4S店费用开支制度参考

1、 HYPERLINK /s?_biz=MzU1NzQyMjExNA=&mid=2247483931&idx=1&sn=252f7b473e8fcbf41cf427ca38971b09&chksm=fc374156cb40c840794117c67957d4abd64587d99742dcabeb471dea3f820277029cd1548d1e l rd o 点击文章标题可访问原文章链接 t _blank HYPERLINK /s?_biz=MzU1NzQyMjExNA=&mid=2247483931&idx=1&sn=252f7b473e8fcbf41cf427ca38971b09&chk

2、sm=fc374156cb40c840794117c67957d4abd64587d99742dcabeb471dea3f820277029cd1548d1e&scene=27 l wechat_redirect o 点击文章标题可访问原文章链接 t _blank 4S店费用开支制度参考4S店费用开支制度参考1目的本细则的目的是为了进一步规范公司费用管理工作，指导、监督费用开支,明确费用报销流程。2适用范围适用于大连XXX有限公司各职能部门。3 术语和定义费用的定义：企业为销售商品、提供劳务等日常活动所发生的经济利益的流出。费用具有如下基本特征：一是，费用最终会导致企业资源的减少，具体表现为企

3、业的资金支出，或者表现为资产的消耗；二是，费用最终会减少企业的所有者权益。本规定仅限于期间费用，即营业费用、管理费用、财务费用。4 职责4.1各部门负责人对本部门的日常费用开支进行管控和审核；日常费用支出时，对于超预算的费用项目以预算外费用申请单的形式上报。4.2财务负责费用审核负责对其日常费用开支进行审核、核算，费用进度表的编制与上报，费用使用情况的反馈与分析。4.3财务经理负责对其日常费用开支、费用进度报表、费用分析进行审核、指导、监督，对各部门上报的预算外费用进行审核。4.4公司总经理负责按授权对其费用预算、费用开支进行审核、监督，对各部门上报的预算外费用进行审核。并对本公司的预算内费用

4、进度负责。4.5财务中心总监负责对公司费用开支管理细则进行审核，对公司预算内超标准的费用和预算外费用进行审核，对费用预算的执行情况进行监管。4.13集团总裁负责对费用开支管理细则进行审批，对公司费用预算额度进行审批、调整，对公司预算外费用开支进行审批。5 管理要求及费用审批程序5.1费用开支日常管理的要求5.1.1所有的费用开支一律纳入预算管理，严禁任何无预算的费用开支。5.1.2费用开支在预算管控、授权审批的前提下，应在一定的标准额度范围内控制使用。5.1.3费用报销经办人必须以合法、合理、真实的票据作为原始凭证，按公司费用开支规定、费用报销流程报授权审批人审批后，按规定金额报销；费用报销单

5、及发票不得涂抹、刮擦，内容和项目必须齐全；报销单据的填写和签字必须用黑色墨水钢笔或黑色签字笔，严禁使用铅笔或圆珠笔（这是从会计资料的保存上考虑）不符合上述要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理；确实无法取得正式发票的费用支出，由经手人提出书面申请报告单，按授权中的规定的流程进行签批，并根据审批结果予以报销，严禁无票报销；为了方便核算月成本，以及体现费用发生的追溯性及真实性，建议应在发生费用后尽快报销，原则上不能超过二个月；费用不能跨年报销；5.1.4费用报销经手人适用从高原则：多人一同发生的费用，应由其中最高级别的人员填制费用报销单，并按授权规定报授权审批人审批同意后报销。5.1.

6、5费用报销时严禁分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质发生的费用，应按照单笔费用报销。5.1.6各管控部门负责人必须严格按照公司费用开支管理细则，按授权认真审核每一项费用开支，对不符合要求的费用一律不得报销。5.1.7财务人员应严格按照公司费用开支管理细则，认真审核每一项费用开支，对不符合要求的费用应拒绝办理报销。5.1.8对于未按照公司费用开支管理细则，使用虚假不合规发票、虚报支出、未按授权报批、违规拆单或办理报销过程中态度恶劣，强行要求超预算报销、违规报销的,视情节严重程度对报销经手人及其部门负责人予以处罚。5.1.9财务人员存在违反公司费用开支管理细则，未能认真履行费用审核职责,对原始票

7、据审核不严，未按授权报批或者超过授权审批、超预算支付的，视情况严重程度给予相关责任人予以处罚，造成的损失由财务负责人负责追回，否则由相关责任人员按责任大小赔偿。5.1.10公司财务未能积极在其范围内宣导、推动、执行费用开支管理细则，使得相关管控制度未能得到落实，视情节严重程度给予财务人员予以处罚。公司总经理、各费用管控部门不重视其费用管控工作，造成其费用管控不力,甚至出现混乱的，给予相关责任人予以处罚。5.2主要费用项目管理要求5.2.1职工薪酬定义为：企业为获得职工提供服务而给予各种形式的报酬和其他相关支出。内容：工资、奖金、津贴和补贴；福利费（包括货币性福利和非货币性福利）；“五险一金”，

