了检检验，发现现二者关系系为负；邹邹恒甫、龚龚六堂（22001）对对1970019900年的900个国家进进行了检验验，发现二二者关系不不显著；AAlesiina eet all(20002)通过过对一组“经合组织织”国家的数数据进行实实证分析后后发现，公公共支出，特特别是用于于工资支付付的公共支支出对企业业利润和商商业投资具具有显著的的负效应，因因而对

54、经济济增长也具具有显著的的负效应。Ardaagna(20044)通过对对大部分“经合组织织”国家19990年至至20022年的数据据进行实证证分析后发发现，政府府消费性支支出，特别别是用于支支付工资的的消费性支支出与经济济增长具有有显著的负负相关。另一种观点点认为财政政支出与经经济增长呈呈正相关性性。例如：Ram（11986）发发现财政支支出对总产产出具有非非常显著的的正相关关关系；Asschauuer(11989)区分了政政府消费与与政府的资资本积累，发发现政府的的资本积累累对GDPP的增长率率贡献为正正，而政府府消费对GGDP的增增长率贡献献要小得多多；Barrro(11990,19911

55、)在Asschauuer的基基础上进一一步研究，发发现政府财财政支出对对GDP的的贡献为正正；Devvarajjan、SSwarooop & Zouu(19996)在其其理论研究究的基础上上也作了实实证分析，发发现生产性性的政府财财政支出对对产出的增增长具有正正效应，但但支出总量量对产出效效应要看生生产性支出出与非生产产性支出的的产出弹性性与分配比比例。Guupta et aal.(22005)通过对339个低收收入国家的的统计数据据进行回归归分析后发发现，那些些将财政支支出主要用用于人员工工资支付的的国家具有有较低的经经济增长率率， 而那那些将财政政支出主要要用于资本本品和非工工资性质的的商

56、品与服服务的国家家享有较高高的经济增增长率。BBassaaninii et al(22001)通过对221个“经合组织织”国家在11971年年至19998年间的的数据进行行实证分析析后发现，政政府投资对对私人资本本积累的影影响并不显显著，但是是政府能够够通过投资资性支出来来改善投资资环境，从从而促进经经济增长。Bertta Riiveraa & LLuis Currrais（22003）对对西班牙的的各地区的的数据进行行实证研究究后发现，用用于卫生保保健的财政政支出对于于经济增长长具有显著著的正相关关性。还有一种观观点认为财财政支出与与经济增长长的关系不不确定。例例如：Huultenn & S

57、Schwaab(19991)的的研究显示示，没有证证据表明公公共基础设设施对生产产率的替代代效应为正正；Munnnelll(19992)和GGramllich(19944)的研究究认为公共共投资中的的基础设施施的生产性性效应并不不确定。 近年年来， 国国内学者也也在这方面面对我国的的数据作了了大量的实实证研究。郭庆旺、吕兵洋和和张德勇（22003）在在理论研究究的基础上上对我国1197820011年的数据据进行了实实证检验，检检验结果显显示：国家家的财政支支出总量与与经济增长长负相关，而而生产性支支出与经济济增长呈正正相关，原原因是政府府的消费性性支出过多多，挤占了了生产性支支出从而导导致总支

58、出出对经济增增长的阻碍碍作用；财财政对人力力资本投资资的产出效效应比实物物资本高；财政对科科学研究投投资的产出出效应最大大。但是该该文所用的的数据仅为为预算内的的支出数据据，不能显显示我国所所有财政支支出对经济济增长的影影响，尤其其是预算外外资金支出出中的行政政管理支出出和经济建建设支出比比例相当高高。 庄庄子银、邹邹薇（20003）研研究了我国国的政府财财政支出与与经济增长长关系，结结果表明我我国的政府府财政支出出对GDPP的贡献是是很弱的正正相关，但但是对于各各个省的横横截面数据据研究显示示发现两者者的关系为为显著的正正相关。他他们的研究究主要是想想验证我国国政府财政政支出的“调节成本本”

59、，而省际际间的数据据做回归有有很大缺陷陷。各个省省的决算支支出并不是是这个省的的实际财政政支出，因因为中央财财政也会对对省级地区区有支出，而而中央对某某一省的具具体支出额额是无法计计算的，因因而其回归归有缺陷。同时，刘进进、丁伟和和刘军民（22004）对对庄子银、邹薇的研研究提出批批评，他们们强调：计计量经济学学的时间序序列检验不不够完整，没没有对数据据进行单整整、协整及及因果关系系检验，有有可能出现现伪回归的的现象 ；对我国的的财政支出出理解有偏偏差，以财财政支出管管理的差别别替代了支支出结构的的差别；没没有说明为为什么对全全国的数据据检验不显显著而对地地方数据检检验显著的的原因；没没有考虑

60、政政府财政支支出对经济济增长的时时滞效应。他们进而而对我国财财政支出与与GDP之之间进行了了协整检验验合和格兰杰因因果检验，结结果发现它它们具有协协整性，而而且我国政政府财政支支出与GDDP增长之之间存在显显著的单向向因果关系系。 张张清（20002）研研究了我国国财政支出出与经济景景气指标之之间的关系系，结果表表明：财政政支出与经经济增长之之间有着长长期的动态态均衡关系系，财政支支出对经济济增长有着着重要的拉拉动作用，财财政支出对对GDP的的产出弹性性系数为00.3244。其研究究是以1995220022年的数据据为分析对对象，在11982年年以前我国国还没有建建立预算外外资金支出出的年度统