风电工程公司预算管理办法

1、预算管理办法文件名称预算管理办法编制文件编号版次审核编制日期生效日期批准1. 目的为适应建立现代企业制度的要求，建立科学、高效、有序的预算管理体系，加强公司的财务管理，规范运作，防范风险，提高效益，结合母公司预算管理要求，特制定本办法。2.引用标准2.1 （）海装风电设备有限公司预算管理办法3.范围公司预算涵盖公司生产、经营和建设的各个环节，公司的经济活动全部纳入预算管理，进行预算控制。4.原则4.1公司预算管理实行分级管理、归口负责的体系。4.2公司设立负责公司预算管理工作领导小组，由总经理担任组长。预算管理领导小组成员由公司经理层和相关职能部门负责人组成。5. 职责5.1预算管理领导小组：

2、负责本公司预算编制及执行的组织，协调工作；审查、平衡预算草案；已获批准预算的下达和执行；重大预算调整事项的审核；督促公司预算方案的实施。5.2财务部：公司预算管理归口部门，负责建立和健全预算管理制度；编制预算期公司资金收支、成本费用、营业税金及附加、财务费用、权益性资本投资及资产负债表、利润表、现金流量表的预算；收集各职能部门的预算材料审核汇总，形成预算报告初稿报公司预算管理领导小组；监控公司预算执行情况，对预算调整因素进行审核并提出意见。5.3人力资源部：负责预算期公司工资总额、社会保险、职工培训、职工福利等专业预算编制及执行。5.4安全运营部：负责编制预算期基建投资、设备购置、固定资产更新

3、改造项目、大修理项目等专业预算，并确保预算指标的分解落实。预算期内每个风场安装工程项目预算编制及执行。5.5营销部：负责预算期内销售预算的编制及执行。5.6片区、项目：负责预算期内生产预算编制及执行。5.7物资管理部：负责预算期内采购预算的编制及执行。6.名词定义6.1 预算管理：是按照企业制定的发展战略目标，确定年度经营目标，逐层分解、下达于企业内部各个经济单位，以一系列的预算、控制、协调、考核为内容，自始至终地将各个经济单位经营目标同企业战略发展目标联系起来，对其分工负责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。预算管理包括预算的编制、审批、执行、调整

4、、考核及监督等环节。7.基本任务7.1确定公司的经营目标并组织实施；7.2明确公司内部各个层次的管理责任和权限；7.3对公司经营活动进行控制、监督和分析；7.4保证公司预算的全面完成。8.基本原则8.1量入为出，综合平衡；8.2目标控制，分级实施；8.3权责明确，严格管理；8.4注重效益，防范风险；8.5检查分析，严格考核。9. 预算管理的内容9.1公司预算是对现金收支、经济效益、资金筹集与使用及预算年度末资产负债情况做出的预计、安排。按内容划分主要包括财务预算、业务预算、资本预算、筹资预算和专业预算。9.2 财务预算是在预测和决策的基础上，围绕公司战略目标，对一定时期内公司资金取得和投放，各

5、项收入和支出，公司经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。主要包括损益预算、资产负债预算、现金流量预算。9.3 业务预算是反映预算期内公司可能形成现金收付的生产经营活动的预算。主要包括生产预算、销售收入预算、成本费用预算等。9.4 资本预算是公司在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算。9.5 筹资预算是公司在预算期内需要新借入的长短期借款和发行股票、债券以及对原有借款、债券还本付息的预算，主要依据公司有关资金需求决策资料、发行股票、债券审批文件、期初借款余额及利率等编制。9.6 专业预算指基于各专业业务流程编制的反映各专业业务活动的预算

6、是对资产负债预算、损益预算和资本性支出预算的补充。10.预算编制和审批10.1公司预算编制依据10.1.1国家法律、法规、财务政策和有关规定；10.1.2公司有关规定和制度；10.1.3公司关于预算编制的总体原则和要求；公司经营发展战略和目标；10.1.4公司年度生产经营计划；10.1.5公司投资、融资计划；10.1.6公司改制、收购兼并等重大经营事项安排。10.2公司应该根据费用消耗水平制定科学合理的预算定额标准，并依 据定额标准进行相关预算项目的编制。10.3公司年度预算编制、审批程序10.3.1公司于每年10月下达下一年度预算编制的原则和要求。10.3.2公司根据发展规划和公司预算编制原

7、则和要求，提出下一年度预算目标。10.3.3公司预算管理领导小组根据下一年度预算目标，组织有关职能部门按照职责分工编制各专业预算，财务部门根据专业预算及相关预算资料综合平衡后编制预算草案；10.3.4公司预算领导小组对预算草案进行审查，审查通过后形成议案报总部财务部审议通过后，以预算下达实施。10.3.5公司根据总体经营目标和各部门上报的预算建议方案确定下年度各部门的预算指标。11.预算下达与调整11.1总部财务部下发公司财务预算后，公司以文件的方式下达各部门预算指标。11.2各部门应根据公司下达的正式指标编制正式预算，正式预算要将指标进一步分解，将分解后的指标下达到各预算主体，正式预算于次年

8、1月底前上报公司。11.3公司预算确定后，原则上不做调整。当发生自然灾害、意外事件和国家政策法规、公司规定及制度出现重大调整等情况公司预算需要进行调整时，应及时编制预算调整方案以文件形式报公司财务部，公司财务部和相关职能部门对预算调整方案进行审核并提出处理意见。确需调整的，经公司总经理办公会审定后，以书面形式上报执行董事，超出执行董事授权范围的，需上报总部财务部审批后实施。12.预算分析12.1公司应建立健全预算分析制度，预算领导小组成员对预算的执行情况进行全面分析，反映预算执行中发生的新问题，查找形成的原因，提出改进管理的措施和建议，纠正预算执行的偏差，确保预算目标的完成。12.2预算分析的

9、主要内容包括：12.2.1公司年度预算的执行情况及存在的问题；12.2.2公司经营方针、经营策略、增收节支措施对损益性预算的影响；12.2.3公司的投融资方案对资本性收支预算的影响；12.2.4公司外部经营环境的变化对公司预算的影响；12.2.5公司的融资风险、偿债能力和公司财务状况的趋势分析；12.2.6公司现金流量分析；12.2.7影响预算完成的其他因素分析；12.2.8解决预算执行偏差的措施；12.2.9全年预算完成情况预策13预算监督、评价、考核13.1总部财务部对本公司预算编制和执行情况进行审计监督，纠正预算执行中存在的问题，维护预算管理的严肃性。13.2总部财务部对年度预算执行情况进行评价、考