外贸函电5-3、信用证

1、作为一种特定的收付程序的含义：在国际贸易中，L/C通常是开证银行根据进口人的请求和指示，授权出口人凭所提交的符合信用证规定的单据，和开立以该银行或其指定的银行为付款人的不超过规定金额的汇票，向其或其指定的银行收款，并保证向出口人或其指定人进行付款，或承兑并支付出口人开立的汇票。第三节、 信用证支付方式 1、信用证的当事人开证申请人（applicant）：通常为进口方开证行（opening bank,issuing bank）：通常为进口人所在地银行受益人（beneficiary）：通常为出口人通知行（advising bank,notifying bank）：通常是出口人所在地银行，且是开证行

2、的代理行议付行（negotiating bank）：可以是指定银行，也可以是非指定银行。付款行（paying bank）：一般为开证行，也可以是接受开证行委托的代为付款的另一家银行。偿付行（reimbursing bank）（清算银行）：是指开证行的偿付代理人，有开证行的存款账户。此偿付不视作开证行的终局性的付款。偿付费由开证行承担。保兑行（confirming bank）：是指应开证行请求在信用证上加具保兑的银行，它具有与开证行相同的责任和地位。承兑行（accepting bank）：对承兑信用证项下的单据，经审单确认与信用证规定相符时，在汇票正面签字承诺到期付款的银行 。如果承兑银行在承兑

3、汇票后倒闭或丧失付款能力，则由开证行承担最后付款责任。转让行（transferring bank）：是应受益人的委托，将可转让信用证转让给信用证的受让人即第二受益人的银行。第二受益人（second beneficiary）：是接受转让可转让信用证的受益人，又称信用证的受让人或被转让人。一般为提供货物的生产商或供应商。2、信用证的内容（一）关于信用证本身 1、信用证的类型 2、信用证号码 3、开证日期 4、信用证金额 5、有效期和到期地点 6、开证银行 7、通知银行 8、开证申请人 9、受益人 10、单据提交期限（documents presentation period）（二）关于汇票 1、出

4、票人 （drawer）2、付款人（drawee） 3、付款期限（tenor） 4、出票条款（drawn clause）（三）关于单据 1、商业发票 （commercial invoice）2、提单（bill of lading） 3、保险单（insurance policy） 4、产地证明书（certificate of origin） 5、其他单据（other documents）（四）关于货物 1、品名、货号和规格（commodity name,article number and specification） 2、数量和包装（quantity and packing）及单价（unit p

5、rice）（五）关于运输 1、装货港（port of loading/shipment） 2、卸货港或目的地（port of discharge/destination） 3、装运期限（latest date of shipment） 4、可否分批装运和转船运输（partial shipment/transshipment allowed/not allowed）（六）其他 1、特别条款（special condition） 2、开证行对议付行的指示（instructions to negotiating bank） 3、背批议付金额条款（endorsement clause） 4、索汇方法（

6、method of reimbursement）和寄单方法（method of dispatching documents） 5、开证行付款保证（engagement/undertaking clause） 6、惯例适用条款（subject to UCP clause） 7、开证行签字（signature）3、信用证的收付程序通知行 议付行开证人受益人付款行 开证行 （1）订立合同确立信用证付款 （2）申请开证（3）开证（4）传递信用证（5）审证交单议付（6）寄单索偿 （7）偿付 4、信用证性质和作用 信用证的性质属银行信用。相对信用证而言，汇付和托收方式均有较大的缺陷。 采用信用证方式结算，

7、有关当事人的好处：（1）出口人：只要按信用证规定发运货物，向指定银行提交单据，收取货款就有了保障。并且可向相关银行申请打包贷款和办理押汇。（2）进口人：较少占用资金。通过信用证上所列条款，可以控制出口人的交货时间，以及所交货物的数量与质量，并按规定的方式交付货物和所需的单据和证件。（3）银行：开证行贷出的是信用而不是资金，对跟单汇票偿付前，已经掌握了代表货物的单据，风险一般较小。议付行可从押汇业务中获得手续费等收入。采用信用证方式收付货款存在的缺陷：（1）对出口商：买方不按时开证、不按合同规定条件开证或故意设下陷阱使卖方无法履行合同，或履行交货交单后因不符信用证规定被拒付而使出口人遭受损失。（

8、2）对进口商：受益人如果变造单据使之与信用证条款相符，甚至制作假单据，也可从银行取得款项，使进口人成为受害者。（3）手续烦琐，费用较高。 5、跟单信用证统一惯例制订机构 国际商会UCP500 跟单信用证统一惯例（1993年修订 本）国际商会第500号出版物。UCP600 跟单信用证统一惯例（2007年修订 本）国际商会第600号出版物。 主要译者之一为中国银行的国际结算专家杨士华，他曾受中国银行委托翻译UCP500及其他一些ICC出版物。 制订机构国际商会最新版本全称：跟单信用证统一惯例，2007年修订本，国际商会第600号出版物 简称UCP600前身：跟单信用证统一惯例，1993年修订本，国

