南开大学22年春学期《营运资本管理》在线作业-00001

1、-本页为预览页PAGE14-本页为预览页-本页为预览页22春学期（高起本1709-1803、全层次1809-2103）营运资本管理在线作业-00001第1题. 正常情况下企业都采用()资产组合策略选项A：保守的选项B：适中的选项C：冒险的选项D：短期资金筹资参考答案：B第2题. 制定信用政策不包括确定( )。选项A：订货点选项B：信用标准选项C：信用条件选项D：收账政策参考答案：A第3题. 除()外均属于存货的归口分级控制选项A：财务部门对存货资金实行统一管理选项B：资金的归口管理选项C：ABC分类管理选项D：资金的分级管理参考答案：C第4题. 现金的()是指现金同有价证券之间相互转换的成本选

2、项A：交易动机选项B：持有成本选项C：转换成本选项D：短缺成本参考答案：C第5题. 出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是()要求的现金余额选项A：交易动机选项B：补偿动机选项C：谨慎动机选项D：投资动机参考答案：B第6题. 以下几项除()外均是现金的综合性控制手段选项A：力争现金流人与流出同步选项B：实行内部牵制制度选项C：及时进行现金的清理选项D：公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制参考答案：D第7题. ()是指单项价值在规定限额以下或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料选项A：在产品选项B：低值易耗品选项C：产成品选项D：库存商品参考答案：B第8题. 下列

3、各项中,不属于应收账款成本构成要素的是()。选项A：机会成本选项B：管理成本选项C：坏账成本选项D：短缺成本参考答案：D第9题. 某企业每年需耗用甲材料8000吨,该材料购入价格为每吨1500元,每订购一次的订货变动成本为400元,材料在仓库中的每吨储存成本为40元,假设保险储备为0。则达到经济批量时的最低相关总成本为()元。选项A：16000选项B：32000选项C：300000选项D：350000参考答案：A第10题. ()是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系，是企业之间的一种直接信用关系选项A：银行短期借款选项B：短期融资券选项C：商业信用选项D：流动负债参考答案：C第11

4、题. 采用()资产组合策略时企业的投资报酬率较高但风险比较大选项A：适中的选项B：冒险的选项C：保守的选项D：短期资金筹资参考答案：B第12题. 以下不是按照实物形态划分流动资产的有()选项A：生产领域流动资产选项B：现金选项C：短期投资选项D：存货参考答案：A第13题. 信用标准一般可用()表示。选项A：坏账损失率选项B：信用期限选项C：折扣期限选项D：赊销额参考答案：A第14题. 有的企业将部分短期资产用长期资本来融通，这便属于()选项A：保守的筹资组合选项B：冒险的筹资组合选项C：正常的筹资组合选项D：短期资金筹资参考答案：A第15题. 以下不属于按现行会计制度对流动资产分类的是()选项

5、A：长期投资选项B：货币资金选项C：应收及预付款项选项D：短期投资参考答案：A第16题. 现金的( )是指企业因保留一定的现金余额而增加的管理费用及丧失的投资收益。选项A：交易动机选项B：转换成本选项C：持有成本选项D：短缺成本参考答案：C第17题. 通常情况下,企业持有现金的持有成本()。选项A：与现金余额成反比选项B：与持有时间成反比选项C：与有价证券的利息率成正比选项D：是决策的无关成本参考答案：C第18题. 现金的( )是指企业用现金购入有价证券等以及转让有价证券换取现金时付出的交易费用,即现金同有价证券之间相互转换的成本。选项A：交易动机选项B：持有成本选项C：短缺成本选项D：转换成

6、本参考答案：D第19题. 下列各项中,属于应付金额不确定的流动负债的是( )。选项A：短期借款选项B：应付账款选项C：应交税费选项D：应付短期融资券参考答案：C第20题. 在以贴现利率方式贷款时,借款人的借款实际利率会()名义利率。选项A：低于选项B：等于选项C：高于选项D：不确定参考答案：C第21题. ()是在顾客提前付款时给予的优惠选项A：订货点选项B：现金折扣选项C：折扣期限选项D：信用期限参考答案：B第22题. 某企业的现金周转率为6次,则其现金周转期为()天。选项A：30选项B：40选项C：50选项D：60参考答案：D第23题. 某企业每月现金需要量为250000元,现金及有价证券的

