企业进行银行结算方式选择概述

1、企业如何选择银行结算方式企业单位合理选择银行结算方式对加速资金周转，抑制货款拖欠，加强财务管理，促进经济发展具有重要意义。但从一些年来支付结算的实践看，不少企业单位在银行结算方式选择过程中，还不能做到游刃有余，迫切需要我们加强这方面的研究。一、企业业进行银银行结算算方式选选择的必必要性和和重要性性1支付付结算方方式的多多样性、支付清清算活动动的复杂杂性都需需要企业业单位合合理选择择结算方方式。19888年以来来，中国国人民银银行不断断改革支支付结算算，建立立了以“三票一一卡”为主体体的结算算体系。目前可可供企业业单位选选择的结结算方式式包括银银行汇票票、银行行承兑汇汇票、商商业承兑兑汇票、银行

2、本本票、支支票、信信用卡、汇兑、委托收收款、托托收承付付、国内内信用证证。然而而，从近近几年的的银行结结算实践践看，各各种结算算方式的的推广使使用不够够均衡。开办情情况好的的有支票票。银行行汇票、汇兑、委托收收款，比比较好的的有银行行承兑汇汇票、信信用卡、托收承承付，比比较差的的为银行行本票、商业承承兑汇票票，至今今几乎未未开办的的为国内内信用证证结算方方式。同同时，国国家还鼓鼓励网上上支付业业务的开开展。在传统的的手工联联行、同同城票据据交换业业务开办办的同时时，正在在进行现现代化支支付系统统的建设设，人民民银行电电子联行行已将网网络终端端延伸到到商业银银行营业业网点，实现了了“天地对对接”

3、和业务务到县。大多数数商业银银行已开开通行内内电子汇汇兑业务务，全国国银行卡卡联网工工作也正正在加紧紧进行，资金汇汇划及时时到账已已变为现现实，结结算方式式进一步步增多，清算体体系更加加完善，清算手手段更为为现代化化，使得得结算方方式的选选择成为为必要。2各种种结算方方式各具具特点，各有其其适用范范围，客客观上要要求企业业单位进进行结算算方式的的选择。银行汇汇票签发发银行作作为付款款人，付付款保证证性强；代理付付款人先先付款，后清算算资金；特别适适用于交交易额不不确定的的款项结结算与异异地采购购之用。票据自自带，避避免携带带大量现现金，十十分便捷捷。银行承兑兑汇票具具有极强强的融资资功能，承兑

4、申申请人可可以在资资金不足足的情况况下，通通过申请请银行承承兑，以以承兑银银行的信信誉作为为付款保保证，获获得急需需的生产产资料；持票人人急需生生产资金金时，既既可以向向开户银银行申请请贴现，也可以以向供货货单位背背书转让让票据；提供贴贴现贷款款的银行行急需资资金时，既可以以向中央央银行申申请再贴贴现，也也可以向向其他商商业银行行申请转转贴现；票据到到期，承承兑申请请人不能能足额交交存票款款时，承承兑银行行兑付票票款后，将不足足部分转转入其逾逾期贷款款户。它它是将商商业信用用与银行行信用完完美结合合的一种种结算方方式。由由于票据据的流转转环节多多，提示示付款期期限长，查询难难度大，容易被被“克

5、隆”，是目目前票据据结算风风险防范范的重点点之一。同城异异地结算算均可使使用。商业承兑兑汇票是是由付款款人或收收款人签签发，经经付款人人承兑的的商业汇汇票。持持票人需需要资金金时，既既可以申申请贴现现，也可可以背书书转让。承兑人人作为付付款人，付款保保证程度度视企业业的信誉誉高低而而定，商商业银行行、被背背书人接接受票据据的难易易程度也也视承兑兑人的信信誉而定定。一般般讲它的的付款保保证性没没有银行行承兑汇汇票高。同城、异地交交易均可可使用。银行本票票见票即即付，如如同现金金，出票票银行作作为付款款人，付付款保证证性很高高。既有有定额本本票，又又有不定定额本票票，可以以灵活使使用。缺缺点是由由

6、银行签签发，与与支票相相比手续续相对繁繁杂。在在同城范范围内使使用。支票由出出票单位位签发，出票单单位开户户银行为为支票的的付款人人，手续续简便；既有现现金支票票，可以以提现，又有转转账支票票，可以以转账，还有普普通支票票既可以以转账，又可提提现，方方便灵活活，要求求收妥抵抵用，在在同城范范围内使使用，已已被企业业单位广广泛接受受。但在在支票结结算中可可能存在在签发空空头支票票，支票票上的实实际签章章与预留留银行印印鉴不符等问问题，存存在一定定风险。信用卡属属于电子子支付工工具的范范畴，方方便、灵灵活、快快捷、同同城、异异地均可可使用；既有公公司卡，又有个个人卡；一手交交钱，一一手交货货，钱货