9、际商会第500号出版物 简称UCP500效力UCP500适用于在信用证正文中表明适用本统一惯例的所有跟单信用证。除非信用证另有规定，本惯例对各有关当事人均具有约束力。具体内容参见教材UCP600与UCP500的区别形式方面的变化 UCP600对UCP500的49个条款进行了大幅度的调整及增删，变成现在的39条。 第1-5条：总则部分，包括UCP的适用范围、定义条款、解释规则、信用证 的独立性等； 第6-13条：明确了有关信用证的开立、修改、各当事人的关系与责任等问题； 第14-16条：关于单据的审核标准、单证相符或不符的处理的规定； 第17-28条：属单据条款，包括商业发票、运输单据、保险单据

10、等； 第29-32条：规定了有关款项支取的问题；第33-37条属银行的免责条款； 第38条：关于可转让信用证的规定； 第39条：关于款项让渡的规定。 UCP600与UCP500的区别内容变化1.增加了专门的定义条款，体现了UCP600细化规定的精神 。如引入了“Honour”（兑付）的概念；改进了议付的定义。2.约定了解释规则，摈弃了可撤销信用证。3.开证行、保兑行及指定银行的责任更清晰、确定，规范了第二通知行的做法。 4.银行的审单标准更为明确。 “最多不超过5个银行工作日”；将单据与信用证相符的要求细化为“单内相符、单单相符、单证相符”。5.将银行处理不符单据的选择增加到四种 6、信用证的

11、特点 （一）开证银行负首要付款责任 （二）信用证是一项自足文件 （三）信用证方式是纯单据业务 “单内相符、单单一致，单证一致” （1）银行处理信用证业务时，只凭单据，不问货物。 （2）银行对单据的审核用于确定单据表面上是否符合信用证条款，要求单据同信用证对单据的叙述完全相符（仅是对于单据的文字叙述，而并非指质量，正确性或有效性）。 （3）银行按照“严格符合的原则”办事。 （4）只要受益人提交符合信用证条款的单据，开证行就应承担付款责任，进口人也应接受单据并向开证行付款赎单。如果进口人付款后发现货物有缺陷，则可凭单据向有关责任方提出损害赔偿要求，而与银行无关。7、信用证的种类 信用证根据其性质、

12、期限、流通方式等特点，可分为许多种类： （1）跟单信用证和光票信用证 （2）可撤销信用证和不可撤销信用证 （3）保兑信用证和不保兑信用证 （4）即期、远期、假远期信用证 （5）付款、承兑、议付信用证 （6）可转让信用证和不可转让信用证 8、SWIFT信用证定义：凡依据国际商会所制定的电讯信用证格式设计，利用SWIFT网络系统设计的特殊格式，通过SWIFT网络系统传递的信用证的信息，即通过SWIFT开立或通知的信用证称为SWIFT信用证，也称“环银电协信用证”优点：采用SWIFT开证后，使信用证具有标准化、固定化和统一格式的特性，且传递速度快捷，成本也较低。第四节 不同结算方式的选择使用选择结算

13、方式应考虑的因素不同结算方式的结合使用分期付款与延期付款 说明：外贸业务中，最终选择的结算方式应既能达成交易，又能维护企业的权益，最终达到确保外汇资金安全，加速资金周转，扩大贸易往来的目的。1、选择结算方式应考虑的因素（1）客户信用 对信用一般或不了解的新客户：应选择L/C或payment in advance （预付货款）方式； 对信用很好的客户：可选择D/P等方式；对本企业联号或分支机构以及确有把握的个别交易对象：可使用D/A或open account trade (O/A)方式。（2）经营意图如果卖方销售畅销货物如果卖方销售滞销货物或市场竞争激烈的货物（3）贸易术语对象征性交货的术语：可

14、采用L/C或D/P方式；对实际交货的术语：一般不能使用托收；对FOB、FCA术语的合同，一般也不宜采用托收方式。（4）运输单据如果运输单据为物权凭证的B/L或MTD，可采用信用证或托收；如运输单据不是物权凭证，则不应采用托收，即使采用信用证，也应规定开证行为运输单据的收货人。2、不同结算方式的结合使用信用证与汇付相结合信用证与托收相结合跟单托收与预付押金相结合备用信用证与跟单托收相结合3、分期付款与延期付款分期付款 progression payment是指买方预交部分定金，其余货款根据所订购商品的制造进度或交货进度分若干期支付，在货物交货完毕时付清或基本付清。延期付款 deferred pa

15、yment是指买方在预付一部分定金后，大部分货款在交货后相当长的时间内分期摊付。说明：分期付款与延期付款通常适用于金额较大的机电产品交易。分期付款与延期付款的区别1、交易性质（1）分期付款：是付现的即期交易；（2）延期付款：是赊销。2、 所有权的转移（1）分期付款：买方在付清最后一期货款后，才取得货物的所有权；（2）延期付款：卖方履行交货之后，买方即取得货物的所有权。如买方不履行付款义务，卖方只能依法要求偿付货款，而不能恢复货物的所有权。第五节 支付条款的订立 一、汇付条款 （1）在买卖合同的汇付条款中应明确规定汇付的时间、具体的汇付方法和金额等。 （2）买卖合同中所订立的具体汇付条款参见教材

