行政事业单位合同管理内部控制制度

1、 行政事业单位合同管理内部控制制度【文秘资料】 想知道行政事业单位合同管理内部掌握制度是怎么制定?那就快来看看吧!以下是中国文库网-教育资源网共享的行政事业单位合同管理内部掌握制度，盼望能关心到大家!行政事业单位合同管理内部掌握制度 前言：(行政事业单位内部掌握规范(试行)已实施，合同管理内部掌握是规范的一项重要内容。本制度阐述了行政事业单位合同管理内部掌握的目标、主要内容、关键岗位及内部工作流程，分析了行政事业单位合同管理的主要风险，并提出了合同管理内部掌握的主要措施。 一、行政事业单位合同管理概述利并担当民事义务的法人单位，其在履行社会合同，又称为契约、协议、是公平的当事人之间设立、变更、

2、终止民事权利义务关系的协议。合同作为一种民事法律行为，是当事人协商全都的产物。依法成立的合同从成立之日起生效，具有法律约束力。 随着国家经济体制改革及依法行政的深化推动，行政事业单位作为能够独立享有民事权管理职责，供应公共服务或从事民事法律行为时签订的经济合同正在逐年增加，单位面临的合同风险也日趋加大，合同管理已经成为单位经济管理活动中的一项重要内容。合同管理指单位为实现合同目的，依据相关法律法规及本单位的内部掌握制度，在合同从立项、谈判、起草、审批、生效、履行、变更、纠纷解决以及合同归档的整个工作流程中所进行的一系列行为的统称。从工作实践角度来看，合同管理包括合同立项、合同谈判、合同起草、合

3、同审批、合同签约、合同文件、合同执行、合同结算、合同变更等一系列环节和内容。 行政事业单位合同管理内部掌握是指由单位决策层、执行层、监督层共同实施的、旨在合理保证明现单位合同目标、有效维护单位合法权益、降低合同风险、有效提升单位公共服务的效率效果、防范合同舞弊、预防腐败的过程。 二、行政事业单位合同管理内部掌握的目标 1.确保合同立项民主科学，合同订立事项须经过决策层的集体科学决策并履行授权审批程序，防止遗漏应订立合同的经济事项，防止以口头法律行政法规的规定以单位名义对外签订担保、代替书面合同办理经济事项，防止未经授权擅自以单位名义签订合同，或者违反投资及借贷合同 2.确保合同订立周密严谨，合

4、同订立前经过公正有效的谈判或协商，确保起草的合内容完整，合法有效，无法律漏洞或权利义务瑕疵;合同文本措辞严谨，规律周密;正式合同订立前应经过相关部门的审核，防止因合同文本失当而导致单位利益受到损害。 3.确保合同履行有效监控，时刻关注合同履行状况，遇有特别状况造成履约困难，或发生合同纠纷、变更、解除等状况时，确保能准时实行应对措施，维护单位合法权益。 4.确保合同档案安全完整，确保与合同订立、履行、变更、解除等事项相关的档案能够准时整理留存，确保合同档案安全完整，保密，防止以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的国家隐秘、工作隐秘或者商业隐秘。 三、行政事业单位合同管理内部掌握的内容 1.职责

5、分工掌握。明确划分各职能部门在合同管理方面职责分工，确保单位部门职责明确，合理分工，各司其职，顺畅沟通。 2.决策机制掌握。建立科学、民主、高效的合同订立决策制度，确保合同立项合理合法能够有效满意单位的管理要求，并最大限度地降低合同风险。 3.订立审批掌握。建立合同文本订立审批流程，将与合同管理相关的职能部门均纳入审签流程，确保合同文本周密严禁，无重大法律或专业疏漏。 4.履行监管掌握。重视合同履约监控，在合同订立后准时关注合同履约进展，发觉隐患准时处理，防止签订后因缺乏监管而失控。 5.考核追踪掌握。与合同岗位责任制结合，健全合同管理考核追踪制度，定期考核合同管理状况及合同履行效果，切实实现

6、合同风险防范问责。 四、行政事业单位合同管理内部业务流程 (一)合同管理牵涉的部门及岗位 行政事业单位的合同管理同时牵涉单位内部外部的多个部门及岗位，外部包括：合同对方当事人、技术及法律领域专家等。内部包括：合同事项发起部门(合同执行部门)、合同归口管理部门、审计、纪检及财务部门，单位决策层及各部门内部的相关岗位工作人员。 (二)合同管理业务流程 1.合同管理业务流程图 2.流程节点简要说明 五、行政事业单位合同管理的主要风险 狭义的合同风险是指在合同订立、履行、变更、终止的过程中因行为不当给合同当事人造成的利益损失，如合同对象选择不当造成履约困难，合同文本不严谨造成单位合法权益损失，合同内容