7、货两清；有存款款可以消消费，无无存款在在授权额额度内也也可以进进行消费费；它是是发放个个人消费费贷款最最便捷的的一种方方式，它它的使用用极大地地减少了了现金使使用量，降低了了货币流流通费用用，发展展前景非非常广阔阔。但该该结算方方式受特特约商户户与ATTM机普普及程度度、银行行卡网络络的完善善程度、银行卡卡功能开开发程度度等的限限制。汇兑是企企业、单单位间款款项结算算的主要要方式之之一，通通用性强强，适用用于异地地结算，早已被被广大企企业、单单位所接接受。但但该结算算方式只只具有给给付功能能，无融融资功能能，只适适用于付付款人主主动付款款的结算算。委托收款款结算方方式适用用于清偿偿债务、收取公

8、公用事业业费。办办理委托托收款业业务必须须具有可可靠、有有力的收收款依据据，或者者双方事事先约定定。属于于商业信信用，付付款保证证性相对对较差，只用于于收款人人委托开开户银行行收款的的结算。同城、异地结结算都可可以使用用。托收承付付是先发发货，后后委托银银行向异异地付款款人收取取款项，由付款款人向银银行承认认付款的的一种结结算方式式。采用用这种方方式结算算，购销销双方必必须签定定购销合合同，并并在合同同上约定定采用托托收承付付结算。付款争争议较多多，目前前仅限于于收。付付款单位位为国有有企业、供销合合作社及及经营管管理较好好，开户户银行审审查同意意的城乡乡集体所所有制工工业企业业间使用用。国内

9、信用用证结算算适用于于国内企企业间的的商品交交易款项项的结算算，不能能用于劳劳务供应应款项的的结算。付款保保证性强强，申请请开证时时交纳一一定比例例的保证证金，只只要受益益人遵守守了信用用证条款款，开证证行就必必须无条条件付款款；具有有融资功功能，受受益人在在信用证证到期前前需要资资金时，可以向向指定的的议付行行申请议议付；通通过银行行进行传传递，手手续严密密，不可可背书转转让，流流转环节节少；灵灵活性强强，信用用证开出出后，在在信用证证有效期期内，随随着购销销活动的的变化，经开证证申请人人与受益益人协商商一致，可以修修改已确确定的信信用证条条款；开开证行作作为付款款中介，负责单单据与已已订立

10、信信用证条条款的核核对工作作，很好好地保护护了收、付款双双方的利利益。但但采用这这种结算算方式，对货运运单据的的合法性性、规范范性要求求高，手手续相对对繁杂，手续费费也比较较高。各种结算算方式各各具特色色，各有有针对性性、局限限性，使使用范围围也存在在差异，是进行行结算方方式选择择的内在在要求。3选择择适宜的的银行结结算方式式，可以以降低、甚至避避免结算算风险的的发生。如选取银银行本票票结算，就可以以避免因因签发空空头支票票、签章章与预留留银行印印鉴不符符的支票票而使企企业财产产被人欺欺骗的风风险；如如选取银银行汇票票结算，一方面面可以避避免携带带大额现现金的风风险，另另一方面面也可以以避免采

11、采取汇兑兑结算，款项付付出后拿拿不到货货物的风风险；如如选取银银行承兑兑汇票、国内信信用证结结算，就就可以降降低乃至至避免采采取托收收承付结结算中，货已发发出，难难以及时时、足额额收到货货款等风风险的发发生。4进行行结算方方式的选选择是企企业重要要的财务务管理活活动，对对提高企企业经济济效益具具有积极极意义。首先，企企业的交交易活动动必须通通过银行行结算活活动来实实现，企企业结算算方式选选择失当当，会导导致正常常交易活活动无法法实现的的后果，反之，则会使使难以实实现的交交易变为为现实。所以，企业结结算方式式的选择择对其持持续经营营意义重重大。其其次，企企业的银银行结算算活动主主要表现现为现金金

12、的流入入、流出出，因此此，选择择适宜的的结算方方式对企企业短期期偿债能能力将会会产生重重要影响响。最后后，企业业的一切切活动都都围绕着着经济效效益这个个中心进进行，企企业结算算方式选选择得当当，不仅仅可以增增加不少少无息、低息的的可用资资金，降降低对银银行贷款款的依赖赖程度，减少资资金使用用费用，而且可可以降低低直接与与间接结结算成本本，减少少费用开开支，对对企业经经济效益益的提高高意义重重大。二、企业业进行银银行结算算方式选择必须须注意的的几个问问题企业业选择银银行结算算方式十十分必要要，意义义重大。但是要要做好这这件事情情，企业业必须从从多方面面综合考考虑。从从比较各各种结算算方式的的特点

