江苏分行本外币账务整合操作管理暂行细则

1、江苏分行本外币账务整合操作管理暂行细则操作管理暂行细则第一章 总则 第二章 机构管理 第三章 管理职责 第四章 柜员管理 第五章 营业管理 第六章 会计资料管理 第七章 业务操作规定第八章 资金清算 操作管理暂行细则第九章 外汇敞口管理 第十章 外币现金调拨 第十一章 开销户及外管账户信息管理 第十三章 外汇贷款及贸易融资 第十四章 进口代办开证 第十五章 旅行支票 第十六章 外汇兑换 第十七章 异常业务的处理 第十八章 附则 第四章 柜员管理第十条 劳动组合的基本原则第十一条 柜员管理 第十三条 主管职责 第十条 劳动组合的基本原则一、本外币整合后营业机构应按照安全与合理的原则进行人员配备，

2、根据营业机构业务范围、营业时间、部门设置、业务量等实际需要配备不同级别的业务主管。二、本外币整合后营业机构ABIS的劳动组织形式采取综合柜员制或复核制，BIBS采取经办、复核、授权制。三、各行须根据岗位职责进行ABIS柜员属性设置和BIBS角色权限设置，重要岗位和不相容岗位做到相互制约、相互控制，符合ABIS和BIBS的管理规定。四、营业机构的业务操作与管理必须坚持“划分权限，分级管理，相互监督”的原则。ABIS、BIBS的柜员必须以原始凭证为依据办理业务，认真审核原始凭证的真实性、合法性，根据所办理业务的性质加盖业务印章，每个柜员必须对所办理的业务承担其责任。第十条 劳动组合的基本原则五、因

3、业务需要，在风险可控的情况下，允许同一外汇业务人员既有ABIS的操作柜员号又有BIBS的操作柜员号，分别操作ABIS和BIBS系统，但ABIS三级以下柜员（不含三级主管与纯主管）不得在BIBS系统中担任汇出汇款、信用证开证、所有付汇业务的经办与授权。六、营业机构应根据本机构的实际情况，做好节假日期间劳动组合变动的工作安排，保证业务系统的安全运行与业务的正常办理。 第十条 劳动组合的基本原则第十一条 柜员管理本外币一体化营业机构的操作柜员包括ABIS普通操作柜员和BIBS操作柜员。BIBS操作柜员必须事先建立ABIS系统柜员与其对应。ABIS系统柜员与BIBS操作柜员的柜员号一致，统一为四位的柜

4、员号，其逻辑终端号、ABIS系统柜员号、BIBS柜员号须一一对应。 一、ABIS的普通操作柜员由营业机构根据ABIS规定的柜员号编码规则，分配ABIS柜员号，ABIS的柜员只能操作ABIS。第十一条 柜员管理二、BIBS操作柜员的建立须遵循ABIS和BIBS管理的有关要求，填报“中国农业银行江苏省分行BIBS柜员信息登记表”，先由ABIS机构九级主管在ABIS公共子系统建立、分配相应的ABIS系统柜员号，柜员类型为“S”系统柜员，系统柜员类型为“P”POS柜员。然后签署意见，逐级上报至省分行国际业务部建立BIBS柜员，省行国际部建立BIBS柜员后，反馈辖属行，辖属行BIBS机构的授权人进行角色

5、设置赋权。BIBS的操作柜员在ABIS中作为系统柜员存在，但只能操作BIBS。第十一条 柜员管理三、如BIBS柜员所用逻辑终端须新增（删除），则同原有规定，由各级行会计部门会同科技部门逐级向省分行申请新增（删除）。第十二条 柜员职责 BIBS柜员如具有ABIS柜员号，操作ABIS,其职责适用于ABIS相关规定：一、柜员必须严格按权限办理业务，超过自身权限，必须经过相应级别主管授权，超过其业务范围，必须过渡给其它柜员办理。二、柜员应定期或不定期更换密码，每月不少于一次，密码泄漏造成的一切后果由柜员承担。三、柜员应以原始凭证为依据办理业务，认真审核原始凭证的真实性、合法性，并根据所办理业务的性质加

6、盖有关印章及柜员名章。四、柜员办理跨柜员交易，业务发起柜员应及时传递凭证，交接清楚，接收柜员及时处理，不得故意压票或拒绝办理。五、柜员应经常检查平账器，保证账务的实时平衡，发现不平，应查清原因，及时处理。六、柜员应经常检查现金箱是否超限，超过限额部分及时入库；管库员应做好营业机构现金库存的合理调配，超过合理库存的部分及时上解。七、柜员临时离岗必须办理临时签退，并将印章、现金、凭证、柜员卡等入箱上锁。第十二条 柜员职责 八、柜员正式签退前必须检查柜员平账器，核对现金与现金箱、重要空白凭证与凭证箱。九、柜员营业终了应将记账凭证及其附件按凭证顺序号排列整理，打印柜员日终平账报告表、重要空白凭证明细核

