高校电子课件：会计电算化（第二版）

1、会计电算化第一章 会计电算化概述狭义的会计电算化，是指以电子计算机为主体的当代电子信息技术在会计工作中的应用；广义的会计电算化，是指与实现会计工作电算化有关的所有工作，包括会计电算化软件的开发和应用、会计电算化人才的培训、会计电算化的宏观规划、会计电算化的制度建设、会计电算化软件市场的培育与发展等。 狭义的会计电算化，是指以电子计算机为主体的当代电子信息技术在会计工作中的应用；广义的会计电算化，是指与实现会计工作电算化有关的所有工作，包括会计电算化软件的开发和应用、会计电算化人才的培训、会计电算化的宏观规划、会计电算化的制度建设、会计电算化软件市场的培育与发展等。 第一节 会计核算软件图11

2、会计核算软件模块间联系 第二节 会计电算化规章制度一、会计电算化管理办法1.财政部管理全国的会计电算化工作，地方各级财政部门管理本地区的会计电算化工作。 2.各单位使用的会计核算软件及其生成的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，应当符合我国法律、法规、规章的规定。 3.在我国境内销售的商品化会计核算软件应当经过评审。 4.在国外开发研制并经过实际运行的商品化会计核算软件，应当经过财政部组织的评审，确认符合我国法律、法规、规章和其他规定后，可以在我国市场上销售。 5.会计核算软件开发销售单位必须为使用单位提供会计核算软件操作人员培训、会计核算软件维护、版本更新等方面的服务。 6.采用电子

3、计算机替代手工记账的单位，应当具备基本条件 7.已经采用电子计算机替代手工记账的，其会计凭证、会计账簿、会计报表等会计档案保管期限按照会计档案管理办法的规定执行。 第二节 会计电算化规章制度二、会计电算化工作规范1.各单位开展会计电算化工作，可根据本单位的具体情况，按照循序渐进、逐步提高的原则进行。 2.各单位要积极支持和组织本单位会计人员分期分批进行会计电算化知识培训，逐步使多数会计人员掌握会计软件的基本操作技能；具备条件的单位，使一部分会计人员能够负责会计软件的维护，并培养部分会计人员逐步掌握会计电算化系统分析和系统设计工作。对于积极钻研电算化业务、技术水平高的会计人员，应该给予物质和精神

4、奖励。3.开展会计电算化工作的集团企业，应当加强对集团内各单位会计电算化工作的统筹规划，在各单位实现会计电算化的基础上，逐步做到报表汇总或合并报表编制工作的电算化，并逐步向集团网络化方向发展。4.会计电算化工作应当讲求效益原则，处理好及时采用新技术和新设备与勤俭节约的关系，既不要盲目追求采用最新技术和先进设备，也不要忽视技术的发展趋势，造成设备很快陈旧过时。对于一些投资大的会计电算化项目，有关部门应当加强监督指导。第二节 会计电算化规章制度二、会计电算化工作规范5.会计电算化工作取得一定成果的单位，要研究并逐步开展其他管理工作电算化或与其他管理信息系统联网工作，逐步建立以会计电算化为核心的单位

5、计算机管理信息系统，做到单位内部信息资源共享，充分发挥会计电算化在单位经营管理中的作用。6.具备一定硬件基础和技术力量的单位，可充分利用现有的计算机设备建立计算机网络，做到信息资源共享和会计数据实时处理。 7.由于财务会计部门处理的数据量大、数据结构复杂、处理方法要求严格和安全性要求高，各单位用于会计电算化工作的电子计算机设备，应由财务会计部门管理，硬件设备比较多的单位，财务会计部门可单独设立计算机室。第二节 会计电算化规章制度二、会计电算化工作规范8.具备条件的单位应尽快采用计算机替代手工记账。 9.建立会计电算化岗位责任制 10.电算化会计岗位包括直接管理、操作、维护计算机及会计软件系统的

6、工作岗位。 11.建立会计电算化操作管理制度 12.建立计算机硬件、软件和数据管理制度 13.建立电算化会计档案管理制度 第二节 会计电算化规章制度三、会计核算软件的基本要求（一）总体要求 （二）会计数据的输入 （三）会计数据的处理 （四）会计数据的输出 （五）会计数据的安全 第二节 会计电算化规章制度四、会计档案管理办法1.会计档案 会计凭证类 会计账簿类 财务报告类 其他类 2.各单位每年形成的会计档案，应当由会计机构按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。 第二节 会计电算化规章制度四、会计档案管理办法3.各单位保存的会计档案不得借出。 4.会计档案的保管期限分为永久

