浅论对国企经营者激励与约束机制的构建

1、浅论对国企经营者鼓励与约束机制的构建论文关健词鼓励机制约束机制风险薪金非待股分红论文摘到建立国企经营者的鼓励约束机制是深化国企改革的关健，而按照政企分开的原那么转变政府管理职能和方式是建立国企经营者鼓励约束机制的先决条件。对国企经营者的物质鼓励有五个方面，同时必须建立相应的精神鼓励和约束机制。只有这一套权制的建立、完善和有效运行，才能激发国企经营者的积极性，使国企尽早摆脱困境。在过去很长一段时间里，国有企业作为我国国民经济的重要支柱，对我国工业化进程以及经济开展起过极其重要的推动作用。然而.在当前的市场经济条件下，国有企业却面临着前所未有的困难和挑战、急需进展深化彻底的改革。作为国有企业的经营

2、者，既承当着国有资金的运作、市场的营销、内部的管理以及政策的施行等重大使命，又肩负着国企改革的领头人和施行者的重任，作用非常关键二但在现实中，虽有相当一部分国企经营者在困难重重的情况下仍努力工作着，并获得了很大的成绩，可也有不少经营者缺乏对国有企业的忠诚，工作中缺乏信心、热情和干劲，更缺乏远大的理想和抱负、以致被高薪所诱惑，流人非国有企业做了经理或自筹资金下海做了私营老板，致使优秀的国企经营者大量流失，严重缺乏、究其原因，对国企经营者缺乏鼓励与约束机制不能不是一个主要原因。本文仅从对国企经营者的鼓励与约束机制的构建侧面做一讨论，为这一机制的建立和完善提些个人的粗浅看法和建议。一、建立国企经营者

3、鼓励机制的必要性和前提条件鼓励机制既包括物质鼓励机制，又包括精神鼓励机制，二者相辅相成，不可偏废。但其中，物质鼓励是根底和前提。这是因为在市场经济条件下，价值规律具有配置资源的根底性功能。作为劳动力价值的货币表现形式工资就应充分反映价值规律的要求，在劳动力市场中发挥配置劳动力资源的根底作用，否那么，就是对价值规律的否认。然而，在国有企业，经营者的工资收人却很难表达他们劳动力的价值，这样的事例并不少见。青岛双星集团总裁汪海的情况就是现实中的典型一例。近些年来，青岛双星集团在其总裁汪海的指导下，把一个濒临倒闭的国有企业开展为国内外知名的鞋业集团，其品牌价值以50.5亿元傲视中国鞋业，汪海本人的身价

4、也被市场机构评估为10.2亿元:可是，汪海的实际年收人只有3万多元，而他的几个副手先后被私营企业挖走，年薪却是他的好几倍。类似这样的情况还有无锡小天鹅集团的总经理，他的月工资只有2000元.而他们与松下合资的企业，中方副总的年薪是22万美元，与西门子合资的企业，中方副总的年薪是33万马克。这种现象是很不正常的。这就要求我们必须建立一套全新的国企经营者制度.使国企经营者价值的评价方式和鼓励机制向更符合市场经济规律的“货币化方向转变。制度化是国企经营者价值实现合法化的根本途径，而股权化那么是国企经营者价值实现的根本方式，只有这样，才可能有效降低国企本钱、同时将国企经营者价值与企业价值、企业利益紧紧

5、捆在一起，这将有利于国有企业长期稳定的开展。建立健全国企经营者物质鼓励机制，必须具备一定的前提条件:在明晰国企产权的前提下，明确各级委托代理人的责权利关系，而彻底转变政府职能是其关键所在。国有企业，产权应归国家所有，国企的经营者只是国家的受权经营者。只要存在所有者的受权经营，就一定存在所有者(委托人)与经营者(代理人)之间因目的利益不一致、信息控制不对称、责任风险不对等等原因此产生的经营者有意无意损害所有者权益的“代理问题.，要留住并造就一大批优秀的国企经营者，必须非常重视和妥善解决国企的“代理问题.，因为国企“代理问题的本质是政府与国企经营者利益的关联度问题，是国企经营者的动力问题，是构建什