13、及及局限性性出发，重视企企业银行行结算活活动与生生产经营营活动内内在联系系的研究究，注意意财务政政策的协协调、配配合，才才能选择择出最适适宜的银银行结算算方式。L熟练练掌握银银行结算算规定，重视结结算方式式的比较较研究。我国现行行的银行行结算规规定主要要有以下下几个方方面：一一是由全全国人大大通过，19996年1月1日开始实实施的中华人人民共和和国票据据法。二是由由国务院院批准，人民银银行发布布，19997年年10月1日开始施施行的票据管管理实施施办法。三是是由中国国人民银银行制定定的支支付结算算办法、支支付结算算会计核核算手续续、国内信信用证结结算办法法和信用证证会计核核算手续续。四四是最高

14、高人民法法院通过过的关关于审理理票据纠纠纷案件件若干问问题的规规定等等司法解解释。五五是各级级人民银银行发布布的结算算业务文文件。以以上几方方面的银银行结算算规定，内容丰丰富，专专业性强强，我们们只有在在学习并并熟练掌掌握的基基础上，才能进进行结算算方式的的选择，否则，选择就就无从谈谈起。各种结算算方式各各具特色色，它们们既有共共性的方方面，也也有独特特的方面面；既有有相通的的方面，又有互互补的方方面，企企业必须须重视这这方面的的比较研研究工作作。从付款保保证性角角度进行行比较选选择结算算方式。如果销销售企业业对购货货单位的的信用情情况不掌掌握，对对及时、足额收收回销货货款缺乏乏信心，可以选选

15、取信用用卡结算算，汇兑兑、支票票款到账账后发货货，银行行本票、银行汇汇票、银银行承兑兑汇票。国内信信用证结结算方式式；如果果对购货货单位的的信用情情况有所所了解，在以往往的交易易中无不不良付款款记录，除了选选取上述述结算方方式外，可以考考虑采取取支票结结算方式式。如果果购货单单位信用用程度比比较高，在选取取上述结结算方式式的同时时，还可可以考虑虑采用商商业承兑兑汇票、托收承承付、委委托收款款结算方方式。比较付款款期限，选择结结算方式式。如果果欲即期期收款，可以选选取信用用卡、支支票、银银行本票票、银行行汇票结结算方式式。如果果打算约约期收款款，可以以选取银银行承兑兑汇票、商业承承兑汇票票、国内

16、内信用证证结算方方式。根据可否否转让票票据进行行选择。如果收收款人欲欲再次背背书转让让票据，可以考考虑选取取汇票、本票、支票结结算，否否则，选选取国内内信用证证、信用用卡、汇汇兑、委委托收款款、托收收承付结结算方式式。按照可否否从银行行融通资资金的要要求进行行选择。如果持持票人欲欲凭票从从商业银银行取得得贷款，可以选选取银行行承兑汇汇票、商商业承兑兑汇票、国内信信用证结结算方式式，否则则，选取取其它结结算方式式。从防伪的的角度出出发进行行选择。如果担担心银行行承兑汇汇票被“克隆”，可以以适当增增加国内内信用证证的使用用；如果果担心出出现伪造造、变造造的大额额银行本本票，可可以采取取持支票票到出

17、票票人开户户银行进进账的方方式。2了解解本企业业购销活活动情况况，特别别是对供供求信息息、形势势要恰当当把握。在销售活活动中，如果本本企业的的产品在在市场上上属紧俏俏商品，供不应应求，可可以采取取汇兑、支票款款到账后后发货，信用卡卡、银行行本票、银行汇汇票的办办法；如如果本企企业的产产品属供供求大致致平衡的的商品，在购货货单位同同意的情情况下，除了采采取上述述办法外外，可以以考虑采采用银行行承兑汇汇票、国国内信用用证、支支票结算算方式；如果本本企业的的产品在在市场上上属于供供大于求求的商品品，在选选取上述述结算办办法、方方式的同同时，还还可以考考虑选取取商业承承兑汇票票、托收收承付、委托收收款

18、结算算方式。在采购购活动中中，也应应区分不不同的情情况，选选择相应应的结算算方式。3正确确认识票票据关系系与基础础关系的的区别与与联系，注意结结算方式式选择与与交易合合同签订订工作的的协调与与配合。真实的交交易关系系和债权权债务关关系属于于票据立立法上所所讲的基基础关系系，主要要由民法法、合同同法等法法律进行行规范和和调整。基础关关系往往往是票据据行为产产生的原原因，但但它与票票据关系系的产生生没有直直接的联联系，票票据关系系是基于于票据行行为而产产生的。票据一一经出票票、转让让，基础础关系与与票据关关系就会会相互分分离。基基础关系系的无效效、瑕疵疵不影响响票据关关系的有有效性，除非持持票人是是不履行行约定义义务的与与自己有有直接债债权债务务的人，否则票票据付款款人不能能行使票票据抗辩辩权，拒拒绝付款款。因此此，我们们在进行行结算方方式的选