7、、定期两类。 5.保管期满的会计档案，可以按照程序销毁 6.保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。 7.采用电子计算机进行会计核算的单位，应当保存打印出的纸质会计档案。 8.单位因撤销、解散、破产或者其他原因而终止的，在终止和办理注销登记手续之前形成的会计档案，应当由终止单位的业务主管部门或财产所有者代管或移交有关档案馆代管，法律、行政法规另有规定的，从其规定。第二节 会计电算化规章制度四、会计档案管理办法9.单位分立后原单位存续的，其会计档案应当由分立后的存续方统一保管，其他方可查阅、复制与其业务相关的会计档案；

8、单位分立后原单位解散的，其会计档案应当经各方协商后由其中一方代管或移交档案馆代管，各方可查阅、复制与其业务相关的会计档案。10.单位合并后原各单位解散或一方存续其他方解散的，原各单位的会计档案应当由合并后的单位统一保管；单位合并后原各单位仍存续的，其会计档案仍应由原各单位保管。11.建设单位在项目建设期间形成的会计档案，应当在办理竣工决算后移交给建设项目的接受单位，并按规定办理交接手续。12.单位之间交接会计档案的，交接双方应当办理会计档案交接手续。 13.我国境内所有单位的会计档案不得携带出境。 第二节 会计电算化规章制度五、财政部关于全面推进我国会计信息化工作的指导意见 1.全面推进我国会

9、计信息化工作的重要意义 2.全面推进我国会计信息化工作的目标和主要任务 推进企事业单位会计信息化建设。 推进会计师事务所审计信息化建设。 推进会计管理和会计监督信息化建设。 推进会计教育与会计理论研究信息化建设。 推进会计信息化人才建设。 推进统一的会计相关信息平台建设。 第二章 会计从业资格证电算化会计 第一节 会计资格证操作流程及原始资料一、操作内容及基本流程第二节 会计电算化规章制度第二节 会计电算化规章制度二、原始资料及操作要求 （一）系统管理 （二）基础档案建立 （三）总账初始化设置 （四）总账业务 （五）查账 （六）银行对账 （七）会计报表 第二节 建 账一、注册系统管理模块图22

10、 系统管理注册 第二节 建 账二、用户管理图24 “用户管理”界面 第二节 建 账三、建立核算账套图25 输入账套信息 第二节 建 账四、分配操作权限 第二节 建 账五、备份和恢复账套数据 第二节 建 账六、修改账套参数第三节 基础档案设置 一、基本信息设置 第三节 基础档案设置二、基础档案的建立图225 进行指定出纳科目操作图226 指定出纳科目第四节 总账初始化及凭证处理 一、总账选项设置第四节 总账初始化及凭证处理 三、填制日常业务凭证 第四节 总账初始化及凭证处理 四、审核凭证第四节 总账初始化及凭证处理 五、记账第四节 总账初始化及凭证处理 六、期间损益结转设置和生成凭证 第四节 总

11、账初始化及凭证处理 七、审核自动生成的期间损益凭证第四节 总账初始化及凭证处理 八、1月份期间损益凭证记账第四节 总账初始化及凭证处理 九、完成1月份总账结账第四节 总账初始化及凭证处理 十、凭证处理（2007年2月份） 第四节 总账初始化及凭证处理 十一、凭证处理（2007年3月份） 第五节 查账 一、定义发生额及余额查询条件第五节 查账 二、查询会计科目余额 第五节 查账 三、新建报表 第五节 查账 四、报表存盘 第六节 银行对账 一、银行对账期初录入第六节 银行对账 二、银行对账单输入第六节 银行对账 三、银行对账 第六节 银行对账 四、核销银行账第七节 编制会计报表 一、以会计的身份登

12、录UFO报表模块二、执行报表模板功能第七节 编制会计报表 三、选择资产负债表模板第七节 编制会计报表 四、录入资产负债表关键字第七节 编制会计报表 五、资产负债表存盘第七节 编制会计报表 六、选择利润表模板第七节 编制会计报表 七、利润表数据生成第七节 编制会计报表 八、利润表存盘 第三章 总账 第一节 总账操作流程及原始资料一、总账操作要点及基本流程第一节 总账操作流程及原始资料二、应用系统前的准备工作 （一）会计科目 （二）各辅助核算目录 （三）自定义项 （四）外币设置 （五）期初余额 （六）结算方式 （七）银行对账期初 （八）凭证类别 第一节 总账操作流程及原始资料三、原始资料及操作要求