6、么样的鼓励机制的问题。经过二十多年的经济体制改革，我国政府在从直接收理向间接调控的转变方面做了大量的工作，获得了一定的成绩但从总体上看，改革的程度还不能适应相对开展更快的新的企业制度的建立和市场体制的要求，政府与国企的关系还没有出现本质性的改变。在政府作为国企资本的所有者、投资者和收益者的地位没有改变的同时，国企作为政府职能延续的特有功能在很大程度上也仍然继续存在。因此，政府直接干预企业的行为，仍然是政府管理企业的主要手段。详细表如今:一方面，各级政府、行政主管部门与经营者之间仍然缺乏明确的责权利关系，使大量的委托代理关系被扭曲;另一方面，所有者仍然缺位，没有统一的主体对国有企业的经营风险负责

7、。凡此种种，均与现代企业制度建立的要求格格不人，当然也与建立科学的国企经营者的鼓励机制不相吻合。因此，按照政企分开的原那么转变政府管理职能和方式是建立国企经营者鼓励机制的先决条件。首先，实现国家最终所有权和企业法人财产权的别离，使政府彻底放弃经营职能，除特殊垄断性国企外，政府对国企的管理必须严格由直接收理转变为间接收理;其次，在保证国家终极所有权的同时，确立国企的法人财产权，使企业真正成为独立的法人，真正实现企业的自主经营和自负盈亏。二、国企经理人物质鼓励机制的内容和操作方式对国有企业经营者施行物质鼓励，最关键也是最核心的问题就是进展合理的国企内部的分配，加强物质分配对经营者的鼓励作用。对国企

8、经营者的物质鼓励大体可以分为五个方面:根本薪金、风险薪金，职务消费、股权收人和非持股分红。其中，前两种属短期鼓励，目的形式是要把风险薪金的“风险落到实处，使经营者根底薪金稳定，风险收人进步;后两种属长期鼓励，是要把国企经营者的利益通过股份设置与国企的长远开展真正联结在一起，使之成为一种终极鼓励手段;而职务消费介于二者之间，可以认为是一种中期鼓励。首先是根本薪金，也称岗位工资，它是国企经营者从事本岗位工作领取的岗位报酬、根据本地区本企业年度职工平均工资性收人以及企业完成目的的难易、岗位责任的大小等来确定。其次是风险薪金，也称风险收人或效益工资，它是经营者在按经营资产规模缴纳相应的风险抵押金后，根

9、据企业当年资产保值增值程度领取的风险报酬。国企经营者按规定以现金形式足额缴纳风险抵押金后，凡企业完成资产增值目的的，风险工资就发放给经营者;否那么，不能领取风险工资，并应做工资的相应扣减。再次是职位消费，也称在职消费或职务消费，它是国企经营者在任职期间为维持行使经营管理职能所发生的费用，包括各种福利、办公费用、交通费用、招待费用、信息费用、培训费用以及经营者需要用公款进展的其他消费。目前对职位消费的控制有两种方法:一是实行职位消费报告制，即对国企经营者在消费经营中发生的职位消费情况由本人向股东大会、董事会或职代会定期报告，这种方法操作简便，但理论情况很不标准;二是职位消费货币化，即根据年度方案

10、销售额或利税额的一定比例，将现金存人经营者的个人账户，作为其本年度的职位消费，这种方法既可为国家及企业节省开支，又可以使经营者的货币收入进步，并鼓励其节约。第四是股权收人，也称分红收人或红利，是指经营者由于持有企业实际或虚拟股份而在年终或假设干年后得到的现金、实物、红利、补充养老保险金等权益。经营者获得股份的方式主要有四种。(1部分借贷购股。即由经理人自己出一部分、外借或贷款一部分现金购股:其好处是经营者风险和机遇对称，但由于贷款额度大，经营者负担较重。(2)绩效挂账折股。一种形式是按经营者完成绩效指标的超额盈利部分的百分比记账，经营者可享受类似的红利收益;另一种形式是企业在原股本构造中划出一