8、指企业为职工支付给有关部门的社会性保险费，以及为职工交纳的职工住房公积金；工会经费和教育经费，指有工会组织的企业按规定应提取的工会经费以及职工接受教育应由企业负担的各种培训费用；补偿及相关支出。分部门核算：总办、综合、销售、服务（管理、车间）、客服、财务；工资、奖金、津贴、补贴分两部分（工资支出、劳务支出），缴纳社会保险员工通过工资支出薪酬，未缴纳社会保险员工通过劳务发票支付薪酬；综合部根据各部核定的基本工资、绩效考核、奖金提成按部门核算工资，财务部审核，总经理审批，每月15日财务发放；5.2.2差旅费预借差旅费，出差人凭出差委派单到财务部门办理借款，财务依照“上不清下不借”的原则，按规定办理

9、借款手续。 差旅费报销及补贴标准见“附件一” 厂家培训差旅费见“附件二”培训管理制度5.2.3装修费所有的装修工程必须与装修公司签订合同，装修合同报汽车投资公司总部批准后，复印件交财务管理部备案。没有合同一律不予付款。支付的装修费必须取得国家税务局规定的装修业专用发票。5.2.4出租车费因公事外出需要乘出租车，应事先报请部门负责人批准,报销出租车票时，必须在发票上注明乘车事由、往返地点及相关人员，财务人员在审核时检查时间是否吻合及相关事项是否注明，因办公车无法安排处理紧急事宜需综合经理审核；5.2.5租赁费财务在支付租赁费用时必须严格审查合同条款，按合同条款规定付款，凡是没有合同的一律不予付款

10、。租赁费取得国家税务局规定的租赁业专用发票或仓储业发票，场地租赁费要取得服务业的发票，财务方可付款。因租用私有住房用作公司宿舍或办公地而发生的租赁费，必须要求私有房屋房主到所属地方税务局开具税务局统一发票。5.2.6水电费公司使用独立的水电表时，报销的发票必须为公司的名称。区域公司使用出租方的水电表时，报销的发票必须为该出租方开具给我方的正规发票，并提供水电费的分摊依据。水电费归口综合部门管理。5.2.7业务招待费的控制及报销要求a)各部门的业务招待费实行按额控制，分级审批的管理办法。b)在实际支出招待费时，凡是在预计总量之内的，按规定程序报销；凡超过规定总量的，须以费用预算外申请单的形式经总

11、部审批方可支付。c)在实际报销时需提供，经相关授权人审批的业务招待费申请单。业务招待费支付申请表申请部门申请理由招待对象和人数招待形式预计金额大写：支付方式总经理：部门负责人：此报销单在报销业务招待费时做为附件使用，由此在报销业务招待费时的费用报销单上报销内容只填写招待费即可。申请理由：填写招待费的实际理由,招待形式：有餐饮或礼品,金额：大小写要书写规范,支付方式：为现金、支票,总经理：为最终授权审批人签批（按费用管理授权）部门负责人：为该部门部长或部门负责人。5.2.8广告宣传费用管理规定广告宣传费见“附件三”5.2.9个人借款的管理规定：员工个人借款仅限于工作需要，严禁个人需要借款；清偿个

12、人借款的时限规定预借差旅费的，为出差回来后的7日内；因培训、招待、采购等需要借款的，为取得相关发票的7日内。如到期仍未报销或归还的，此后2个月内禁止该员工再借款；如有特殊情况，借款时间需要超过1个月的，需要在借款时附上书面说明，并由总经理签字确认；若超过2个月未还款，从该员工的工资中扣除；员工借款的原则：上次不清，下次不借；员工借款的额度员工借款的金额仅限于在其工资额度的范围内，若超于工资额度的，按授权流程审批。5.2.9办公车辆费用公司办公车使用油料应由行政管理部统一购买油卡添加，行政管理部应严格控制油卡发放手续，并统一开具增值税专用发票，原则上大连市内加油使用加油卡，如遇特殊情况综合经理审

13、核后普通发票按实报销，无特殊情况市内加油普通发票扣除17%增值税后金额报销；因公发生的过路过桥费、停车费由司机按票填制报销单，经行政管理部门经理审核签字后，按规定实报实销。因私发生的各种费用，不得报销。修理费用由行政管理部到修理厂结算后，在财务部办理报销手续。养路费、保养费、年检费等费用由行政管理部门根据有关部门的要求办理，财务部门实报实销。因个人原因违反交通法规的罚款，一律不予报销。5.2.10.办公用品、低值易耗品、固定资产办公类低值易耗品购买要求先申请审批后方可采购,固定资产类别属于资本性支出需申报集团审批后方可采购,购物发票，无论金额大小，原则上要有购物清单。消耗性办公用品综合设置办公用品库管理，能够长期使用具有实物形态物品设立台帐管理，归口使用部门“谁使用谁管理谁负责安全”；5.3费用审批流程5.3.1预算内费用审批程序经手人持原始凭证部门经理审核签字财务经理审核签字总经理签字出纳审核报销付款。以上流程在费用授权内执行，出纳必须在审批人授权范围内，按审批意见付款。5.3.2预算外费用审批程序审批程序：费用管理/使用部门填制预算外费用申请