煤矿全面预算内部要素市场管理体系构成

1、 PAGE 7煤矿全面预算内部要素市场管理体系构成1.1全面预算内部要素市场的组织管理推行全面预算内部市场化，建立要素市场，首先要成立相关管理机构，明确人员组成和职责、权限，为全面预算内部市场化的实施创造条件。内部要素市场是企业内部市场体系的重要组成部分，构建内部要素市场体系是内部市场运行的基本条件。因此，必须根据企业组织结构的实际情况和内部市场化管理的要求，建立健全内部要素市场。肥城AA煤矿有限公司按照生产、安全、经营管理活动的前后关系、上下游关系，以物资流通、服务提供为轴线，形成相关活动的买卖关系，设立三个委员会、组建一个中心、组成六大体系。1.1.1三个委员会（1）设立全面预算内部市场化

2、管理委员会。主任：AA和全矿各单位主要负责人。赵斌同志具体负责，彭国同志协助落实。主要职责是：负责全矿全面预算内部市场化的组织领导和宏观管理工作；定期听取工作汇报；研究制定管理制度；解决市场运行中出现的重大问题；仲裁各市场主体间的经济纠纷；维护结算考核结果的严肃性，保证内部市场化收入分配的公正性。（2）设立内部市场价格委员会。主任：曲修术；副主任：侯建勋、韩学义、张同华、赵斌；成员：冯兆安、张晓峰、薛保卫、纪雨良、彭国、赵卫国、刘卫民、韩波、李勇、刘庆营、姚光强、李永证。主要职责是：在全面预算内部市场化管理委员会的指导下，制定价格管理制度，建立健全内部市场价格体系；按照优质优价的原则，测算产品

3、、服务价格；完善内部市场价格目录；解决价格运行中出现的问题；监督检查结算核算价格执行情况；确定价格发布、修订事项。（3）设立内部市场仲裁委员会。主任:曲修术；副主任：侯建勋、周生坤、张庆民、韩学义、赵斌；成员：冯兆安、张晓峰、薛保卫、纪雨良、彭国、赵卫国、刘兆生、戴先东、颜廷兵、刘庆营、姚光强、李永证。主要职责是：在全面预算内部市场化管理委员会的指导下，负责市场化运作质量的监控；对市场运作规则提出改进意见；负责内部市场主体之间经济业务纠纷的受理和仲裁。1.1.2一个中心组建全面预算内部市场化管理结算中心。对工资、材料、电力、租赁、计划、考核、计量、财务等业务专职人员进行重组整合，组建全面预算内

4、部市场化管理结算中心，由赵卫国同志任主任，下设生产预算、经营预算、核算结算、管理评价四个小组，全面负责全矿的全面预算内部市场化工作。各组主要职责如下：全面预算内部市场化管理结算中心：负责全面预算内部市场化工作方案、管理制度、结算办法、运行规则的制定；全面预算内部市场化的宣传培训、督促指导、检查考评；内部市场化结算体系的运行；全面预算目标的执行监督、差异分析和考评；全面预算内部市场化的各项日常工作。生产预算小组：负责生产预算目标指标的测算、分解、下达、落实、考核、统计、上报；维简、大修、专项资金预算指标的测算、分解、下达、落实、考核、统计、上报。经营预算小组：负责全矿材料、电力、租赁等各项预算费

5、用指标的测算、分解、下达、落实、考核、统计。材料、电力、租赁费用等数据的采集和相关结算价格的测算、调整。对各单位材料、电力、租赁预算费用的审批控制和日常结算；对现场使用情况的跟踪监督检查；负责地面单位水耗数据的采集、管理。核算结算小组：负责落实矿核算结算管理制度；负责一、二级市场各相关主体之间经济事项的核算结算；矿相关生产经营信息的收集、整理、分析及应用；各种工效定额的管理与运用，市场运行相关现场条件、工效定额影响因素的数据采集和结算价格的测算、调整，月度结算结果的兑现；完善班组核算结算体系；督导三级市场主体间经济事项的核算结算工作。管理评价小组：负责执行全面预算内部市场化考核制度；考核矿一、

6、二级预算目标的执行情况；定期对二、三级内部市场化管理推进情况进行考评，兑现奖惩；对全矿全面预算内部市场化整体运行情况进行监督检查考评；收集、汇总、整理、分析、提供全面预算内部市场化各类数据和信息；落实上级提出的改进意见；修订完善各项管理运行制度，保证全面预算内部市场化的正常运行。1.1.3六大体系（1）组织体系。组建各级市场化管理组织和覆盖全矿的市场化网络体系，成立全面预算内部市场化组织领导机构，各单位成立相应机构，配备专职核算员，并把班组长作为班组兼职核算员，充实市场化工作队伍。全矿各单位部门要按照工作要求，落实工作责任，搞好协调配合，为市场化管理开展提供组织、人员保障。主要职责是：财务资产