7、对表、重要空白凭证销号表等，并交主管或复核员审核。十、柜员下班前应将现金、凭证、柜员卡等入箱上锁，并将保管箱交保管员（管库员或押运员），登记柜员箱包交接登记簿。第十二条 柜员职责 第十三条 主管职责 BIBS操作员如担任ABIS各级主管，其职责适用于ABIS相关规定：一、主管对授权密码应严格保密，授权密码必须定期或不定期更换，每月不少于一次。二、主管应根据实际需要建立柜员和柜员平账器、现金箱。三、主管应严格遵循工作时间，按时授权签到。除正常工作时间外，在节假日营业期间，营业机构必须保证有至少一名相应级别的主管进行业务授权及相关管理。四、主管进行业务授权必须认真审核柜员所做交易的真实性、合法性和

8、操作的正确性。五、对当日发生的抹账、错账冲正和挂账，会计主管应逐笔审核签字，并登记会计主管工作日志。六、主管应定期或不定期检查柜员现金箱、凭证箱。七、主管应对柜员营业终了提交的平账报告表、记账凭证和原始凭证等资料进行严格审查，检查记账凭证份数与柜员平账报告表是否一致，柜员平账报告表与营业机构平账报告表是否一致，审核无误，所有柜员均办理正式签退后，办理营业机构行所签退。第十三条 主管职责 八、主管应认真审查原始凭证的真实性和合法性；全面检查记账凭证与原始凭证内容是否一致；过渡交易发起方与接收方的交易记录是否衔接一致；柜员流水清单与原始凭证的要素是否相符等内容，确保帐务真实、准确。第十三条 主管职

9、责 第五章 营业管理第十四条 签到 第十五条 日间操作 第十六条 联机对账 第十七条 日终平账及签退 第十八条 特殊日处理 第十九条 上下级行之间的帐户核对。 第十四条 签到 本外币一体化营业机构应先由ABIS柜员以柜员号和柜员密码及柜员卡在ABIS中签到，然后再由BIBS柜员在BIBS进行日初处理。第十五条 日间操作 日间，柜员应严格按ABIS和BIBS两系统各自的操作规程进行交易操作，办理各项业务；主管应对授权业务认真审核、及时授权，保证本外币各项业务的顺利进行。第十六条 联机对账 系统提供联机勾对与批量对账相结合的方式，确保BIBS和ABIS帐务的一致。(一)每日各网点必须执行联机对帐功

10、能，且最后一次执行必须等到BIBS涉及账务交易的当日业务处理完毕后、国际业务日终处理前进行，由系统自动检查当日BIBS产生的流水与ABIS的会计账务流水是否一致。（二）联机对帐后，网点应逐笔检查屏幕显示的每行“ABIS对账”栏位信息是否提示为“已对帐”，如出现“IBS未记帐”、“ABIS未记账”的流水记录，则必须立即做好记录，查找原因。根据不同情况处理。如出现ABIS未记帐，则按F6确认键，对“ABIS未记账”的账务实现补记。如出现“IBS未记帐”，则必须及时与上级行联系处理。如出现单笔记录而非整套帐务“未记帐”，则须手工查询ABIS帐务，是否与BIBS系统流水一致。第十六条 联机对账 第十七

11、条 日终平账及签退 系统的签退顺序。待BIBS的所有操作员全部退出系统后，由指定的操作员先在BIBS进行轧帐、联机对帐、日终处理，然后再进行ABIS的行所平帐和签退。一、BIBS日终处理（一）在BIBS进行联机对帐和日终处理。（二）BIBS传票和柜员平帐报告表的打印1、打印记帐传票。BIBS每日日终后，应在“会计帐务系统”-“其他”-“批量打印凭证”中打印当日的BIBS记帐传票。 2、在“会计帐务系统”-“查询-流水帐”中，记帐日输“当日帐务日期”，按F7打印BIBS柜员平帐报告表。BIBS柜员平帐报告表是按照柜员号统计各柜员的记帐传票张数，BIBS操作柜员必须将记账凭证及附件按记帐凭证号顺序

12、整理，逐笔核对记账凭证的各项记录与原始凭证是否相符，检查记帐凭证号是否连续，记账凭证的汇总张数与柜员平账报告表的交易笔数是否相符，会计主管应对打印出的BIBS记帐传票进行核对，无误后在柜员平帐报告表上签章。第十七条 日终平账及签退 3、在“会计帐务系统”-“查询-流水帐”中，记帐日输“当日帐务日期”，按F7打印BIBS柜员平帐报告表。系统在打印完柜员平帐报告表后直接输出打印全行传票统计表和BIBS网点平帐报告表，网点平帐报告表是按行所打印的各柜员传票统计单的汇总数，如存在没有传票号的流水帐（即BIBS与ABIS不一致的情况），会在柜员平帐报告表的最后打印柜员号为“ERROR”的柜员平帐报告表及