11、定比例记人经营者名下，用每年的红利和股息逐年归还，还清后股本归经营者所有。(3)奖励、红利变(扩)股。即根据合同规定，从经营者的效益工资、特殊奖励或股份红利中拿出一部分，变成或扩大其股份。(4)约定期权购股。即资方与经营者约定期股价格和年限。由经营者先交定金，享有相当于定金假设干倍的期股，在约定年限内，假设到达资产增值目的，经营者就可以用定金每年获得的红利和增量的利润分成，以约定的价格购置部分增值的期股;假设经营不善，那么必须用现金购置贬值的股份，否那么定金归资方。第五是非持股分红即不持有企业股份而经营者享有红利的收人二设计“非持股分红的目的是解决大型、特大型国企集团以及国有独资非股份企业中，

12、经营者无法持股的问题。让非持股经营者享有部分“剩余本身就是对其人力资本价值的肯定，其鼓励作用是持股鼓励无法替代的。此外，对于持股的比例，各地、各企业可有自己的规定，但一般不要超过10%、否那么有可能导致经营者的负担过重，且有悖于“两权别离的原那么。三、精神鼓励机制的建立在建立健全物质鼓励机制的同时.必须看到单纯依靠物质鼓励往往不能满足经营者自我实现的心理需求。此外，由于国企在利润最大化目的之外还担负有更高的社会责任和义务，这就决定了国企经营者应有更高的行为动机和社会使命感。因此.最大限度地调动国企经营者的积极性，还要依靠精神鼓励:在社会主义市场经济条件下，施行精神鼓励不能简单地照搬方案经济时期

13、的方法，而必须确定适应市场经济条件下企业家阶层自身特点的鼓励新观念和新方法。从建立现代企业制度的需要和目前国企经营者的普遍心态看，设计精神鼓励可有如下思路:其一，尊重和保护企业的法人财产权.界定出资者和经理人的权利界限。使经营者有用武之地。其二，在资产重组中实行优质资产向优秀经营者集中的政策，使经营者有在机遇和挑战面前跃跃欲试的动机和成就感。其三，解除经营者的“后顾之忧。如:不以年龄为经营者退休的决定性根据。根据情况适当延长其职业生命;通过分红等形式补充扩大经营者的养老金和医疗保险等。其四、根据业绩大小给予经营者荣誉称号，宣传其业绩以进步其社会知名度和职业美誉度。其五，讲求指导方法.多倾听经营

14、者的心声，对于因各种原因经营困难者应多加谅解鞭策，并给予一定的帮助。其六，从企业家职业道德教化角度，鼓励国有企业经营者。四、约束机制的建立在建立起国企经营者鼓励机制的同时，必须建立相应的约束机制，使国企经营者的经营管理坚持合法化、标准化的方向。约束问题根源于代理问题。由于委托代理双方在目的利益、信息控制和责任风险等方面的差异，必然存在着委托人如何更好地监控代理人的责任行为问题。我国的约束间题是随着经济体制改革和市场经济深化开展到一定阶段才产生并逐渐明朗化的。由于政企难分、出资人缺位、多头行政干预等制度性弊端，造成国有资本所有权对企业运作及其成果约束与控制的虚化和弱化;同时由于企业改制的不标准，

15、使权利高度集中于主要经营者手中，并且缺乏对等的监视与制约机制，结果加大了资本的市场风险和管理风险，出现了大量的竞争失败和腐败现象。强化对国企经营者的约束，首要也是最根本的是转变政府的职能，理顺产权关系，使出资人“就位。详细讲，就是建立包括行政管理机构、经营运行机构和国有独资控股、参股的工商企业三个层次的国有资产管理运作体系、通过受权经营多级持股，形成明晰的资产责任体系，实现对国企经营者的产权约束。缓解国企代理问题及由此产生的约束弱化问题，本钱最低最经常使用的手段是健全企业内部的制衡机制.标准法人治理构造。首先应集中股东权益，健全内部“职工执股会和代理“机构投资者机制和作用;其次.应调整董事会构造。实行外聘董事不少于1/2。专家董事不少于1/3的原那么，保证董事会与经理层隔开直接的利益关联;再次，董事长与总经理尽可能分设，以使董事长作为国有资产的产权代表，相对独立地行使监视经理层的责权;第四.落实监事会职权，赋予监事会监视审查的权限;第五，要尽可能地实现“新三会与“老三会的“双向进入，形成统一的决策机制和互相制约的制衡机制。此外。还要实行经营者