13、（一）建账信息 （二）基础档案 （三）总账业务 第二节 账套建立 一、确认账套信息 第二节 账套建立 二、核算类型选择 第二节 账套建立 三、基础信息设置 第二节 账套建立 四、操作员权限设置第三节 基础档案设置 一、基本信息设置 第三节 基础档案设置 二、基础档案的设置 第四节 总账初始化及凭证处理一、选项设置 第四节 总账初始化及凭证处理二、总账期初余额录入 第四节 总账初始化及凭证处理三、支票登记簿的使用 第四节 总账初始化及凭证处理四、凭证处理（2011年11月份）（一）填制凭证 （二）出纳签字 （三）审核凭证 （四）记账 （五）自动转账操作 第四节 总账初始化及凭证处理五、凭证处理（

14、2011年12月份）（一）填制凭证 （二）出纳签字 （三）审核凭证 （四）记账 （五）自动转账操作第五节 账簿查询 一、总账查询第五节 账簿查询 二、余额表查询 第五节 账簿查询 三、明细账查询第五节 账簿查询 四、序时账查询第五节 账簿查询 五、多栏账查询第五节 账簿查询 六、综合多栏账查询 七、日报表查询第五节 账簿查询 八、日记账查询第五节 账簿查询 九、辅助账查询 第六节 对账和结账 第七节 凭证及账簿修改 一、作废/恢复凭证 第七节 凭证及账簿修改二、冲销凭证 第七节 凭证及账簿修改三、反记账 第七节 凭证及账簿修改四、反结账第四章 账套的其他操作 第一节 年度账操作一、年度账的建立

15、 第八节 年度账操作 第一节 年度账操作二、年度数据结转第二节 基础档案设置的其他方法 一、总账工具的使用 第二节 基础档案设置的其他方法 二、数据库的操作第三节 财务系统中日期的使用 一、启用会计期第三节 财务系统中日期的使用 二、总账启用日期第三节 财务系统中日期的使用 三、总账操作日期第三节 财务系统中日期的使用 四、制单日期第三节 财务系统中日期的使用 五、系统日期第三节 财务系统中日期的使用 六、总 结第四节 账套引入问题的解决一、U8.51中输出的账套在U8.50中的引入和使用第四节 账套引入问题的解决二、U8.50中输出的账套在U8.51中的引入和使用第五节 U8权限设置细分一、

16、用友ERP-U8操作员权限分类权限分类作用功能级权限管理将提供划分更为细致的功能级权限管理功能。包括各功能模块相关业务的查看和分配权限数据级权限管理可以通过两个方面进行权限控制，即字段级权限控制和记录级权限控制金额级权限管理主要用于完善内部金额控制，实现对具体金额数量划分级别、对不同岗位和职位的操作员进行金额级别控制，限制他们制单时可以使用的金额数量，不涉及内部系统控制的不在管理范围内第五节 U8权限设置细分二、用友ERP-U8操作员权限设置 （一）功能权限的设置 （二）数据权限的设置数据权限业务对象效果业务对象效果记录级权限科目限制用户能够对哪些科目数据进行查询、录入，用于总账系统科目权限控

17、制货位限制用户能够对哪些货位的业务数据进行查询和录入，货位权限控制使用在库存管理系统客户限制用户能够对哪些客户的业务数据进行查询或录入，用于总账、应收、销售系统提供客户权限控制资金单位限制用户能够对哪些资金单位进行查询和录入，使用在WEB资金系统部门限制用户能够对哪些部门的业务数据进行查询或录入，部门权限控制适用于所有系统用户限制用户能够对哪些用户所制的单据或凭证进行查询、删除、审核、弃审、关闭（定单），是用户对用户的权限控制模式。使用在总账、库存管理、存货核算、销售管理、采购管理、WEB系统单据模板增加单据模板时，对于已经存在的单据模板，限制用户可以使用哪些模板进行实际业务数据的录入和打印供

18、应商限制用户能够对哪些供应商的业务数据进行查询或录入，使用在总账、应付、采购管理系统单据设计允许用户可以对哪些单据类型进行有单据模板设计仓库限制用户能够对哪些仓库的业务数据进行查询或录入，使用在库存管理、存货核算系统凭证类别限制用户能够录入和查询哪些凭证类别的凭证，适用与总账系统和向总账系统传输凭证的外部系统报账中心限制用户能够对哪些报账中心单位有操作权限，使用在报账中心系统项目限制用户能够对各项目大类中的哪些项目有查询和录入数据的权限，项目权限控制适用于总账系统网上报销限制用户能够对网上报销中的单据有查询和录入的权限，可以按部门或者业务员来控制工资权限限制用户能够对各工资类别中的那些部门或者