13、“笔数”，BIBS网点必须指定人员进行核对，在该柜员平帐报告表上记录处理情况并由处理人员签章。第十七条 日终平账及签退 BIBS网点平帐报告表中记录的柜员数及传票统计数，应与各柜员平帐报告表核对一致；BIBS网点平帐报告表中反映存在ABIS与BIBS不一致流水帐时，必须与网点打印的BIBS流水和ABIS流水中的差额数核对一致，检查帐务是否正确。4、上述打印核对、整理完毕，交会计主管统一装订，归档保管。第十七条 日终平账及签退 二、ABIS日终平账处理（一）ABIS柜员平帐。营业日终，BIBS的日终处理及打印完毕，由ABIS柜员检查柜员平账情况，对当日无法核销的过渡账项，经会计主管审批，登记会计

14、主管工作日志后，作挂账处理。柜员平帐后，打印柜员平帐报告表。（二）柜员营业终了应将记账凭证及其附件按凭证顺序号排列整理，必须认真进行记账凭证与原始凭证、现金实物与柜员现金箱、重要空白凭证实物与柜员凭证箱的核对，保证记帐凭证顺序号连续，并与柜员平账报告表一致。核对无误后，按柜员平账报告表、记账凭证、原始凭证及附件的顺序整理，一并交会计主管、主管或复核员审核，无误后办理柜员正式签退。第十七条 日终平账及签退 （三）网点平帐。主管应对柜员营业终了提交的柜员平账报告表、记账凭证和原始凭证等资料进行严格审查，检查记账凭证份数与柜员平账报告表是否一致，通过“查询末笔交易”查询柜员最后一份传票号，检查与柜员

15、平账报告表、BIBS打印的柜员传票统计表中的传票张数是否一致，核对完毕后，检查部门是否平帐，所有柜员均办理正式签退后，办理营业机构行所签退，然后打印网点ABIS的平账报告表，检查柜员平账报告表ABIS营业机构平账报告表是否一致，检查BIBS传票统计表与BIBS网点平帐报告表是否一致。 （四）次日，会计主管检查网点批量平帐报告表与联机网点平帐报告表是否一致。第十七条 日终平账及签退 第十八条 特殊日处理 一、本外币整合后，系统通过联动处理将所有BIBS帐务核算纳入ABIS，日终、月终、年终、计息以及各类会计业务报表的产生由ABIS完成，ABIS账务体系即构成营业机构完整的本外币一体化核算。二、除

16、外汇上存及拆借款项仍在BIBS中结息外，系统内其它清算资金按ABIS的管理规定在ABIS中进行处理。利率调整日可对需要分段计息的账户做分段计息处理。特殊日处理（三）省分行为市分行开立的清算账户入息账户栏输入各二级分行科目为78601、账号尾号为1117的存放上级行自动清算款项利息收入专户，市分行为支行开立的清算账户入息账户栏输入各支行科目为78601、账号尾号为1117的存放上级行自动清算款项利息收入专户，ABIS在结息日自动结息，结息后利息款项自动入各级行利息收入专户，日终批处理ABIS自动清算利息资金。（四）结息后，由各级行清算中心将清算资金帐户的利息回单下发各开户行核对。特殊日处理四、各

17、级行国际业务部对准备金帐户的结息处理。根据上级行规定的准备金利率逐户在ABIS维护好准备金户的结息利率（利率代码为2229），省分行为市分行开立的准备金账户入息账户栏输入各二级分行科目为78601、账号尾号为1114的存放一级分行款项利息收入专户，市分行为支行开立的准备金账户入息账户栏输入各支行科目为78601、账号尾号为1115的存放二级分行款项利息收入专户，ABIS在结息日自动结息，结息后利息款项自动入各级行利息收入专户，日终批处理ABIS自动清算利息资金。 第十九条 上下级行之间的帐户核对 一、各级行须每天对66607应付国际业务结算款项、35107应收国际业务结算款项、66703待清算

18、外汇汇出款、49101待清算外汇汇入款和35199待清算进口信用证款项等专用帐户进行检查，在月终、年终决算日须结清66607科目和35107科目余额。二、BIBS中的网内对帐功能可查询待处理业务情况，可以按照“本行为发起行”和“本行为核销行”两种查询方式进行，“本行为发起行”是查询本行发起的待处理业务在业务接收行的处理情况，“本行为核销行”是查询本行接收的待处理业务在本行的处理情况，对于留在该界面里实际已处理成功，但状态处于“未核”的业务，可采用F6进行手工核销。第十九条 上下级行之间的帐户核对 第二十条 做好内外账务的核对工作 各级行清算中心应按ABIS的规定及时与国际业务部核对各币种的清算

19、帐户余额。各系统内资金往来的上级账户行应通过“0196”交易维护上下级行资金账户对应关系，通过“0198”交易核对上下级行资金对账余额查询对账结果，不一致的及时查明原因并处理。与同级行清算中心不为同一机构号的国际业务部也可采用上述方式建立外币虚拟对账关系，与清算中心各网点外币清算户及同级清算中心存放上级清算机构的清算户建立帐户对应关系，通过“0198”交易核对上下级资金对账余额查询对账结果，掌握本级行全辖的外汇资金清算头寸。第六章 会计资料管理 第二十一条 每日打印的会计资料 第二十二条 定期打印的会计资料 第二十三条 会计资料装订保管 第二十一条 每日打印的会计资料所有本外币一体化机构（含各