16、。 二、托收条款 （1）凡是以托收方式结算货款的交易，在合同中的支 付条款中，必须明确规定交单条件和付款、承兑 责任以及付款期限等内容。 （2）在实践中，可以采用一些简化规定办法，但必 须注意引起歧义的可能性。（在有些国家，D/P 解释为delivery against payment, D/A解释为 delivery against acceptance，与托收统一规 则的解释不同) 三、信用证支付条款 1、开证时间 通常在出口合同中规定的出口合同的三种方法： 在装运月份前-天开到卖方 不迟于-月-日开到卖方 接卖方货已备齐的通知后-天内开证 另外，在合同内还应明确规定买方逾期开证的处理方法

17、（卖方是否有权撤消合同） 2、开证银行 出口合同中一般应规定开证银行的资信地位。 3、受益人 4、信用证种类 5、信用证金额 1）信用证金额在实践中一般规定为发票金额的100%； 2） 如在合同中对装运数量订有“约”数或“溢短装条款”的，则应要求买方在信用证内规定装运数量多交或少交的百分率或注明“约”数，同时，对信用证金额作相应的增加或在金额前注明“约”数字样，以有利于货物溢装时能收足货款。 6、到期日和到期地点 1）到期日（即信用证的有效期）：是指开证银行承担即期付款、延期付款、承兑或议付责任的期限。 2）到期地点：是指被交付单据并要求付款、承兑或议付的银行的所在地，即在信用证有效期内应向何

18、地的指定银行交单为准。 3） 信用证到期的三种情况：议付到期（在我出口合同中应尽可能争取）承兑到期、付款到期第八节、银行保证书（L/G）含义：又称银行保函，是银行、保险公司、担保公司或个人应申请人的请求，向第三方（受益人）开立的书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限内的某种支付责任或经济赔偿责任。当事人 委托人（principal） 保证人（guarantor） 受益人（beneficiary）转递行（transmitting bank） 保兑行（confirming bank） 转开行（reissuing bank）主要内容种类投标

19、保证书（Tender Guarantee）履约保证书（Performance Guarantee） （1）进口保证书（Import L/G） （2）出口保证书（Export L/G）还款保证书（Re-payment Guarantee）特殊贸易保证书：如补偿贸易保证书、融资租赁保证书、来料加工保证书等。银行保证书与信用证的异同相同点：两者都属银行信用。不同点： （1）付款责任：信用证的开证行承担第一性的付款责任；保证书的保证行付款责任的性质，须按保函所规定的索偿条件来确定（见索即偿保证书中保证行的付款责任为第一性，一般保证书中保证行的付款责任为第二性）。 （2）使用情况：信用证用于履约时；保证

20、书在产生违约情况时才予使用。 （3）付款依据：信用证只凭符合信用证条款规定的单据，与凭以订立的合同无关；当受益人凭保证书向保证行索偿时，则须经调查证实委托人违反合同而又不予赔偿时才进行偿付。第九节、备用信用证含义： 指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承担某项义务的凭证。即当开证申请人未能按时偿还借款、预收款或支付条款，或未能履约时，开证行保证为其支付。与银行保证书的区别: （1）付款责任：备用信用证中的开证行是主债务人；银行保证书的开出行却是从债务人。 （2）付款依据：备用信用证的开证行决定是否对受益人付款，完全依据符合信用证要求的文件，与合同无关；银行保证书的付款依据是某合同或承诺是

21、否已经履行。 （3）适用惯例不同：备用信用证适用于UCP500、URDG458、ISP98；银行保证书迄今为止尚未形成一个能被有关当事人广泛采用和公认的银行保证书的惯例。与一般跟单信用证的异同相同点 （1）一旦开立，都与开立信用证的这些合同无关。 （2）开证行都承担第一性的付款责任。 （3）开证行及其指定的银行均为凭单付款。不同点 （1）开证申请人是否按约履行合同义务 （2）是否只适用于国际货物买卖 （3）是否需要提交商业单据 （4）开证行承担的风险大小 （5）开立时是否需要进口人的申请案例 2我某公司向外国某商进口一批钢材，货物分两批装运，支付方式为不可 撤销的即期信用证，每批分别由中国银行

22、开立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向该商议付货款，随后中国银行向议付行作了偿付。我方在收到第一批货物后，发现货物品质不符合同，因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。你认为开证行这样做是否合理？案例 3 有关“保兑”我出口企业收到国外开来的不可撤销的信用证1份，由设在我国境内的某外资银行通知并加保兑。我出口企业在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接该外资银行通知，由于开证银行已宣布破产，该行不承担对该信用证的议付或付款责任，但可接受我出口公司委托向买方直接收取货款的义务。对此，你认为我方应如何处理为好？简述理由。案例 4 -进口商品不按期开证致