7、部负责相关财务数据的归类汇总、分析、传递。人力资源部负责全矿工资政策管理，工资总额管理，工资单的制作，工资统计上报等，指导监督工资兑现。生产技术部负责生产工作调度管理，工作量、现场条件、工艺流程信息的采集与传递；井下现场施工工艺和技术规范的制定与管理；完善内部市场计量手段，设计安装称重、计量设施，搭建内部市场信息平台。机电科负责全矿电力运行和各种设备管理，对全矿所有电表的安装和使用运行状况的监督检查、跟踪管理；负责生产系统所有设备的质量验收和领用，对设备的安装和使用运行状况的监督检查、跟踪管理。地质测量部负责井下生产现场地质条件、实际工作量采集管理及相关信息传递。器材科负责进一步完善物资超市，

8、扩大供货品种，为各单位领用各类物资材料提供及时有效服务。（2）制度考核体系。结合矿安全、生产、经营实际，制定内部市场化流程再造、价格测算、运行、结算、监督制约、仲裁评判等一系列管理制度，做到有章可依。（3）计量管理体系。完善各种类计量器具，使各类消耗点有量可计，并建立消耗台账，形成一套科学合理的计量体系，为市场运行提供准确计量手段。（4）内部价格体系。根据全面预算总体目标，对全矿生产经营各个环节的人、财、物单价进行测算，制定产品、劳务价格目录，形成内部市场价格体系，做到有价可计。同时根据预算目标和市场变化，对各类价格及时修订、调整。（5）内部结算体系。建立内部市场结算中心，对各环节的收支进行结

9、算，做到一级市场月清月结，二级市场日清日结，三级市场班清班结，构建“内部市场管理结算中心各专业市场各主体单位各班组”的内部市场结算体系。（6）信息化体系。整合工资结算、材料审批、设备租赁、物资超市、全面预算管理等现有管理软件，合理设置系统终端和触摸显示屏，建立市场化管理信息平台，实现数据资源共享，通过网络协调矿、区队之间的市场行为，建立高效、简捷的内部市场化管理信息平台。1.2全面预算内部要素市场的构建AA煤矿有限公司建立并运行了产品市场、物资市场、电力市场、设备租赁市场、服务市场、资金市场、安全市场、劳务市场、修理加工市场、技术市场十大内部要素市场（见图5-1）。在这十大内部要素市场中明确了

10、内部市场运作主体、运作方式和运作过程。图5-1 AA煤矿内部要素市场体系1.2.1产品市场采煤区队、掘进区队和井下辅助区队通过组织生产所形成的原煤产量、巷道进尺、工作量、零星工程等为内部市场的产品。对形成的产品组织有关部门验收，确保产品质量，并作为与区队结算收入的依据。1.2.2物资市场明确材料费用管理内容，层层分解落实，规范材料管理、计划、领用、考核、结算流程；利用现有的物资供应设施，为生产环节提供物资保障，同时改造物资供应超市，扩大物资供应品种。通过设备、材料、配件等生产消耗供求关系形成内部物资市场。1.2.3资金市场资金市场是内部市场化运行的核心市场，内部市场化管理结算中心负责全矿预算管

11、理、内部结算、成本核算等，与财务资产部内部资金管理相结合，对内实行成本控制，形成内部资金市场管理模式。1.2.4电力市场机电科对全矿的电力运行进行管理，并在用电单位安装电表进行计量。结算中心根据用电量与电价对用电单位结算电费，双方形成供用电买卖关系。根据各市场主体生产情况核定电费作为相应收入，各市场客体实际消耗的电量乘以相应的电价作为支出。1.2.5租赁市场对生产环节所使用的设备、支护用品等实行租赁，规范租赁类型、运行程序、管理办法；根据各市场主体生产情况核定租赁费作为相应收入，各市场主体实际占用的设备、支护用品及占用时间乘以相应的租赁单价作为支出。1.2.6服务市场井下辅助区队工作量按服务价

12、格结算，合理界定区队、班组工作性质、工作范围，确定项目种类，测定工作量。根据提供的服务与采掘区队的紧密程度，分为直接服务和间接服务。直接服务按服务价格由提供服务方直接与接受服务方结算，实行服务与受服务单位之间互为约束的链式结算，构成横向结算关系，真正体现为谁服务谁支付费用；间接服务按预算单价和工作量直接与生产部结算。1.2.7安全质量市场以进一步提升质量标准化水平为目标，运用市场化手段，将“三基”、安全隐患收购、安全培训综合起来，逐步实行安全制度建设、措施制定、检查、落实、整改、达标和培训等安全管理服务有偿化，形成安全市场。1.2.8劳务市场一是用工单位之间的劳务协作市场化，二、三级市场主体之间通过协商，可以进行劳务输出、输入。劳务输出方收取劳务费用、输入方支付劳务费用，形成劳务买卖关系；二是员工培训有偿化，凡是因用人单位管理原因和员工个人原因需要培训的员工，要有用人单位支付费用；三是人力资源管理动态化，逐步建立员工能进能出、竞争上岗、双向选择的劳动力市场。1.2.9修理加工市场对设备修理等制定明确规定，坚持内修为主，外修为辅，严格修理费用控制和考核。根据矿管理现状及目前的劳动定额、工资水平，结合机修厂各岗位工作性质，对各种加工修理产品投入的人工、材料价格进行核算、测定。机修厂完成的产品由