20、级行清算中心），必须按照ABIS管理要求打印各项报表及清单。此外还必须打印下列报表及清单。一、柜员日终平账类报表，日终打印，随凭证装订。（一）BIBS系统记帐凭证；（二）BIBS柜员平帐报告表；（三）BIBS全行传票统计表；（四）BIBS系统网点平帐报告表。二、营业网点批处理业务清单，次日打印，定期装订。（一）网点平盘、并盘报告表（二）敞口管理行/网点平盘、并盘报告表；（三）外汇买卖、结售汇成交明细表；（四）BIBS电文。三、业务状况日报表，次日打印，专夹保管、定期装订。四、其他业务报表根据ABIS有关管理规定打印，专夹保管、定期装订。第二十一条 每日打印的会计资料第二十二条 定期打印的会计资

21、料 一、营业网点每月月末次日打印的会计资料，应专夹保管，定期装订。主要为：业务状况月报表；损益明细表；分户账（对账单）账页；代扣利息所得税月报表；资产业务利息登记簿；其他需要打印的资料参照ABIS的有关规定打印。二、营业网点结息日会计日打印的会计资料，次日打印，专夹保管，定期装订。主要为：应付利息计提表（包括单位及个人）；存款户、贷款户、内部户结息清单；贷款帐户信息表；其他需打印的资料参照ABIS的有关规定打印。第二十二条 定期打印的会计资料 三、营业网点年终打印的会计资料，专夹保管，定期装订。主要为：业务状况年报表；损益表；损益结转清单；新旧科目结转表；存贷款开销户登记簿；汇出汇款登记簿；柜

22、员管理登记簿；凭证挂失登记簿；冻结解冻登记簿；质押物信息登记簿；其他需按年打印的会计资料参照ABIS的有关规定打印。 第二十二条 定期打印的会计资料 第二十三条 会计资料装订保管 （一）会计凭证装订保管会计凭证及其附件必须按日装订，日终平账报表、记账凭证、原始凭证及附件等按下列顺序排列装订：1、营业网点日终平账汇总报表按下列顺序装订：ABIS营业网点平账报告表、重要空白凭证统计表、营业网点现金统计表。2、ABIS的同一柜员传票按下列顺序排列：柜员日终平账报告表、记账凭证、原始凭证及附件（按凭证序号从小到大顺序排列）；营业网点按柜员号顺序排列。 3、BIBS营业网点平账报告表、BIBS全行传票统

23、计表（如有BIBS联机对帐失败记录，则打印柜员号为error的BIBS平帐报告表装订）；4、BIBS的同一柜员传票按下列顺序排列：BIBS柜员平帐报告表、BIBS记帐凭证、BIBS原始凭证及附件（按记帐凭证序号从小到大顺序排列）；营业网点按柜员号顺序排列。 第二十三条 会计资料装订保管 （二）批处理报表及清单装订保管营业网点批处理业务清单，按ABIS规定装订保管。按月（季）输出的分户账账页，按账号顺序从小到大排列，妥善保管；年度终了，按账号顺序和页次排列整理装订。登记簿、报表等按规定时间专夹保管、装订。第二十三条 会计资料装订保管 第七章 业务操作规定 第二十四条 营业机构在ABIS操作的业务

24、有个人外汇业务（包括外币储蓄、外币兑换、个人实盘外汇买卖等）、外币资产业务、外汇对公定期业务、外汇对公通知存款、外币现钞及表外业务等，在BIBS操作的外币业务有国际结算业务、外汇资金业务、外汇清算业务等，在BIBS处理的业务与其相对应的帐务核算由系统自动反映至ABIS，与ABIS发生的业务一并形成营业机构的ABIS本外币一体化核算。第二十四条 业务操作规定 一、在BIBS里可直接查询出BIBS所发生的各类业务流水和会计帐务，在ABIS中可查询整个营业机构的业务流水和会计帐务。本外币整合后营业机构的业务流水和会计账务以在ABIS查询反映为准。二、BIBS支持的各项业务应在BIBS相关模块处理，零

25、星记账仅限于本所账务的记载，严禁随意使用零星记账功能处理业务。新外汇业务品种的核算如系统不支持模块操作，方可使用零星记账功能。第二十四条 业务操作规定 三、重空凭证及有价单证等表外业务应在ABIS相应子系统中操作。四、外管帐户的核准件操作及与外汇账户建立/登记关系在ABIS中处理。五、在BIBS及ABIS外汇子系统（FB）所做的外汇兑换交易，一旦交易成功，不得进行抹账或冲账交易。六、各级行可根据本行的实际情况，对辖属机构业务操作范围参照本条规定进行细化。第八章 资金清算第二十五条 外币资金清算第二十六条 结售汇人民币资金的清算 第二十七条 外汇宝业务的资金清算 第二十八条 汇利丰、贷记卡的资金

