企业管理沙盘实战完整版教学ppt课件全套教程

1、企业经营沙盘模拟实务课程安排二、模拟企业概况三、组织准备工作四、初始状态设定六、实际模拟训练五、企业运营规则一、沙盘模拟简介一、沙盘模拟简介“沙盘”来源于军事“沙盘课程”始于美国哈佛大学的MBA教学 也叫“ERP沙盘”、“商业模拟” 等 两种模拟平台：物理沙盘（board-based simulation，棋盘类沙盘）电子沙盘（software simulation，软件模拟类沙盘） 企业界和教育界广泛应用一、沙盘模拟简介仿真真实商业环境和商业竞争，对抗性强学员角色扮演，切身感受企业经营流程团队成员自己做决策，自己体验成败得失切身体会团队的沟通、分工和协作是提高个人通用工作技能和选拔创业型人才

2、的常用方法如何比别人学到更多？熟悉规则积极主动大胆尝试不断反思过而能改，善莫大焉职业素养敬业精神与合作态度一、沙盘模拟简介二、模拟企业概况公司背景：3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q手工线半自动3Q2Q1Q厂房大厂房，价值40M生产线3条手工(价值6M)，1条半自动(价值3M)产品P1生产资格 市场本地市场二、模拟企业概况股东期望： 公司董事会及全体股东决定将企业交给你们去发展，他们希望你们：投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。扩大生产规模, 采用现代化生产手段, 获取更多的利润。共分6组A组B组C组D组E组F组三、组织准备工作1、

3、角色及职责划分:每个公司管理团队成员为 46人总裁或CEO营销总监CSO运营总监COO财务总监CFO财务助理采购主管商业间谍总裁或CEO（首席执行官）职责制定企业发展战略规划（经营之初填写“战略规划表”）经营进度控制（参照第1页“企业经营流程控制表”）企业经营中带领团队共同决策协调/监督：营销、生产、采购、财务人员工作效率管理，沟通机制的建立等众谋独断、详虑力行疑人不用、用人不疑营销总监CSO职责合理投放广告，按市场预测图表制定广告计划（每年初填写“ 组广告单”）市场管理：是否开发新市场？何时开发新市场？开发哪个/哪些新市场？销售管理：从运营总监处了解各产品产能，根据产能参与竞单填写第2页“订

4、单登记表、产品核算统计表”，第35页“产成品台账”以掌握产成品销售和剩余情况及时交货；监督货款的回收。与运营总监一起进行产品及ISO资格认证决策并组织实施运营总监COO职责保证生产能力充足更新生产线决策与营销总监一起进行产品及ISO资格认证决策并组织实施填写第36页“在制品台账”“生产能力/ 供货能力/ 竞单计算表”督促原材料供应厂房购买或变卖决策采购主管职责根据产品结构和销售计划编制并实施原材料采购计划填写第37页“原材料台账”运营总监分配的其他任务财务总监CFO职责资金筹集（筹集方式、筹集时间、筹集金额等，前瞻性）和管理年初填写第6页“现金预算表”年末填写第3页“利润表、资产负债表”按时报

5、送财务报表，做好财务分析和总结监控企业每项收支、做 好记录按流程进行、杜绝假账财务助理职责填写第4页“现金台账”年末填写第2页“综合管理费用明细表”协助财务总监完成其他工作商业间谍职责监控竞争对手的产品研发、ISO研发、市场进入、产能情况等判断竞争对手的战略意图每个成员均能担任知己才能知彼角色分配并明确职责推选或自荐形式选出总裁（CEO）CEO对各部门角色任命并授权CEO组织成员明确各自职责CEO按资料首页所示信息分发资料生产中心营销与规划中心原材料 成品 订单财务中心三、组织准备工作2、座位分布营销总监总裁CEO运营总监财务总监物流中心采购主管财务助理注意自己盘面上各职能中心的位置筹码界定：

6、R1原料R2原料R3原料R4原料钱 币四、初始状态设定1M/个四、初始状态设定P1M1个原料资 金产品/在制品P2R1R2R3R4原料(1M/个)P3P4空桶代表原料订单或贷款20个/桶产品所需原材料加工费P1R11MP2R1R21MP32R2R31MP4R2R32R41M见规则第2页20M贷款四、初始状态设定一生产中心厂房40M设备价值13MP1在制品8M(4个)P1产品P1产品P1产品P1产品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q四、初始状态设定一物流中心P1成品6M(3个)R1原料3M(3个)R1订单2M(2个)用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单上R1、R2订