7、不符合法律法规相关规定造成合同无效等等。合同风险种类多样，形成缘由错综简单，总体来看，行政事业单位的合同风险主要存在于合同调查、谈判、起草、审批、签订、履行、变更及合同保管等环节。 1. 合同调查立项环节。合同调查立项环节，单位面临的主要风险包括：前期未对合同事项作出恰当的可行性评估，未对合同事项做出科学决策，立项重复或者不合理，无法满意单位管理要求;或者是在对合同对象进行背景调查时，对被调查对象的履约力量和商业信誉未赐予恰当评价，将不具备履约力量的对象确定为准合同对象，将具有履约力量的对象排解在准合同之外，无形中加大合同违约风险。 2. 合同协商谈判环节。协商谈判环节的风险主要包括：忽视合同

8、关键条款、对合同中的关键、重大问题做出不当让步;泄露与合同谈判相关的单位机密。比如：对合同标的物的数、质量、技术标准。价款、酬金支付方式、履约期限、地点、违约责任、争议的解决方法等涉及合同双方权利义务的核心条款做出了不当的让步或遗漏。最终损害单位利益。 3. 合同起草审批环节。在合同文本起草及审批环节，行政事业单位面临的主要风险包括：合同文本内容存在的不合理、不严密、不完整、不明确、表述不当或者可能引起重大误会的条款;合同文本内容违反国家法律法规导致合同无效;在合同审核过或国家产业政策导致合同无效;在合同审核过程中没有发觉并订正合同不当内容和条款。 4. 合同签署生效环节。合同签署生效环节的风

9、险包括：空白法人授权书管理不当，超越法人授权期限或事项签订合同;合同印章管理不当，为未经过审批流程的合同加盖了合同印章;签署后的合同被篡改;已签署合同未妥当保管，发生合同纠纷时无法举证等。 5. 合同履行环节。合同履行过程汇总的风险主要包括:本单位或对方没有恰当地履行 合同中商定的义务;发生合同纠纷处理不当损害单位利息;危机时发觉对方的违约行为并实行补救措施;对方违约时未准时追究其违约责任。 6. 合同变更、终止环节风险。此环节包括：应当变更合同内容或条款但未准时赐予 变更;合同变更未履行内部审批手续至合同变更不当或无效;未达到终止条件的合同终止;合同终止未准时办理相关的手续等。 六、合同管理

10、内部掌握的主要措施 1.建立健全内掌握度，明确职责分工。行政事业单位应当建立健全合同管理内掌握度，明确设置经济合同归口管理部门，并依据需要设置合同审核部门，同时应明确归口管理部门以及其他相关职能部门在合同管理各个环节的职责。合同归口管理部门应负责组织合同订立会审、合同档案管理等工作，协作合同执行部门监控合同履行，在发生合同纠纷时协调相关部门介入处理;合同订立事项的发起部门(执行部门)应负责开展合同项目可行性讨论、合同履约对象背景调查，经济事项谈判、合同文本起草、对重大合同提出会审申请等工作，同时也应对部门牵头订立的合同履行状况进行监控，并在合同发生纠纷时介入处理;合同审核部门负责对拟定的经济合

11、同进行审核，重点关注合同的合法性、可行性、经济学和严密性。 2. 建立科学民族的合同决策机制。行政事业单位应建立科学、民主、高效的合同订立决策制度，合同订立事项立项前应充分论证项目的必要性，避开重复建设和资源铺张。合订立决策应坚持民主、回避原则、对于部门影响重大或者涉及较高专业技术或法律关系简单的合同，应组织技术、法律、财会等领域的专家参加争论决策，必要时可聘请外部专家参加相关工作，以确保合同订立周密严谨，最大限度地保障单位单位的合法权益。 3. 完善合同订立审批制度。行政事业单位应当建立经济合同订立审批制度，明确合同在订立。签署、变更、解除等环节的授权审批权限，将单位的审计、纪检、财务等职能

12、部门纳入合同订立审批流程中，与合同事项发起部门(执行部门)及合同归口管理部门一并作为合同审签的环节;明确合同的签署权限;妥当保管印章和空白法人授权书，明确法人授权的期限和事项，防止未经授权擅自以单位名义签订合同或者是无权越权代理状况消失。 4. 加强合同履行监控，有效防范违约风险。单位应建立经济合同履行监管制度，明确由合同执行部门跟踪合同履行状况，遇合同履行困难或合同纠纷由合同归口管理部门协调解决;确保合同当事人遵循诚信原则严格履行合同，发觉履行隐患时准时反馈，并实行爱护性措施;确保在发生合同违约或合同纠纷时，能够快速反应，在规定时效内依合同商定选择仲裁或诉讼方式解决。防止因履约监控缺失损害单位权益。 5. 建