26、清算 第二十五条 外币资金清算 三、二级分行、县支行清算中心负责全辖范围内本外币账户的资金清算，以支行和市分行国际业务部为单位开立外币“51801下级行存入自动清算款项”账户；与同业往来的外币清算账户由市分行国际业务部进行管理和运用。四、日间各营业机构的系统内往来通过“66607应付国际业务结算款项”科目、“35107应收国际业务结算款项”科目和“70301通存通兑往来”科目记帐，日终根据ABIS的清算级别自动汇总轧差70301科目发生额记12801/51801存放系统内或系统内存放资金清算帐户。五、未开通BIBS的营业机构与BIBS营业机构之间的外币资金往来通过外币网内往来处理。（一）通过外

27、币网内往来处理个人外汇汇入款、西联汇款、B股资金划转、外汇利润、外汇利息税上划等业务。（二）外币网内往来业务只限在全省范围内使用，省行通过设置来账行控制网点往账业务的通汇范围，省行国际部可向全省所有外汇业务网点发送往账，市行国际部可向本市范围内所有外汇业务网点发送往账，支行国际部可向本行范围内的外汇网点发送往账，外汇网点只能向本行国际部发送往账，如本行没有国际部，可向上级行的国际部发送往账。第二十五条 外币资金清算 （三）各行国际部和清算中心开通借报和贷报业务，外汇业务网点只开通贷报业务。（四）外汇网内往来业务种类只开通“a外币内部资金划拨”。外汇汇入款、B股资金划转，分类码选择“0划收付资金

28、”，钞汇标志依据真实业务的钞汇种类选择，用途注明划转资金的业务类型（个人汇入款或B股资金）；外汇利润、外币利息、外币费用，则选择相应的分类码。网点如出现外币利润亏损，则上报管辖行，由管辖行主动发起贷报，网点核对无误后核销来帐。第二十五条 外币资金清算 第二十六条 结售汇人民币资金的清算 一、省分行国际业务部与总行国际业务部结售汇平盘业务的人民币资金通过省行清算中心清算。卖出外汇时，省分行国际业务部提供结售汇清单给省分行清算中心，省分行清算中心将总行划来的人民币款项与该清单核对相符后，贷记省行国际业务部人民币清算户。买入外汇时，省分行国际业务部提供结售汇清单给省分行清算中心，省分行清算中心将总行

29、划走的人民币款项与该清单核对相符后，借记省行国际业务部人民币清算户。同时，省行国际业务部记载相应账务。 二、支行国际业务部为未在本所开立人民币帐户的客户办理结售汇业务时，应在ABIS开立49101及66699科目通用分户，49101户名为：“网点结汇业务人民币资金清算户”，结汇人民币资金通过该账户，由ABIS柜员通过网内往来划客户开户网点入账；66699科目户名为：“网点售汇业务人民币资金暂收户”，为未在本所开立人民币帐户的客户将人民币售汇资金存入该账户，供BIBS系统做售汇业务使用。49101及66699科目须根据真实交易使用，ABIS与BIBS系统经办人员须审核交易的真实性，凭证及回单的合

30、法性，与相关人员的业务交接手续要清晰，责任要明确。两个帐户每日余额必须结清。第二十六条 结售汇人民币资金的清算 第二十七条 外汇宝业务的资金清算 外汇宝业务资金清算按照ABIS外币储蓄通存通兑资金清算模式处理，系统日终后实现自动清算，将外汇宝业务统一反映在省分行清算中心的70203外汇买卖科目中；省分行与总行资金清算由省分行国际部次日收到总行清算凭证后与外汇宝管理端清算报表核对后，由国际部在BIBS手工记账，同时省分行清算中心依据国际部提供的清算报表对70203科目进行销帐。年终决算时须将省行清算中心的70203科目余额结为零。第二十八条 汇利丰、贷记卡的资金清算汇利丰业务募集成功、派发银行收

31、益、客户投资收益和归还本金时，通过各级行清算中心逐级清算汇利丰资金。如遇派息不成功等情况，则省分行国际部通过帐单与各级行国际业务部清算资金。贷记卡清算通过各级行清算中心逐级清算贷记卡清算资金，如遇清算不成功等情况，则省分行国际业务部通过帐单与各级行国际业务部清算资金。第九章 外汇敞口管理 第二十九条 敞口头寸管理行统一设为省分行国际业务部（苏州除外）。省分行以下各级机构不再保留外汇敞口。第三十条 ABIS系统即期结售汇、即期外汇买卖采用日间实时逐笔平盘的方式。BIBS即期结售汇采用日间实时逐笔平盘的方式。即远期外汇买卖、远期结售汇、根据相关管理办法需要手工平盘的大额即期结售汇、小币种等值10万