7、购必需提前一个季度R3、R4订购需提前两个季度，注意按流程向前推空桶 四、初始状态设定一财务中心20M20M长期贷款40M现金20M应收账款15M金额销售收入+35直接成本-12毛利=23综合费用-11折旧前利润=12折旧-4支付利息前利润=8财务收入/支出+/-4额外收入/支出+/-税前利润=4所得税-1净利润=3资产金额负债+权益金额现金+20 长期负债+40应收款+15短期负债+0在制品+8应付款+0成品+6应交税+1原料+3一年到期的长贷+0流动资产合计=52负债合计=41固定资产权益土地和建筑+40股东资本+50机器和设备+13利润留存+11在建工程+0年度净利+3固定资产合计=53

8、所有者权益合计=64总资产=105负债+权益=105利润表（损益表）资产负债表单位：百万单位：百万四、初始状态设定企业目前财务状况及经营成果起始年（0年）前一年卖6个产品，每个5.8m 四、初始状态设定一营销与规划中心已取得P1生产资格已拥有本地市场五、企业运营规则1、市场划分与市场准入： 规则P1市场开拓费用持续时间区域1M1年国内2M2年亚洲3M3年国际4M4年国际本地区域亚洲国内市场划分五、企业运营规则 规则P72、销售会议与订单争取（竞单） 每年年初营销总监先填广告单并交到教师端（争取订单） 竞单基本规则：首先，由上年在该市场的订单价值决定市场领导者，并由其最先选择本年订单（必须在相应

9、市场和产品上投放至少1M广告费）；其次，按产品的广告投入量的多少，依次选择订单；【举例】产品需求量及价格预测分市场分产品4 P3 8M/个 = 32M帐期：2Q ISO9000本地市场2 P3 8.5M/个 = 17M帐期：4Q 本地市场3 P3 7.6M/个 = 23 M帐期：4Q 本地市场2 P3 9 M/个 = 18 M帐期：1Q ISO14000本地市场注意：各个市场的产品数量是有限的，并非打广告一定得到定单。能分析清楚“市场预测”、并且“商业间谍”得力的专家，一定占据优势。产品广告定单总额数量900014000P1P2P32P4产品广告定单总额数量900014000P1P2P35P4

10、产品广告定单总额数量900014000P1P2P31P41第四年-C 组（本地）1第四年-A 组（本地）1第四年-B 组（本地）3、市场竞单实际操作演示（以P3为例）32+ 17231834+ 22五、企业运营规则 规则P34、厂房购买、租赁与出售厂房买价租金售价容量大厂房40M5M/年40M（4Q）6条生产线小厂房30M3M/年30M（4Q）4条生产线年底决定厂房是购买还是租赁，出售厂房计入4Q应收款，购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧5、生产线购买、转产与维护、出售生产线购买价格安装周期生产周期转产周期转产费用维护费用出售残值手工线5 M无3Q无无1M/年1M半自动8 M2Q2Q1

11、Q1M1M/年2M全自动16M4Q1Q2Q4M1M/年4M柔性线24M4Q1Q无无1M/年6M所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，1M/产品。转产：现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付 一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品 标识五、企业运营规则 规则P3-4柔性线1Q全自动1Q半自动1Q2Q手工线1Q2Q3Q维护：当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；折旧：每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。当年建成的生产线不 提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。河北对外经贸职业学院 国际商务系 沙盘教研团队生产线购买具体操作（以全自动线为

12、例）全自动购买价格16M。安装周期4Q。教师端领生产线牌，扣置于某个厂房位置，上面放置 4 个空桶全自动1Q第一季度（领牌季度）投入4个币第二季度投入4个币第三季度投入4个币第四季度投入4个币第五季度可以投入使用，所有投入放于设备价值区，当年设备价值当年不记提折旧设备价值资金短缺可以中断不是将钱交给老师现 金6、产品生产与原材料采购采购： 用空桶表示原材料订货 R1、R2订购必须提前一个季度 R3、R4订购必须提前两个季度。五、企业运营规则 规则P27、产品研发新产品研发投资可以同时进行，按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断；但必须完成投资后方可接单生产研发投资计入综合费用，研发投资完成后

