资金安全管理实施细则已下发

1、升锻造安全管理实施细则第一章总则第一条为切实加强安全管理，防止风险，杜绝挪用、占有、抵押、担保、防范管理营私舞弊，内控管理各项制度。第二条理、安全管理涉及的范围包括组织员管账户管理、回收管理、现金管理、网上、计划管理、票据集中管理。第三条本细则适用于员工。第二章 组织第四条财务部门是安全管理的责任部门。第五条安全管理实行分级负责制，公司是管理工作的主要责任人；公司分管管理工作的或财务总监是管理工作的第一责任人。各级主管管理工作的会计机构、会计等是公司管理工作直接责任人。第六条公司建立安全管理机构，形成全方位的安全体系，负责本的安全。第七条管理机构职责如下：1、负责编制本2、负责各项下拨和上缴；

2、的，审核所属的；的及时的筹措、调度和平衡工作，保证3、负责4、对所属和外部的的管理；账户情况进行管理，对所属银行存款余额调节表余额等运行情况进行监督、检查和考核；5、编制各种报表；6、为管理层提供真实、可靠的信息；7、建立、健全8、督促本管理的控制制度，并报部门备案；安全管理制度的。第三章管理第八条管理岗位职责1、严格执行国家和规定，遵守财经纪律；2、负责组织本主管部门及本管理制度、办法、管理相关制度的制定完善工作，负责本日常运行、管理、分析工作；3、负责组织本4、负责组织分析工作；相关的编制审核上报工作；收支计划的按期编制、审核、上报及执行5、负责余额调节表的编制审核工作；6、负责完成与管理

3、相关的其它工作。第九条稽查岗位职责1、严格执行国家和规定、遵守财经纪律。主管部门及本管理制度、办法、2、负责对安全管理工作进行控制、监督、检查。3、负责督促被检查及时安全隐患。财务部门。4、负责将5、负责对6、对安全情况据实汇报安全事故责任人进行责任确认。安全管理的行为制止。第十条出纳岗位职责1、严格执行国家和主管部门及本有关现金管理、存款（结算证）管理制度、办定，遵守财经纪律；有关的凭证的收集整理保管、2、具体负责本回单的粘贴工作；与3、负责按规定的要求履行复核手续后办理现金的提取、收对外转帐付款工作；4、负责加盖现金收付、（付）转讫章，负责现金、支票、委托付款凭证、承兑汇票等票据的保管和使

4、用登记工作；5、负责现金、存款账的登记及库存现金盘点工作，做到月结，确保账实相符；6、负责动情况；监督本账户余额和收入账户余额及变7、负责完成与管理相关的其它工作；8、做好账户的工作。第十一条 岗位分工和职位分离控制：1、不兼容岗位相分离，出纳岗位不得兼任稽核、会计保管和收入、支出、费用、债权账目的登记工作。2、直接涉及实行岗位轮换制度。3、临时借用拨付业务的出纳和会计审核必须不得担任出纳。4、岗位轮换时，要编制移交清册，有关事项要逐项登记清楚，移交人、接交人、监交人要签字。第十二条素质控制必须具备良好的职业道德，1、，管理职守，廉洁，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。2、涉及管理

5、的会计必须持有会计的相关从业资格证，。并定期年检，且在从业期间无3、管理必须实行技术业务考核才能上岗担任工作，对于不能胜任管理工作的应调离管理岗位。4、对管理要建立职业道德和技术培训制度，不断提高管理职业道德素质和技术业务素质。第四章每一独立核算现金及备用金管理都应进行手工现金帐的登记，第十三条做到日结。第十四条现金余额管理公司库存现金限额 50000 元。第十五条现金使用范围在合范的前提下，运用金融结算工具，减少直接以现金方式办理的收支业务。能够办理转账结算的业务，不得办理现金收付。1、给职工个人的工资、各项工资性补贴；2、支付给个人的劳务；3、支付各种4、支付出差金、丧葬费；必须随身携带的