32、美元以上须逐笔询价的即期结售汇，各级机构应实时逐笔与上级行进行手工平盘。第三十条ABIS系统和BIBS系统在平盘的核算上有所不同。一、各级机构在ABIS办理的即期结售汇及即期外汇买卖业务，系统自动按照总行统一的平盘价格逐笔向省分行平盘，结售汇及外汇买卖损益直接反映到经办网点的损益科目专用账户。二、各级机构在BIBS办理的即期结售汇业务，系统自动按省行设定的平盘价格向省行国际业务部平盘。平盘形成的损益留在经办行人民币70205即期结售汇户中，年终结转结售汇损益。（目前要求各行手工按月结转外汇买卖损益） 第三十条三、网点通过BIBS办理的即远期外汇买卖和远期结售汇，系统采取手工平盘方式，由经办行逐

33、级逐笔向省分行国际业务部询价确认，通过BIBS的资金交易模块与上级行逐笔进行手工平盘。四、大额即期结售汇业务，各级行根据省分行国际部对相关业务的审批单，在资金模块-即期结售汇业务处理中，选择“1受客户委托”，办理相应的结售汇业务。系统将70205科目留在本行核算，经办行通过BIBS的资金交易模块与上级行逐级逐笔进行手工平盘。小币种等值10万美元以上须逐笔询价的即期结售汇，同大额即期结售汇业务的处理方法。第三十条五、所有BIBS外汇业务模块，涉及汇出、汇入、托收、进口、出口业务的原币与人民币发生兑换的业务，必须先原币入帐，然后通过外汇兑换进行结售汇的操作。第三十条六、二级分行记载贷记卡帐务如存在

34、美元70205科目时，按如下方法操作：（一）同级清算中心与国际业务部同一所号的情况下，美元账务必须在BIBS零星记帐模块记帐，美元70205科目必须记载14币种专用账号尾号为2001的专用分户帐，系统自动对美元70205科目向省行国际部平盘。该交易不得进行冲抹账处理。贷记卡人民币70205科目帐务由清算中心在ABIS中单独记载，但其人民币70205科目帐务必须记载专用账号尾号为2114的专用账户。 第三十条（二）同级清算中心与国际业务部不为同一所号的情况下，美元账务必须在BIBS零星记帐模块记帐，美元70205科目必须记载14币种专用账号尾号为2001的专用分户帐，系统自动对美元70205科目

35、向省行国际部平盘。该交易不得进行冲抹账处理。贷记卡人民币70205科目帐务由清算中心在ABIS中单独记载后，将人民币70205科目余额划同级行国际业务部记帐，市行国际业务部将人民币70205科目记载专用账号尾号为2114的专用账户。第三十条七、在BIBS系统办理外汇兑换业务，系统采取实时逐笔平盘方式与省行国际业务部平盘，但如省行国际部不为开工状态，则系统不会实时平盘，BIBS中所有外汇兑换业务必须在省行规定时间内办理，规定时间以外，不得在BIBS系统办理外汇兑换业务。第十章 外币现金调拨 一、省行与市行的现金调拨 （一）市行国际部从省行调入现金。省行在收到市行提钞申请后，通过BIBS发手工清算

36、借报。市行国际部收到外币现金后入库，处理手工清算账单，去向选择不处理。然后在ABIS选择“0614库房现金调入”交易，对方行号必须输入“99-9999”，账号选择输入本行35107科目账户（专用账号尾号000098）。支行向市分行缴存现金（二）市行向省行缴存现金。外币现钞出库时，先在ABIS系统选择“0613库房现金调出”交易，对方行号必须输入“99-9999”。省行国际部在收到市行存放省中行解钞收入回单后，通过BIBS系统发手工清算贷报。市行国际部处理手工清算账单，去向选择不处理。然后在ABIS选择“0687核销跨系统/跨中心运送中现金”交易，清算账号输入本行66607科目账户（专用账号尾号

37、000099，核销本行运送中现金。目前支行与市行之间的现金调缴参照本条办理。支行范围内系统内外币现钞调拨三、市分行范围内系统内外币现钞调拨：（一）支行向市分行调入外币现钞。市分行管库员通过“0613库房现金调出”交易调出现金，对方行号必须输入“10调入行ABIS行号”，打印相关凭证。支行提入外币现钞入库后，由管库员通过“0614库房现金调入”交易处理，通过“0685查询运送中现金”查询调出日志号，对方行行号输入“10+调出行ABIS行号”，并打印相应凭证。支行范围内系统内外币现钞调拨（二）支行向市分行上缴外币现钞。支行国际部向市分行国际部上缴外币现钞。管库员通过“0613库房现金调出”交易调出

38、现金，对方行号必须输入“10+调入行ABIS行号”，打印相关凭证。管库员清点外钞无误后，通过“0614库房现金调入”交易处理，对方行行号输入“10+调出行ABIS行号”，并打印相应的记账凭证。 储蓄网点与支行之间的现金调缴参照本条办理。第十一章 开销户及外管账户信息管理 第三十二条 在ABIS的CAS子系统中贷款发放成功后直接产生贷款账户，不用事先开立账户。定期存款、通知存款账户必须在ABIS的PDS子系统中开立，并在ABIS处理相关业务。单位定期存款、通知存款须使用转帐开户交易，不得使用现金开户方式办理。开销户第三十三条 BIBS业务涉及的其他账户在BIBS系统WIN端公共信息模块-账户管理