19、工资项目有查询和录入工资数据的权限，适用在工资管理系统指标按照指标权限进行控制可进行修改的检验指标项目存货限制用户能够对哪些存货的业务数据进行查询和录入，使用在库存管理、存货核算、销售管理、采购管理系统销售类型对于已存在的销售类型档案，可以给操作员分配查询、录入两种权限业务员限制用户能够对哪些业务员的业务数据进行查询或录入，业务员权限使用在总账、销售管理、采购管理系统采购类型对于已存在的采购类型档案，可以给操作员分配查询、录入两种权限数据权限业务对象效果字段级权限基础档案进入基础档案卡片、基础档案列表时只显示有查询或录入权限的栏目，同时在参照时也只显示有查询或录入权限的栏目单据在单据卡片上，系

20、统只显示有权限的、且已经设置在模板上的栏目内容；在单据列表中，系统只能显示有权限的、且已经在栏目设置中选择显示的栏目第五章 报表 第一节 报表操作流程及原始资料 一、报表基本概念 1.格式状态和数据状态 2.表页 3.二维表和三维表 4.固定区及可变区 5.关键字 第一节 报表操作流程及原始资料 二、报表操作要点及基本流程 第一节 报表操作流程及原始资料 三、原始资料及操作要求第二节 报表格式设计 一、账套初始 第二节 报表格式设计 二、报表基本格式设计第二节 报表格式设计 三、报表模板应用第三节 报表数据处理 一、基本数据处理第三节 报表数据处理 二、表页管理及报表输出第三节 报表数据处理

21、三、图表功能第四节 UFO报表中账务函数参数应用一、账务函数简介 二、关于会计期间第六章 现金流量表 第一节 现金流量表操作流程及原始资料 一、现金流量表操作要点及基本流程二、编制现金流量表的原始数据第二节 现金流量表报表设计及数据生成一、现金流量表日期设置 第二节 现金流量表报表设计及数据生成一、现金流量表日期设置第二节 现金流量表报表设计及数据生成二、设置现金科目及应收应付科目第二节 现金流量表报表设计及数据生成三、拆分多借多贷凭证第二节 现金流量表报表设计及数据生成四、定义填报项目（报表外观）第二节 现金流量表报表设计及数据生成五、定义计算项目来源（报表数据）第二节 现金流量表报表设计及

22、数据生成六、生成现金流量表 第七章 工资管理 第一节 工资管理操作流程及原始资料一、工资管理操作要点及基本流程 第一节 工资管理操作流程及原始资料二、原始资料及要求（一）工资账套建立 （二）工资基础信息设置 （三）11月份工资业务 （四）12月份工资业务 （五）工资分摊工资类别汇总第一节 工资管理操作流程及原始资料二、原始资料及要求第一节 工资管理操作流程及原始资料二、原始资料及要求第一节 工资管理操作流程及原始资料二、原始资料及要求第一节 工资管理操作流程及原始资料二、原始资料及要求第一节 工资管理操作流程及原始资料二、原始资料及要求第一节 工资管理操作流程及原始资料二、原始资料及要求第二节

23、 工资管理基础设置 一、权限设置第二节 工资管理基础设置 二、建立工资账套第二节 工资管理基础设置 三、基础信息设置第三节 工资管理日常业务 一、 正式员工工资类别操作（一）建立工资类别第三节 工资管理日常业务 一、 正式员工工资类别操作（二）正式员工工资类别的具体设置 第三节 工资管理日常业务 一、 正式员工工资类别操作（三）工资变动第三节 工资管理日常业务 一、 正式员工工资类别操作（四）扣缴所得税第三节 工资管理日常业务 一、 正式员工工资类别操作（五）生成银行代发一览表 第三节 工资管理日常业务 一、 正式员工工资类别操作（六）工资分摊第三节 工资管理日常业务 一、 正式员工工资类别操

24、作（七）月末处理第三节 工资管理日常业务 二、临时人员工资类别操作（一）建立工资类别第三节 工资管理日常业务 二、临时人员工资类别操作（二）临时人员工资类别的具体设置第八章 固定资产管理 第一节 固定资产管理操作流程及原始资料一、固定资产操作要点及基本流程第一节 固定资产管理操作流程及原始资料二、固定资产模块实验资料 （二）日常业务（2011年11月业务） （三）日常业务（2011年12月业务）第二节 固定资产管理基础设置一、固定资产管理初始化第二节 固定资产管理基础设置二、固定资产选项设置第二节 固定资产管理基础设置三、基础设置第二节 固定资产管理基础设置四、原始卡片录入第三节 固定资产管理日常业务 一、11月份业务第三节 固定资产管理日常业务 二、 12月份业务第三节 固定资产管理日常业务 三、反结账第九