6、差旅费；5、根据国家规定颁发给个人的科学、技术、文化、教育、卫生、体育等各种奖金；6、各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；7、结算起点以下的零星支出，现行规定的结算起点为 1000元；8、第十六条确定需要支付现金的其他支出。现金盘点管理控制1、每周由财务抽盘一次现金，编制盘点表。2、现金没有坐支现象和挪用行为，不得用白条或其他单据抵库。3、不得将私人物品和与内。无关的物品放置在出纳保险柜第十七条 在现金业务办理中，严禁以下行为：1、借用其他现金或向其他借出现金；2、用转账凭证套换现金；3、编造用途套取现金；4、利用本5、保留账外账户替其他；和个人套取现金；6、将现金存入个人账户；7

7、、白条抵库。第十八条备用金管理。1、核定备用金的使用部门和支出范围。备用金主要用于差旅费借款等日常零星开支。严禁以备用金的方式办理异地项目结算。2、财务部门应按月核对检查备用金使用情况，督促业务人员及超出 用金。销；原有备用金未清账的不得新增备用金借款；发现有支出范围使用备用金的，立即纠正，并收回未使用的备3、严禁长期占用备用金，暂时不需动用的备用金及时交回清账。年底对备用金的使用及结存情况进行认真清收。4、严禁办理以名义开立、供个人使用的各种。5、财务在办理报销业务时，严格审核并监督报销原始凭证的真实性、合规性。对于不符合规定的原始凭证，不予报销；对弄虚、违法的原始凭证，在不予受理的同时，应

8、当予以扣留，并及时向。第五章账户管理不得出租、出借账户应与存款管理第十九条1、各2、纳税账户。签订安全协议，指定划款路径，不许提取现金，纳税后余额应为零。3、月末各额。余额（含余额）不得超过的限4、建立严格的退款的原则。制度，退款遵循“从何处来退回何处”第二十条1、网上网上管理业务必须采取“两人操作，一级审核”制度。2、办理网上支付业务时必须审核收款人名称和收款人行、账号、用途等。3、网上必须分人保管。4、管理必须定期检查网上明细账，核对付款业务发生情况。5、网上管理必须定期或不定期更换。，当临时时，必须及时更改6、办理网上业务的计算机必须安装有效的杀程序和实时防护系统。第二十一条1、对其他2

9、、办理3、严禁第二十二条办理存款业务时，严禁以下行为：或个人拆借存款业务；私存或私款公存；印鉴和票据管理控制1、预留印鉴与各种收付款票据、有价、存单等要分岗分人管理。2、财务章由财务保管，个人名章由出纳保管。严禁一人保管或外出携带支付款项所需的全部，支付有权签字人不得保管预留印鉴。3、承兑汇票业务贴现时由对方承担全部利息费用。4、空白收据、领、用、存序时登记。及其他付款凭证由专人负责保管，购、5、保存预留印鉴的保险柜要定期更换。建立交接制度，如印鉴保管更换或临时外出，登记交接时间，接交及时更换。6、各种付款票据必须经过财务部门或被。人签字，经预留印鉴管理核准登记后方可加盖7、如果登记证、 预留

10、印鉴。第二十三条遗失，立即向、公函和挂失，并出具申请、机关证明等相关文件，变更管理控制1、管理岗位每月及时正确编制，财务负责检查编制情况，并签字盖章。2、对 1 个月以上（含 1 个月）的未达账项，必须写出详细未达款项原因上报3、财务部门。的检查范围包括账户余额、账余额、未达账项和当月的发生额情况。4、不得由出纳编制。第六章第二十四条管理1、各必须按照公司规定建立分级审核且经支付办法。签字人签字2、所有付款业务必须由出纳后方可填制付款单据，经会计一次审核和财务二次审核后方可对外支付，且必须有三人以上（包括三人）处理方可完成支付业务。3、所有对外支付业务必须严格按照规定的支付程序办理，基本程序是：支付申请。支付付。支付复核。办理支第七章对事项管理事项应及时上报，对于出现的重第二十五条问题，各各大必须在事情发生的 12 小