39、进行开立，其中单位保证金账户在账户管理中存款子菜单开立。第三十四条 存款户的开立需先在WIN端客户信息维护菜单中建立客户信息档案，已在系统内其他行登记建立过客户信息资料的，可在本行直接开户，无需重复建立客户信息，对客户的组织机构代码必须正确输入9位中间不应有横杠的数字。在WIN端开立的客户信息及账户信息，如在BIBS系统中的要素不够全面，须到ABIS系统中进行相应的补充。开销户第三十五条 BIBS系统WIN端只可对客户代码、账户性质进行修改，对客户账户信息其他栏位的修改都要通过ABIS“2518修改账户一般信息”交易操作。第三十六条 单位存款户在办理日间账户销户时应在ABIS处理，提交“258

40、7清息”交易、“2506账户销户”交易时，应先确认账户状态是否正确，对应贷款户本金及利息是否还清，未用重要空白凭证是否收回。第三十七条 ABIS系统的专用账户为系统提供用于规范会计核算的账户，不得进行销户操作。开销户-外管账户信息管理 第三十八条 对新开需纳入外管账户信息系统管理的经常项目外汇账户和资本项目外汇账户，包括活期存款账户和定期存款账户，在ABIS里用7623外管核准件新增交易和7621外汇帐户开户登记交易进行操作,对不需要外管核准件的外汇账户只需要做7621交易即可（核准件号输入英文字母大写N）。用7680交易可查询外汇账户的相应外管信息、7653交易按核准件号查询对公客户账号。在

41、ABIS办理销户后，还需进行762a外汇账户维护/销户登记交易和7625外管核准件删除交易操作。外管账户信息管理第三十九条 无论上一工作日有否发生业务，都要在BIBS系统WIN端REPORT的其他子菜单对上一工作日发生的业务进行开户信息补充和收支明细补充并上报；对于BIBS系统的业务，系统会自动抓取相关业务数据，而ABIS的业务，则只有发生额，相关信息需手工输入。第四十条 省、市分行须在BIBS系统WIN端维护下属支行报表关系，在REPORT外汇账户管理系统接口的外管报送关系模块中增加下级行六位BIBS行号，设置外汇账户信息报送关系。 省行需增加自身的行号，否则无法建立转出文件。外管账户信息管

42、理第四十一条 各行应分别按顺序检索出本级行上一日的O账户信息表、Q账户收支余额变动表、A账户收入明细、B账户支出明细文件帐户信息，并进行相关资料的输入，包括核准件编码、交易编码、审批件编号、交易类别、国别等，检查正确后按上报生成。同时检查所辖分支机构有无已按时完成上报；各支行应在每个工作日的下午三点前完成向市分行的上报工作，各市分行应在每个工作日的下午四点前完成向省分行的报送工作，省分行应在每个工作日的下午四点半完成向省外汇管理局的报送工作。外管账户信息管理第四十二条 各帐户信息表之间的关系：Q表上报后不可修改O表，A表或B表上报后不可修改Q表；所辖行全部上报后，汇总行才可上报;只有在本级行未

43、上报前，才可生成与修改本行数据; 下级行的报送状态可由上级行按B、A、Q、O表的顺序进行修改，且只有在上级行状态为未上报时，才可修改下级行的报送状态为未上报。第四十三条 省分行国际部进入外汇账户交互平台将O（国际收支申报代码）、Q（国际收支申报代码）、A（国际收支申报代码）、B（国际收支申报代码 ）四个文件发送到当地外汇局。第十三章 外汇贷款及贸易融资 第四十四条 外汇贷款业务 第四十五条 自营福费廷处理 第四十六条 代理福费庭处理 第四十七条 出口押汇、出口贴现处理 第四十八条 其他移入内核子系统的业务 第四十四条 外汇贷款业务 二、外汇贷款全部在ABIS资产子系统中核算，贷款的发放、收回、

44、展期、形态转移、核销以及利息处理等业务操作按照ABIS资产业务规定办理。三、在ABIS资产子系统中发放贷款时，借据号必须根据信贷管理部门提供的15位的CMS借据编号输入，外汇贷款的钞汇标志全部选择“现汇”；业务品种、利率代码和科目可通过“7340业务品种/科目对照表查询”、“7341业务品种/利率对照表查询”交易查找确认；利率代码可通过“0384查询多笔利率”、“0394查询单笔利率”交易查找，除贸易融资业务品种外（业务品种代码一般为0000200100002999），不允许使用LIBOR加点的利率代码，尽量不使用，如有只可选相近的利率代码，手工计算差额。第四十四条 外汇贷款业务 四、每次结息