13、持全部投资换取产品生产资格证产品P2P3P4研发时间6Q6Q6Q研发投资6M12M18M五、企业运营规则 规则P2P2研发P3研发P4研发8、市场开发和ISO认证市场开发：市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每 年最多投资为1M，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成 后持开发费用到指导教师处领取市场准入证，之后才允许进入该市 场竞单。ISO认证：两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后领取ISO资格证。研发投资与认证投资计入当年综合费用。1M/年=3年ISO140001M/年=2年ISO9000所需投资建立时间管理体系五、企业运营规则 规则P1P3市场区域国内亚洲国

14、际完成时间=1年=2年=3年=4年投资规则1M/年1M/年1M/年1M/年ISO9000资格ISO14000资格本地市场准入区域市场准入国内市场准入亚洲市场准入国际市场准入9、融资贷款与资金贴现长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息 资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数, 不论应收款期限长短，拿出7M交1M的贴现费贷款类型贷款时间贷款额度年息还款方式长期贷款每年年末权益的2倍10%年底付息，到期还本短期贷款每季度初权益的2倍5%到期一次还本、付息高 利 贷任何时间20%到期一次还本、付息资金贴现任何时间视

15、应收款额1:6变现时贴息五、企业运营规则 规则P5-610、综合费用与折旧、税金综合费：行政管理费、市场开拓、产品研发、 ISO认证、广告费、生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。折 旧：设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。 当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。 税 金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。税率25%，四舍五入五、企业运营规则 规则P4维修费管理费转产费租金广告费其他折旧税金市场开拓产品研发ISO认证对应第2页“综合管理费用明细表”六、实际模拟训练起始年（第0年）六、实际模拟训练订单号XXX合计市场本地产品P

16、1数量6账期2Q销售额成本毛利1、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中（每年由营销总监完成）交货时填写订单登记表新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税季初现金盘点更新短贷/支付利息/获得新贷款更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品 18 -2 0 11 0 1R1 2R1 24 -1 32 2、每年运行流程（每年CEO按此指挥各成员完成相应工作，进度由你控制） 六、实际模拟训练-1 -1 按订

17、单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧新市场开拓/ISO认证投资结账现金收入合计现金支出合计期末现金对账 -4 -4 (4) -1 -1 -1 -1 15 -2 -1 -2 -4 14 14 11-3-2 1524 -12 32 44 -1 0 0 3、填写产品核算统计表（营销总监完成）六、实际模拟训练P1P2P3P4合计数量66销售额3232成本1212毛利20204、填写综合管理费用明细表（财务助理完成）六、实际模拟训练项目金额备注管理费 4广告费1维修费4租 金转产费市场准入区域 国内 亚洲 国际

18、ISO资格认证ISO9000 1SO14000 产品研发P2（ ） P3（ ） P4（ ） 其 他合 计92124618上年本年销售收入+3532直接成本-1212毛利=2320综合费用-119折旧前利润=1211折旧-44付利息前利润=87财务收入/支出+/-4-4额外收入/支出+/-税前利润=43所得税-11净利润=32资产年初本年负债+权益年初本年现金+2044长期负债+4040应收款+150短期负债+00在制品+88应付款+00成品+66应交税+11原料+301年到期的长贷+流资合计=5258负债合计=4141固定资产权益土地和建筑+4040股东资本+5050机器设备+139利润留存+

19、1114在建工程+年度净利+32固资合计=5349权益=6466总资产=105107负债+权益=105107利润表资产负债表单位：百万单位：百万六、实际模拟训练由财务总监完成每年末成果展示部分举例说明各年度各市场订单销售额第一的公司为该市场龙头老大该排名将作为下年度竞单时排定选单顺序的一个条件若该年该市场违约则取消龙头老大地位第一年取决于广告费多少及交广告单的顺序六、实际模拟训练请 做 好 准 备 现在由你们经营六、实际模拟训练第 一 年六、实际模拟训练第 二 年六、实际模拟训练第 三 年六、实际模拟训练第 四 年六、实际模拟训练第 五 年六、实际模拟训练第 六 年实 训 总 结战略规划财务规划生产规划市场规划决定权益的究竟是谁？开源节流金额销售收入+35直接成本-12毛利=23综合费用-11折旧前利润=12折旧-4支付利息前利润=8财务收入/支出+/-4额外收入/支出+/-税前利润=4所得税-1净利润=3利润表（损益表）单位：百万企业的本质开源节流企业的本质开源节流企业的本质开源节流直接成本可变成本增加毛利你的广告收益好吗？生产线有闲置吗