7、每次转换金额为50000元,每次转换成本为400元,则其每月的现金转换成本为()元。选项A：2000选项B：12500选项C：4000选项D：5000参考答案：A第24题. 以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型()选项A：成本分析模型选项B：存货模型选项C：逐批测试法选项D：米勒一欧尔现金管理模型参考答案：C第25题. ( )指不用保证人做保证或没有财产作抵押,仅凭借借款人的信用而取得的借款。选项A：担保借款选项B：长期借款选项C：信用借款选项D：票据贴现参考答案：C第26题. ()是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券选项A：国内融资券选项B：经纪人代销的融资券选项C：直接销售的融

8、资券选项D：非金融企业的融资券参考答案：D第27题. 基于企业购、产、销行为需要的现金就是()要求的现金持有选项A：补偿动机选项B：交易动机选项C：谨慎动机选项D：投资动机参考答案：B第28题. ()是为防止存货使用量突然增加或交货期延误等不确定情况所持有的存货储备。选项A：经济批量选项B：再订货点选项C：保险储备选项D：数量折扣参考答案：C第29题. 下列各项中,不属于商业信用筹资优点的是()。选项A：使用方便选项B：成本低选项C：限制少选项D：限制多参考答案：D第30题. ()是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金选项A：货币市场基金选项B：商业票据选项C：政府债券选项D：大额可转让定

9、期存单参考答案：A第31题. ()是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量选项A：采购成本选项B：订货点选项C：经济批量选项D：储存成本参考答案：C第32题. 以下哪项不是短期投资工具()选项A：大额可转让定期存单选项B：商业票据选项C：政府债券选项D：股票参考答案：D第33题. 评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算哪个项目的变化()选项A：订货点的变化选项B：销售额变化对销售利润的影响选项C：坏账成本变化选项D：管理成本的变化参考答案：A第34题. 以下不属于持有现金动机是()选项A：交易动机选项B：短缺成本选项C：谨慎动机选项D：投资动机参考答案：B第35题. 在存货的AB

10、C管理中,将金额很大,品种数量很少的存货划分为()类。选项A：A选项B：B选项C：C选项D：D参考答案：A第36题. 确定现金最佳余额的()来源于存货的经济批量模型选项A：逐批测试法选项B：成本分析模型选项C：米勒一欧尔现金管理模型选项D：存货模型参考答案：D第37题. 评价两个可选择的信用标准孰优孰劣,不需要测算( )项目的变化。选项A：订货点选项B：销售额变化对销售利润的影响选项C：坏账选项D：应收账款机会成本参考答案：A第38题. 以下不属于按在生产经营中的形态和作用对流动资产分类的是()选项A：储备资产选项B：货币资金选项C：生产资产选项D：成品资产参考答案：B第39题. 以下不属于流

11、动资产评估方法的是()选项A：收益法选项B：专家评价法选项C：成本法选项D：市场法参考答案：B第40题. ()是指先由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券选项A：直接销售的融资券选项B：金融企业的融资券选项C：国内融资券选项D：经纪人代销的融资券参考答案：D第41题. 除()外均属于流动资产选项A：长期投资选项B：现金选项C：存货选项D：短期投资参考答案：A第42题. 下列各项中,属于应收账款管理成本的是()。选项A：储存成本选项B：机会成本选项C：坏账损失选项D：收账费用参考答案：D第43题. 关于短期融资券的分类不正确的是()选项A：按发行方式，可分为经纪人代销的融资券和直接

12、销售的融资券选项B：按发行人的不同，可分为金融企业的融资券和非金融企业的融资券选项C：按融资券的发行和流通范围，可分为国内融资券和国际融资券选项D：按发行方式，可分为国内融资券和国际融资券参考答案：D第44题. 转换成本与现金的持有量呈( )相关的关系。选项A：正选项B：负选项C：零选项D：不相关参考答案：B第45题. 不考虑缺货下的经济批量是()的采购批量。选项A：储存成本等于订货成本选项B：储存成本等于采购成本选项C：储存成本与订货成本总和最低选项D：储存成本与订货成本总和最高参考答案：C第46题. 除()外均属于实物类流动资产选项A：材料选项B：应收账款选项C：产成品选项D：库存商品参考答案：B第47题. 有的企业将部分短期资产用长期资本来融通,这便属于( )。选项A：正常的筹资组合选项B：冒险的筹资组合选项C：保守的筹资组合选项D：短期资金筹资参考答案：C第48题. 以下不属于现金成本的是(