45、日前，网点要打印“贷款账户信息表”检查核对利率代码、执行利率、上浮比等是否正确，如不正确的通过“2421利率修改”交易进行修改，确保贷款结息正确。五、ABIS资产子系统提供定期结息、利随本清、还本付息和不计息的4种计息方式，暂不支持LIBOR加点的计息方式。每次结息日后，网点必须打印“贷款结息清单”核对结息是否正确，如果因CAS计息方式不支持或其他原因导致结息不准确的，网点按以下方式处理：第四十四条 外汇贷款业务 先选择“7303利息删除/删除恢复”交易将错误的利息记录删除，用手工方式计算正确的利息，选择“7302利息登记”交易将手工计算的利息进行补登记，如客户账户资金能全部归还利息，选择“2

46、402支票户还款/付息”或“2405转帐还款/付息”交易收回利息，如客户账户资金不能全部归还利息，选择“7305欠息转应收利息”交易将利息转入贷款应收未收利息核算。第四十四条 外汇贷款业务 第四十五条 自营福费廷处理 在BIBS出口模块进行放款和还款时，系统自动联动ABIS的内核(AI)子系统记账，在客户首次办理自营福费廷业务时，发放前应先在BIBS系统WIN端开立31207科目性质为2F的福费廷贷款账户，如在AI系统开立31207科目福费廷贷款账户，应先下载并在WIN端增加其账户性质。在客户首次发生福费庭逾期或非应计时，应先开立27144其他贸易项下融出资金垫款或29144非应计其他贸易项下

47、融出资金垫款帐户，再办理转换形态，转换金额应为该笔福费庭业务原相对应的31207或27144分户帐余额，如果出账不符，要手工进行调整。 第四十六条 代理福费庭处理 代理福费廷从代理行处收到款项的清算入账必须在福费廷登记复核产生编号之后进行。做代理福费廷业务时,系统不支持开证行直接将款项付给代理行的情况;若有此类情况,代理行将余款归还我行时,需在清算处直接入客户账户,而不能在出口模块下的福费廷代理收汇菜单中操作。第四十七条 出口押汇、出口贴现处理 一、出口押汇、出口贴现业务的发放和归还在BIBS处理。发放出口押汇、出口贴现时，在BIBS输入贷款金额、到期日、执行利率、超期利率、业务品种、利息方式

48、、利息扣收方式、CMS借据号等内容，系统自动联动ABIS的资产子系统建立信贷卡片并产生贷款账号。在出口收汇归还押汇、贴现时，系统自动联动ABIS的资产子系统计算本息，与收汇金额比较后进行多退少补的账务处理，完成出账和资产子系统的贷款卡片的销账。二、出口押汇、出口贴现业务总行上收版只支持原币发放，如需结汇或套汇，需另外到汇兑模块操作。对移植前发放的存量押汇、贴现业务，移植后收汇的，入原币账户，如需结汇或套汇，需另外到汇兑模块操作。三、作押汇业务操作时选择利息收取方式时, 建议选择后收利息。四、出口押汇业务的形态转移由ABIS的资产子系统根据到期日自动完成。第四十七条 出口押汇、出口贴现处理 五、

49、对于需要分批归还的出口押汇业务，在出口收汇操作时应选择取消押汇联动子菜单，将收汇款项入相关结算账户或49101科目应解汇款及临时存款等内核户，然后在CAS系统如同普通外汇贷款还贷一样处理，分次收回押汇款项。对数据上收前的出口收汇归还押汇业务，在移行后再次收汇的，也需先选择取消押汇联动，然后再进行收汇操作。恢复押汇联动是取消押汇联动的取消交易，重置为押汇的状态。第四十七条 出口押汇、出口贴现处理 六、对做过押汇的出口业务，在分批收汇时，第一次即归还掉所有本息；第二次同正常收汇入账。在押汇查询中会出现两条归还记录，每条状态显示均为 全额归还。 七、对做过押汇的出口业务，再办理福费庭并以福费庭款项归

50、还押汇的，建议在福费庭发放后，在押汇子菜单选择单独还押汇归还押汇。 第四十七条 出口押汇、出口贴现处理 八、对押汇、贴现业务的取消交易产生的待抹帐务，BIBS只能次日冲账，当天抹帐要在ABIS中通过0199抹帐交易来完成，但BIBS中的待抹帐务会一直存在。如在ABIS抹帐后仍需在BIBS中再发放该笔押汇、贴现，必须向省行科技部门发出特维申请，强行处理BIBS中待抹帐务后再发放押汇。因此，要尽量避免押汇、贴现业务的反向交易。 次日将业务编号、套号报省行科技处删除待抹账务。第四十七条 出口押汇、出口贴现处理 九、取消押汇联动交易断开了押汇、贴现业务和CAS的联动，此时查询其押汇状态仍为“全额归还”。第四十八条 其他移入内核子系统的业务对其他移入内核的假远期信用证融出资金、以资抵债资产的业务均需通过手工来计算利息。第四十七条 出口押汇、出口贴现处理 第十五章 旅行