企业内部环境控制调查问卷

1、控制环境调查问卷（一）受访人：调查问题题回 答注 释释缺 点不适用是否主要次要A.决策策和管理理层方面面1.董事事会、经经理办公公会或类类似权力力机构（以下简简称董事事会）是是否独立立，能否否有效地地对经营营、管理理实施控控制？2.董事事会是通通过哪些些措施实实施控制制的？3.重大大投资、收购合合并、财财产抵押押、担保保、购置置重要资资产签订订重要合合同协议议是否经经董事会会批准？（摘录录或复印印董事会会有关决决议）4、公司司会计政政策的制制定及变变更是否否经董事事会批准准？5.重大大购销业业务，大大额资金金借贷和和现金支支付、资资产调整整、长期期工程合合同签订订是否经经总经理理核准？6.高层

2、层管理人人员是否否重视和和了解内内控？是是否及时时采纳外外部、内内部审计计人员所所提出的的建议？7.管理理当局是是否参与与计划和和预算的的编制和和审核？8.管理理当局是是否对财财务报表表进行独独立的检检查和分分析？9. 管管理当局局是否对对有关经经济业务务的内部部报告进进行独立立的检查查和分析析？10.管管理当局局是否对对“非常常或例外外事项”及时作作出反应应？11. 管理当当局是否否对财务务和经营营业务中中失控情情况，及及 时采取取应急措措施以使使之恢复复正常？12.会会计系统统和控制制环境发发生变化化时，是是否经总总经理核核准？（如有请请企业提提供书面面核准程程序）B.组织织机构方方面1.

3、公公司本部部、分部部和子公公司在重重大生产产经营方方面的决决策权限限是否划划分清楚楚？2.生产产、经营营和管理理部门是是否健全全？（获获取企业业组织机机构图复复印件）3.上述述部门所所拥有的的权力和和应承担担的责任任是否有有明确规规定？组组织内各各级人员员是否均均已正确确理解权权、责划划分情况况？（请请企业提提供企业业经济责责任制复复印件）采购和销销售业务务的执行行记录和和资产保保管职能能是否分分开？（获取管管理人员员分工图图） 控制环境调查问卷（二）受访人：调查问题题回 答注 释释缺 点不适用是否主要次要C.管理理制度方方面3.是否否实行目目标成本本管理制制度？（如有请请企业提提供复印印件）

4、4.是否否有费用用预算限限额开支支制度？（如有有请企业业提供复复印件）5.是否否有费用用与成本本分析考考核制度度？（请请企业提提供复印印件）6.是否否有材料料与工时时定额管管理制度度、燃油油消耗定定额制度度？（如如有请企企业提供供复印件件）7.是否否对资金金实行归归口管理理制度？（如有有请企业业提供复复印件）8.资金金使用前前是否编编制计划划及授权权审批？9.对存存货是否否有定期期盘点制制度？（请企业业提供存存货管理理与盘点点制度）10.固固定资产产是否每每年至少少盘点一一次？（请企业业提供固固定资产产管理与与盘点制制度）11.对对企业主主要资产产是否有有财产保保险制度度？D.人员员配备方方面

5、1.各级级管理部部门员工工是否具具备必要要业务知知识和业业务技能能？2.上述述人员是是否经过过必要的的训练，有无定定期培训训和职务务轮换制制度？3.上述述人员是是否有岗岗位责任任制度？（如有有请企业业提供复复印件）4.是否否有证据据表明财财务主管管等重要要财务管管理人员员的工 作负担担过重？E.信息息系统方方面1.企业业是否定定期编制制生产、销售、采购、资金和和成本计计划？编编制频率率如何？（如有有请企业业提供当当年计划划）2.会计计信息及及相关业业务信息息的报告告制度是是否健全全？（如如 有请请企业提提供有关关制度）3.总经经理在控控制、评评估业务务活动时时，是否否使用会会计、统统计和业业务资料料？控制环境境调查问问卷（三三）受访人：调查问题题回 答注 释释缺 点不适用是否主要次要4.财务务和业务务部门是是否向总总经理报报送如下下资料：有关关产品毛毛利率变变动的分分析报告告；关于于资金筹筹措和运运用情况况的分析析报告；关于于应收帐帐款帐龄龄分析报报告和大大额逾期期帐款清清单；关于于存货周周转率或或存货帐帐龄的报报告；有关关重要的的现金收收支业务务报告。F.内部部审计方方面1.企业业是否建建立起内内部审核核部门？2.内部部审核部部门是否否对董事事会负责责？3.内审审部门是是否承担担监督、检查企企业政策策及业务务规程的的遵循执执行情况况的责任任？4.是否否在报告告期对企企业内部部